銀行管理論文-外資銀行監(jiān)管思路與實踐自1979年日本輸出入銀行首先在北京設立第一家外國銀行代表處、1981年香港南洋商業(yè)銀行首先在深圳設立第一家外資銀行營業(yè)性機構(gòu)以來，我國銀行業(yè)的對外開放已走過了20多年的歷程。2001年我國加入世界貿(mào)易組織后，金融對外開放又邁進了一個新階段，我國的銀行監(jiān)管面臨前所未有的挑戰(zhàn)，尤其是在摸索中逐步發(fā)展的外資銀行監(jiān)管。本文從外資銀行在華經(jīng)營和風險狀況入手，對外資銀行在華發(fā)展趨勢及其對目前監(jiān)管方式的影響進行分析，引出外資銀行監(jiān)管理念并指明外資銀行監(jiān)管發(fā)展的方向。外資銀行經(jīng)營狀況與風險表現(xiàn)(一)總體經(jīng)營情況平穩(wěn)截至2003年8月末，外國銀行在華共設立187家營業(yè)性機構(gòu)，其中外國銀行分行154家，下設支行10家；外資法人機構(gòu)16家，分支行及附屬機構(gòu)7家。設立外國銀行分支行前5位的國家和地區(qū)分別是：香港44家、日本20家、法國17家、美國15家和新加坡12家；設立分支行最多的前3家銀行分別是：匯豐銀行10家、東亞銀行10家和渣打銀行8家。截至2003年8月末，外資銀行資產(chǎn)總額為43736億美元，比2002年末增長117%，其中各項貸款為20377億美元。負債總額為39111億美元，比2002年末增長119%，其中存款總額為11996億美元。2002年度，外資銀行實現(xiàn)利潤184億美元，2003年18月實現(xiàn)利潤176億美元。截至2003年8月末，外資銀行不良資產(chǎn)率為467%，比2002年末下降了184個百分點。截至2003年8月末，73家獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務的外資銀行，其人民幣資產(chǎn)總額為59932億元，比2002年末增長104%，其中各項貸款為39478億元。負債總額為50656億元，比2002年末增長75%，其中存款總額為28906億元，比2002年末增長498%；借人同業(yè)為12869億元。2003年18月外資銀行人民幣業(yè)務實現(xiàn)利潤344億元。(二)部分風險領域值得關注總體來說，外資銀行運營平穩(wěn)，內(nèi)部管理相對完善，資產(chǎn)質(zhì)量較好，風險水平較低。但不同外資金融機構(gòu)間風險狀況不均衡，部分機構(gòu)和業(yè)務領域的風險問題比較突出，表現(xiàn)為：一是部分銀行不良資產(chǎn)比率較高。監(jiān)管數(shù)據(jù)顯示，部分外資銀行在華分行或附屬機構(gòu)不良資產(chǎn)比率遠遠高于其母行全球并表數(shù)據(jù)，也高于同地區(qū)、同等經(jīng)營背景的其他外資銀行。造成這種情況的主要原因是：資產(chǎn)規(guī)模小，單筆業(yè)務占比較大；業(yè)務大幅收縮，收回優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)而持有不良資產(chǎn)；過度集中于房地產(chǎn)等高風險行業(yè)。此外，貸款疏于管理、資產(chǎn)保全不力也是資產(chǎn)質(zhì)量較差的重要原因。二是部分銀行賬面虧損或盈利存在水分。2002年，部分外資銀行虧損嚴重，主要原因是計提了大額貸款損失準備金。由于以往法規(guī)中沒有對外資銀行準備金計提方式作出要求，許多外國銀行分行的準備金由其總行統(tǒng)一計提。2002年4月頒布的銀行貸款損失準備計提指引明確了外國銀行分行必須在境內(nèi)計提專項準備金，并對計提標準作了規(guī)定，對外資銀行的盈利狀況產(chǎn)生了較大的影響。為減輕政策變化帶來的影響，外資銀行獲準在2005年底前達到該項要求。這樣一來，許多外資銀行可能要犧牲今后幾年的盈利抵補以往盈利中的水分。由于準備金支出的累積影響，部分外資銀行的資本營運資金出現(xiàn)不足，出資有名無實。三是操作風險有所增加。外資銀行母行大都制定有相對成熟或完善的制度，但部分銀行對境外分行疏于管理，容易滋生操作風險。