商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險概說 二、信貸業(yè)務調(diào)查、審批和授信后管理風險 三、信貸擔保突出法律風險與防范 四、不良資產(chǎn)管理中的風險 五、防范信貸業(yè)務風險的對策 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險概說 風險：秦皇島外打魚船 銀行風險：從長板凳到現(xiàn)代商業(yè)銀行法制 沃爾特 威斯頓如是說： “ 事實上 .” 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 “我什么也不怕，也不害怕丟錢， 但我害怕不確定性 ” -索羅斯 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 透過開滿鮮花的月亮 巴塞爾協(xié)議與均碼皮鞋 市場風險與法治 信用風險與契約 操作風險與人事 我如何搞垮了巴林銀行？ 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 商業(yè)銀行操作風險管理指引 定義： “ 本指引所稱操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險 ” 。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 法律風險：鋪滿鮮花的陷阱 “法律風險包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議 而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險” 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 有效銀行監(jiān)管核心原則 （ 1）不完善或者不正確的法律意見或者業(yè)務文件； （ 2）現(xiàn)有法律可能無法解決與銀行有關的法律問題； （ 3）法院針對特定銀行做出的判決； （ 4）影響銀行和其他商業(yè)機構的法律可能發(fā)生變化； （ 5）開拓新業(yè)務且交易對手的法律權利不明確。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 中國銀監(jiān)會 商業(yè)銀行操作風險管理指引 ：法律風險包括但不限于下列風險： 1.商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的 2.商業(yè)銀行因違約、侵權或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔賠償責任的； 3.商業(yè)銀行的業(yè)務活動違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔行政責任或者刑事責任的。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 法律環(huán)境：兩則司法解釋給銀行信貸業(yè)務帶來了幾多影響？ 最高人民法院審判委員會分別于 2002年 6月 11日和通過法釋 200216號 關于建設工程價款優(yōu)先受償權問題的批復 規(guī)定 “ 人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應當依照 中華人民共和國合同法 第二百八十六條的規(guī)定，認定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權優(yōu)于抵押權和其他債權 ” 。 2004年 11月 4日法釋 200415號 關于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結財產(chǎn)的規(guī)定 規(guī)定： “ 對被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債 ” 。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 次貸危機的法制根源： 貪婪、欺詐和無知 資本論： “ 昨天的異端會成為明天的信仰 ” 致命的自負：哪里沒有產(chǎn)權，哪里就沒有正義 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 銀行何以反對銀行？ “ 國內(nèi)大銀行員工每天 10%的時間創(chuàng)造銀行利潤， 15%的時間創(chuàng)造自身工資和獎金，其他 75%的時間創(chuàng)造真正意義上無法收回的損失類不良資產(chǎn) ” 。 上帝也瘋狂： 瘋狂的三次方以及 “ 吉商 ” 湮滅 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 制度陷阱 制度不良 VS信貸文化 幾年前的文章 成也蕭何敗也蕭何：一切罪惡源于制度 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 小結 商業(yè)銀行的業(yè)務風險集中體現(xiàn)在市場風險、信用風險、操作風險； 信貸業(yè)務的市場風險、信用風險、操作風險與法律風險密不可分； 法律風險表現(xiàn)為多個維度，是商業(yè)銀行信貸業(yè)務創(chuàng)新與發(fā)展的根本性風險。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 二、信貸業(yè)務調(diào)查、審批和授信后管理風險 銀監(jiān)會：高度關注銀行放貸風險積聚 銀監(jiān)會近日發(fā)出警告稱，銀行業(yè)金融機構要充分認識應對危機沖擊的長期性，高度關注銀行放貸沖動下的風險隱患積聚，防止不審慎行為。銀監(jiān)會主席劉明康指出，要科學把握信貸投放節(jié)奏，堅持做到信貸投放與風險管理能力、專業(yè)人員素養(yǎng)和經(jīng)驗相匹配，與客戶資源、項目儲備、細分市場相匹配，與客戶的有效信貸需求相匹配，與資本充足情況、撥備水平和資本補充前景相匹配，保持信貸投放對經(jīng)濟支持的可持續(xù)性。劉明康特別強調(diào)，各銀行業(yè)金融機構一定要堅守風險管理底線，嚴密防范票據(jù)風險，加強對貸款風險集中度管理，嚴格執(zhí)行項目貸款資本金要求，切實防范各類信貸風險。 2009/04/17 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （一）信貸與授信 信貸本質(zhì)：是銀行利用自身的實力和信譽，以客戶支付融通資金的利息、費用以及最終承擔債務為條件，為客戶提供資金融通和承擔債務行為。 