企業(yè)預(yù)收貨款登記及出口收結(jié)匯管理的操作規(guī)程,一、概述,2008年7月14日起，對(duì)于貨物貿(mào)易項(xiàng)下合同約定收匯入賬時(shí)間早于出口時(shí)間的預(yù)收貨款和合同未約定但實(shí)際受賄入賬時(shí)間早于實(shí)際出口時(shí)間的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在合同簽約之日起或預(yù)收貨款實(shí)際入賬之日后15個(gè)工作日日內(nèi)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)（）進(jìn)入“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”），逐筆辦理預(yù)收貨款合同登記。,對(duì)于實(shí)際發(fā)生的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在辦理合同登記的同時(shí)辦理預(yù)收貨款提款登記。對(duì)于合同約定的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在預(yù)收貨款實(shí)際到賬之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理提款登記。已登記的預(yù)收貨款到期且相關(guān)貨物已出口，企業(yè)在取得海關(guān)出口報(bào)關(guān)單之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。,“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”逐日根據(jù)企業(yè)歷史收匯數(shù)據(jù)、預(yù)收貨款登記數(shù)據(jù)及所屬行業(yè)特點(diǎn)，生成預(yù)收貨款可收匯額，向“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“核查系統(tǒng)”）傳送，并根據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款注銷數(shù)據(jù)生成四類出口（關(guān)單）扣減額，向“核查系統(tǒng)”傳送。,核查系統(tǒng)”逐日根據(jù)“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”傳來(lái)的預(yù)收貨款可收匯額、當(dāng)前預(yù)收貨款可收匯額生成新的預(yù)收貨款可收匯額?！昂瞬橄到y(tǒng)”逐日根據(jù)海關(guān)傳來(lái)的出口電子底單和“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”傳來(lái)的出口扣減額生成四類出口可收匯額。 銀行登陸“核查系統(tǒng)”，通過(guò)上述額度，對(duì)企業(yè)“待核查帳戶”內(nèi)外匯進(jìn)行結(jié)匯或劃出制。,二、企業(yè)預(yù)收貨款合同、提款登記和注銷的操作規(guī)程,1、“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”在2008年7月14日上線之日起，企業(yè)可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”，輸入用戶名和初始密碼（參見(jiàn)信息中心制定的操作手冊(cè)），進(jìn)入本企業(yè)所屬頁(yè)面。為安全起見(jiàn)，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過(guò)密碼功能修改初始密碼。,2、自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約的合同有預(yù)收貨款條款，應(yīng)在合同簽約之日起15個(gè)工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”進(jìn)行預(yù)收貨款合同登記。 自2008年7月14日起，企業(yè)合同未約定（包括7月14日前簽約的）但實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款，應(yīng)在預(yù)收貨款入賬之日起15個(gè)工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”進(jìn)行預(yù)收貨款合同登記。 企業(yè)進(jìn)入預(yù)收貨款合同登記頁(yè)面后，按照界面要求選項(xiàng)完成預(yù)收貨款合同登記。詳見(jiàn)操作手冊(cè)。,3、已完成合同登記的預(yù)收貨款入賬之日起15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”進(jìn)行預(yù)收貨款提款登記。對(duì)于合同未約定但實(shí)際發(fā)生的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在預(yù)收貨款合同登記的同時(shí)完成預(yù)收貨款提款登記。 企業(yè)進(jìn)入預(yù)收貨款提款登記頁(yè)面后，按照界面要求選項(xiàng)完成預(yù)收貨款提款登記。詳見(jiàn)操作手冊(cè)。,4、已完成合同和提款登記的預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物已出口的，企業(yè)應(yīng)在取得海關(guān)出口報(bào)關(guān)單之日起15個(gè)工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”辦理該筆預(yù)收貨款注銷手續(xù)。 已完成合同和提款登記的預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物未出口但退匯的，企業(yè)應(yīng)在辦理完退匯手續(xù)后起15個(gè)工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”辦理該筆預(yù)收貨款注銷手續(xù)。 企業(yè)進(jìn)入預(yù)收貨款注銷頁(yè)面后，按照界面要求選項(xiàng)完成預(yù)收貨款注銷手續(xù)。詳見(jiàn)操作手冊(cè)。,1、自2008年7月14日起，企業(yè)申報(bào)為貨物貿(mào)易出口所有收匯先進(jìn)入“待核查賬戶”。 2、企業(yè)如需使用“待核查賬戶”內(nèi)外匯資金，應(yīng)持中國(guó)電子口岸操作員IC卡、出口收匯說(shuō)明等到銀行辦理。 3、企業(yè)可在銀行通過(guò)“核查系統(tǒng)”查詢自身是否有可結(jié)匯額度?？山Y(jié)匯額包括：出口（或關(guān)單）可收匯額、預(yù)收貨款可收匯額和特批可收匯額。,4、企業(yè)如有可收匯額度，在出口收匯說(shuō)明填寫(xiě)收匯性質(zhì)，要求銀行在收匯額度內(nèi)將“待核查賬戶”內(nèi)資金結(jié)匯或劃到企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶，同時(shí)收匯額度應(yīng)扣減。 5、可收匯額度用盡，企業(yè)不得使用“待核查賬戶”內(nèi)資金。 6、企業(yè)在可收匯額度用盡時(shí)，可根據(jù)自身實(shí)際出口情況，向外匯局申請(qǐng)預(yù)收貨款特批可收匯額。提供的材料至少包括：前12個(gè)月的收匯、收匯資金使用情況、預(yù)收貨款合同及其資金用途說(shuō)明等。,貿(mào)易信貸系統(tǒng)與核查系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,貿(mào)易信貸系統(tǒng),核查系統(tǒng),海關(guān),企業(yè),銀行,傳送預(yù)收貨款 可收