主要表現(xiàn)在：個別機構(gòu)內(nèi)部控制制度沒有落實，無法做到崗位合理分工和制約，不能形成有效的職責分離；沒有嚴格執(zhí)行內(nèi)部規(guī)定，違反操作流程；安全管理存在隱患；內(nèi)部審計的獨立性、充分性和有效性不夠，對操作風險監(jiān)控不力等。四是流動性總體情況良好，人民幣流動性需求壓力增大。外資銀行流動性總體情況較好，但存在部分外資銀行因外幣流動性比率低于監(jiān)管標準受到處罰的情況。相對而言，外資銀行人民幣流動性存在壓力。大部分獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務的外資銀行主要將人民幣同業(yè)借款及承諾作為支持負債流動性的來源和流動性應急措施，對資金來源的依賴性強，容易受到市場及政策環(huán)境變化的影響。五是外資法人機構(gòu)風險突出。受業(yè)務范圍的限制，加上客戶基礎薄弱，外資法人機構(gòu)的風險水平相對較高。而內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題也一直制約外資法人機構(gòu)的進一步發(fā)展。部分外資獨資銀行為家族控股，決策機制不透明，不能對銀行實施有效管理，導致機構(gòu)關聯(lián)交易現(xiàn)象嚴重，承擔了過度風險。截至2003年8月，外資法人機構(gòu)的不良資產(chǎn)率為154%，比外國銀行分行高出113個百分點。由于經(jīng)營狀況較差，部分機構(gòu)業(yè)務已近停滯，還有部分機構(gòu)提出退出市場或重組意向。六是部分地區(qū)風險水平較高。在一些地區(qū)，外資銀行的客戶以較早來華投資的勞動密集型外資企業(yè)為主，隨著經(jīng)營條件的改變，部分經(jīng)營不善的企業(yè)客戶拖累了銀行貸款質(zhì)量，并最終損害了銀行的盈利能力。此外，許多外資銀行還在經(jīng)濟過熱時期參與了對國際信托投資公司等機構(gòu)的拆借活動，蒙受了較大損失。雖然大部分銀行依據(jù)謹慎原則計提了充足的準備金，也從此認識到了中國市場的投資風險，但由此而形成的虧損和資產(chǎn)質(zhì)量問題仍是一個巨大的包袱。外資銀行發(fā)展使銀行監(jiān)管面臨新挑戰(zhàn)作為中國監(jiān)管當局的對外門戶，外資銀行監(jiān)管工作始終堅持向國際先進銀行監(jiān)管理念和監(jiān)管最佳實踐靠攏，并與母國監(jiān)管當局一起為外資銀行的審慎和持續(xù)經(jīng)營作出了努力。經(jīng)過多年的發(fā)展和完善，外資監(jiān)管形成了以非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場檢查和綜合監(jiān)管為主的監(jiān)管方式，完善了以市場準人、運營監(jiān)管和市場退出為主的監(jiān)管內(nèi)容，并逐步建立了以風險為本的持續(xù)性審慎監(jiān)管框架。但隨著國際金融服務業(yè)的迅猛發(fā)展和我國金融業(yè)的進一步對外開放，外資銀行在華經(jīng)營條件不斷放寬，業(yè)務發(fā)展勢頭迅猛，外資銀行監(jiān)管工作也面臨著新的壓力和挑戰(zhàn)。(一)全面開放對市場準人和審慎監(jiān)管形成壓力。根據(jù)加入世貿(mào)組織承諾的金融開放步驟，我國不斷放寬對外資銀行經(jīng)營地域、客戶對象和業(yè)務范圍的限制，至2006年還將實現(xiàn)完全的國民待遇。在全面開放的格局下，監(jiān)管當局既要堅持依法履行承。諾、取消對外資銀行的各種非審慎性限制，又要準確地甄別出經(jīng)營不穩(wěn)健或潛在風險較大的機構(gòu)，拒絕其進入市場或限制其市場參與程度，降低系統(tǒng)性風險發(fā)生的可能。這對監(jiān)管當局加強市場準人管理和審慎監(jiān)管形成壓力。(二)業(yè)務創(chuàng)新的加快要求改變監(jiān)管滯后局面。近年來，外資銀行緊隨國際金融服務業(yè)發(fā)展趨勢，積極、主動地推出新型理財服務、網(wǎng)上銀行和金融衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新業(yè)務。目前，有12家外資銀行獲準開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務，5家外資銀行獲準開辦合格境外投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務。