授信是對非自然客戶的表內(nèi)內(nèi)外授信，表內(nèi)包括：貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 - 商業(yè)銀行授信工作指引 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 本指導意見中的貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務。 - 銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見 廣義信貸 =信貸 +信用連接 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 獲取利潤 授予信用 承擔風險 授信三步曲 授信的萬花筒效應 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （二）聰明的借款人：融資高手十年前的問題 報表粉飾；資不抵債；勞動債權；貸款詐騙。 中國人民銀行網(wǎng)站：國有銀行不良貸款的成因比例 法律環(huán)境、企業(yè)化、信用體系、會計準則、中介服務。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （三）了解你的客戶：基本資料的盡職調(diào)查 德隆還告訴我們什么？ 1、基本情況： “ 一表陳情 ” 2、審查要求： “ 五性 ” 把握 3、審查要點：六項內(nèi)容 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （四）聞香識客：財務因素分析 1、資產(chǎn)負債表和利潤表的分析 方式：閱讀 比較 解釋 調(diào)整 方法：比較分析法、結構分析法、 因素分析法、趨勢分析法 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 資產(chǎn)負債表三項內(nèi)容分析 利潤表的三項內(nèi)容分析 某實業(yè)公司資產(chǎn)負債表和利潤表實證分析 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 2、資產(chǎn)負債表和利潤表的比率分析 短期償債能力比率：營運資本、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率 長期償債能力比率：資產(chǎn)負債率、債務股權比率、游行凈資產(chǎn)債務比率、股東權益比率與權益乘數(shù)、已獲利息倍數(shù) 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 3、財務比率分析風險要點 短期償債能力分析風險 長期償債能力分析風險 營運能力比率分析風險 盈利能力比率分析風險 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 4、現(xiàn)金流量表分析 現(xiàn)金為王：經(jīng)營、投資、籌資現(xiàn)金流 “ 兩個凡是 ” ：如何計算現(xiàn)金流？ 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 會計品質(zhì)檢查： 收入認定 存貨記帳 會計準則 。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （五）模擬 CEO：非財務因素分析 1、非財務因素分析內(nèi)容 分析貸款償 還的可能性 還款意 愿分析 銀行信貸 管理分析 分析借 款人的 還款能力 行業(yè) 風險分析 經(jīng)營 風險分析 管理 風險分析 還款 主動性 貸款管 理風險 確定借款人所在行業(yè)、 經(jīng)營管理風險暴露程度 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 2、企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境風險分析 3、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理風險分析 4、客戶還款意愿與銀行信貸管理 5、呆賬癥候群 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （六）盡職調(diào)查的解讀 -幾個現(xiàn)實問題 肥臀戰(zhàn)馬：造就路徑效應 焦點訪談：讓事實說話 調(diào)查報告：紙上得來終覺淺 中小企業(yè)：不識廬山真面目 集團公司：心有多大舞臺有多大？ 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （七）授信業(yè)務審查與審批 1、基本要素審查 政府項目審查 主體資格審查 授信政策審查 問題 1：資料審查 授信風險審查 問題 2：風險審查 審查結論與限制條款 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 2、授信審議與審批 授信審議的主要內(nèi)容 貸款定價構成 影響貸款價格的因素 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 貸款定價方法 目標收益率定價方法 成本加成定價方法 保留補償余額定價法 基礎利率定價法 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠成數(shù)定價法 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （八）授信與貸款合同管理風險 合同法與格式合同條款 提前還貸能否收取違約金 擔保合同突出風險 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （九）授信后的債權保障法律風險 1、授信的檢查 授信后擔保擔保財產(chǎn)變化 債務轉(zhuǎn)讓 合同變更 人保與物保 2、授信檔案的管理 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 3、貸款的五級分類 4、問題貸款管理 問題貸款預警信號 問題貸款的轉(zhuǎn)化 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 一起城商行撤訴的案例 借款合同 借據(jù) 催收通知書 銀行對賬單 會計師事務所征詢函 支付令以及證人證言 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 三、信貸擔保突出法律風險與防范 霍姆斯： 法律的生命不在邏輯，而在經(jīng)驗。 看法律要從壞人的角度看。 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險防范 （