上海安洋木業(yè)有限公司內(nèi)部管制文件，未經(jīng)公司總經(jīng)辦及授權(quán)人員特別批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得以任何形式抄襲、復(fù)制、泄 節(jié) 點(diǎn) 4 6 10 11 14 審 核擬 訂 版 次 A/0頁(yè) 碼 15 露給第三者使用或用于其它目的。 內(nèi)部審計(jì)工作流程圖及工作標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)工作流程圖及工作標(biāo)準(zhǔn) 1 of 2 批 準(zhǔn) 文件編號(hào) 被審計(jì)單位 A 12 13 單 位 總經(jīng)理/董事長(zhǎng)或 董事會(huì) 3 分管副總經(jīng)理/綜合 管理中心總監(jiān) 財(cái)務(wù)中心審計(jì)部 CDEB 1 2 5 8 9 7 開(kāi) 始 結(jié) 束 編制年度審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)立項(xiàng) 調(diào)查與檢查測(cè)試 內(nèi)部控制系統(tǒng) 審批 配合 擬訂審計(jì)實(shí)施計(jì)劃 及分項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃 審計(jì)前會(huì)議 起草審計(jì)報(bào)告 資料整理存檔 審核 審批 審核 審批 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃 審核 成立審計(jì)小組 審計(jì)通知書(shū) 接收審計(jì)通知書(shū) 確認(rèn)審計(jì)通知書(shū) 配合 審核 審批 對(duì)審計(jì)要點(diǎn)的審查 取證、分析、評(píng)價(jià) 提供審計(jì)資料 提供被審單位財(cái)務(wù) 報(bào)表、憑證、票據(jù) 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的綜 合評(píng)價(jià) 配合 提出意見(jiàn) 跟蹤檢查審計(jì)報(bào) 告執(zhí)行情況 審計(jì)決定執(zhí)行的 信息反饋 后續(xù)審計(jì) 上海安洋木業(yè)有限公司內(nèi)部管制文件，未經(jīng)公司總經(jīng)辦及授權(quán)人員特別批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得以任何形式抄襲、復(fù)制、泄 重點(diǎn) 標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)劃合理性、可行性、有效性。 程序 重點(diǎn) 審計(jì)實(shí)施及擬訂審計(jì)報(bào)告。 標(biāo)準(zhǔn) 程序 重點(diǎn) 跟蹤監(jiān)督被審計(jì)單位審計(jì)報(bào)告執(zhí)行情況。 標(biāo)準(zhǔn) 處理即時(shí)、有效。 審 核擬 訂 版 次 A/0頁(yè) 碼 D11 D12 E12 B12 A12 審計(jì)部對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，征求被審計(jì)單位 意見(jiàn)，擬訂審計(jì)報(bào)告，綜合管理中心總監(jiān)審核，分管 副總核準(zhǔn)后交總經(jīng)理/董事長(zhǎng)或董事會(huì)審批. 按計(jì)劃 即時(shí) 審計(jì)部對(duì)審計(jì)要點(diǎn)的檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)，財(cái) 務(wù)中心負(fù)責(zé)提供被審計(jì)單位相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、票據(jù)、 憑證，被審計(jì)單位配合其工作。 D10 E10 C10 按計(jì)劃 文件編號(hào) 審計(jì)實(shí)施計(jì)劃 、分項(xiàng)目作業(yè) 計(jì)劃、審計(jì)報(bào) 告。 2個(gè)工作日 審計(jì)部開(kāi)始調(diào)查與檢測(cè)被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)， 財(cái)務(wù)中心配合，被審計(jì)單位配合。 2 of 2 批 準(zhǔn) D7 E7 C7 審計(jì)終結(jié) 審計(jì)部負(fù)責(zé)跟蹤檢查審計(jì)報(bào)告執(zhí)行情況，做好審計(jì) 資料整理歸檔。 露給第三者使用或用于其它目的。 內(nèi)部審計(jì)工作流程圖及工作標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)工作流程圖及工作標(biāo)準(zhǔn) 審計(jì)準(zhǔn)備 D2 B2 A2 D3 D4 B4 A4 任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn) 審計(jì)部編制年度審計(jì)計(jì)劃，綜合管理中心總監(jiān)審 核，分管副總核準(zhǔn)后交總經(jīng)理/董事長(zhǎng)或董事會(huì)審批 程序 節(jié)點(diǎn)相關(guān)資料時(shí)限 審計(jì)部開(kāi)始審計(jì)立項(xiàng),制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,綜合管理 中心總監(jiān)審核，分管副總核準(zhǔn)后交總經(jīng)理/董事長(zhǎng)或 董事會(huì)審批. 審計(jì)部根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,成立審計(jì)小組,發(fā)放審計(jì) 通知書(shū)給財(cái)務(wù)中心和被審計(jì)單位確認(rèn). 編制年度審計(jì)計(jì)劃及制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃. 審計(jì)部擬訂審計(jì)實(shí)施計(jì)劃及分項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃交綜合 管理中心總監(jiān)審核，分管副總核準(zhǔn)后交總經(jīng)理/董事 長(zhǎng)或董事會(huì)審批. E13 E14 被審計(jì)單位即時(shí)反饋審計(jì)訣定執(zhí)行情況給審計(jì)部， 做好審計(jì)資料存檔，后續(xù)審計(jì)備用。 即時(shí) D9 E9 審計(jì)部組織召開(kāi)審計(jì)實(shí)施前會(huì)議，被審計(jì)單位提供 相關(guān)審計(jì)資料給審計(jì)小組。 審計(jì)相關(guān)文件 資料 年度審計(jì)計(jì)劃 、審計(jì)項(xiàng)目計(jì) 劃. 報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確、有據(jù)可查，具權(quán)威性。 按計(jì)劃 審計(jì)實(shí)施 1個(gè)工作日 5個(gè)工作日 即時(shí) D8 B8 A8 D13 D14 D5 D6 E6 C6 5個(gè)工作日 任務(wù)名稱(chēng) 上海安洋木業(yè)有限公司內(nèi)部管制文件，未經(jīng)公司總經(jīng)辦及授權(quán)人員特別批準(zhǔn)，