與銀行業(yè)務蓬勃發(fā)展形成對比，監(jiān)管當局對新業(yè)務監(jiān)管方法的研究通常滯后于銀行業(yè)務創(chuàng)新的步伐。外資銀行業(yè)務創(chuàng)新的加快檢驗著監(jiān)管當局的快速反應能力和跟進速度。(三)管理模式的發(fā)展質(zhì)疑傳統(tǒng)的屬地監(jiān)管方式。隨著跨國銀行和銀行集團規(guī)模的不斷壯大以及國際資本流動的加快，銀行業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)出全球化趨勢，業(yè)務聯(lián)動性增強，風險傳播也更為迅速。如果不能與母國監(jiān)管當局就業(yè)務監(jiān)管和信息交流建立緊密合作關系，僅依靠東道國監(jiān)管當局實施屬地監(jiān)管，無異于管中窺豹，無法正確、完整地評價外資銀行經(jīng)營與風險狀況。即使在國內(nèi)，部分外資銀行也逐漸呈現(xiàn)前后臺管理職能在地域上分離、風險集中的趨勢。這一管理模式的變化給監(jiān)管當局分支機構(gòu)各自履行屬地監(jiān)管職責的模式敲響了警鐘，加強監(jiān)管部門合作的必要性日益凸顯。(四)外資銀行經(jīng)營策略調(diào)整影響監(jiān)管部門的資源配置。從近兩年的發(fā)展情況看，外資銀行在華機構(gòu)布局逐漸呈現(xiàn)出以下特點：一是對重點城市的關注明顯增強，積極提交準人申請或增加業(yè)務拓展資源，爭奪優(yōu)質(zhì)客戶；二是與中資銀行加強在同業(yè)借款協(xié)議和清算系統(tǒng)共享方面的合作交流，彌補營業(yè)網(wǎng)點不足的缺陷。外資銀行在業(yè)務發(fā)展上揚長避短，將促使中外資銀行在經(jīng)濟發(fā)達城市的競爭升級，競爭的業(yè)務領域?qū)⒓性谥虚g業(yè)務和個人銀行業(yè)務，爭奪的客戶則主要是優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)和高收人階層。外資銀行經(jīng)營策略的調(diào)整使監(jiān)管部門面對調(diào)整資源配置以保證監(jiān)管充分性和有效性的問題。(五)風險日益復雜對風險監(jiān)管技術提出挑戰(zhàn)。為滿足不同客戶的風險偏好或使產(chǎn)品更具競爭力，許多外資銀行將不同產(chǎn)品重新組合形成新的業(yè)務品種。這些業(yè)務產(chǎn)品混合了不同性質(zhì)的風險，業(yè)務流程極其復雜。與此相應，外資銀行風險管理技術也更加復雜化。這些業(yè)務活躍的銀行普遍采用了國際先進的風險管理技術和方法，利用模型量化風險，并通過分配資本控制風險，使風險管理更具操作性和針對性。上述特點使監(jiān)管當局評估外資銀行風險水平和風險管理能力更加困難。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也推薦實施新資本協(xié)議，要求銀行和監(jiān)管者提高風險敏感度，改善風險計量方法，并通過監(jiān)管者檢查和促進信息披露對銀行需維持的資本水平和抵御風險的能力進行監(jiān)督。這對監(jiān)管當局迅速提高風險監(jiān)管能力提出了迫切的要求。加強外資銀行監(jiān)管工作的思路銀監(jiān)會的成立，為獨立履行監(jiān)管職責，集中監(jiān)管力量實施審慎監(jiān)管創(chuàng)造了良好的條件。銀監(jiān)會將通過更新監(jiān)管理念、提高監(jiān)管技術、完善監(jiān)管方式，對各類銀行業(yè)金融機構(gòu)實施專業(yè)化的監(jiān)管，更好地為金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新服務。在改善總體監(jiān)管水平的框架下，外資銀行監(jiān)管也應有所進步，跟上國際金融業(yè)務和金融監(jiān)管技術的發(fā)展，體現(xiàn)以風險為本的審慎監(jiān)管思路，強化“一個核心”，實現(xiàn)“五個轉(zhuǎn)變”。強化“一個核心”，就是要強化以風險監(jiān)管為核心。通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，依靠科學的風險評價體系，及時識別、監(jiān)測和預警風險，提出控制和化解風險的建議和措施，并對風險發(fā)展趨勢和控制情況進行持續(xù)跟蹤。實現(xiàn)“五個轉(zhuǎn)變”，包括：第一，實現(xiàn)合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要把合規(guī)監(jiān)管納入到風險監(jiān)管中，突出對風險的識別、預警和監(jiān)控，并通過改善現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管技術和方法，做到及時發(fā)現(xiàn)、提前預警、正確處置。在監(jiān)管工作中，還應根據(jù)風險狀況分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管針對性和有效性。第二，實現(xiàn)分割性監(jiān)管向法人整體風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要防止人為將法人實體解構(gòu)，實施分割式的監(jiān)管，應關注集團總體風險及其對機構(gòu)審慎和持續(xù)經(jīng)營的影響。外資監(jiān)管部門將通過上下、內(nèi)外聯(lián)動促進信息共享，實現(xiàn)對被監(jiān)管機構(gòu)本外幣、境內(nèi)外、表內(nèi)外、總分支機構(gòu)及附屬公司的綜合監(jiān)管。對外資法人機構(gòu)要在全球并表基礎上評估其經(jīng)營風險，對外國銀行分行要實施在華分行綜合并表監(jiān)管，同時關注其總行經(jīng)營和風險狀況對在華分行的影響，從而實現(xiàn)對被監(jiān)管機構(gòu)總體風險的全面監(jiān)控。第三，實現(xiàn)“一次性”監(jiān)管向持續(xù)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要促進不同監(jiān)管手段的結(jié)合，并保證監(jiān)管工作的連續(xù)性，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管的緊密結(jié)合，即非現(xiàn)場監(jiān)管應為實施現(xiàn)場檢查提供依據(jù)，并對現(xiàn)場檢查結(jié)果和整改情況進行持續(xù)監(jiān)測，而現(xiàn)場檢查結(jié)果則能修正非現(xiàn)場評價內(nèi)容；實現(xiàn)現(xiàn)場檢查項目之間的緊密結(jié)合，即對風險較高的機構(gòu)和領域進行更密集的檢查，并注意檢查內(nèi)容和結(jié)果的對應；實現(xiàn)市場準人監(jiān)管與業(yè)務風險監(jiān)管的緊密結(jié)合，即在審核市場準人條件時注意對審慎條件的審查，并保持與負責現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測人員的溝通。第四，實現(xiàn)監(jiān)管重心從具體業(yè)務監(jiān)管向法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，以抓住風險控制的關鍵。只有建立起有效的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制，才能實現(xiàn)對重要業(yè)務操作及重要業(yè)務風險的有效監(jiān)控，也才能更有效地防范和控制風險。外資監(jiān)管部門將通過監(jiān)管法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性，促進外資銀行改善內(nèi)部管理，建立行之有效的內(nèi)部控制制度，形成自我防范風險的約束機制。第五，實現(xiàn)監(jiān)管方式從定性監(jiān)管為主向定性監(jiān)管與定量監(jiān)管相結(jié)合轉(zhuǎn)變，以提高風險監(jiān)管的水平。外資銀行金融業(yè)務日新月異，風險處理技術更加復雜。隨著利率和匯率市場化進程的不斷推進，對外資銀行風險的識別和評價也更加困難。因此，要真正實現(xiàn)對風險的有效監(jiān)管，應該將定性和定量分析方法結(jié)合起來，采用數(shù)量化或模型化的