目 錄 固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制規(guī)定 第一部分 總則 . . 1 第二部分 固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制內(nèi)容和深度 . . 3 1 總論 . 3 2 市場預測分析 . 6 3 建設規(guī)模和產(chǎn)品方案 . . 15 4 工藝技術方案 . 16 5 原材料、輔助材料、燃料和動力供應 . 25 6 廠址選擇和建廠條件 . . 26 7 總圖運輸、儲運、土建、界區(qū)內(nèi)外管網(wǎng) . 33 8 公用工程和輔助生產(chǎn)設施 . 40 9 服務性工程與生活福利設施 . 51 10 節(jié)能、節(jié)水 . . 51 11 消防 . 53 12 環(huán)境保護 . . 54 13 安全勞動衛(wèi)生與消防 . 57 14 組織機構與人力資源配置 . 58 15 項目實施進度計劃 . 60 16 投資估算 . . . 61 17 資金籌措與融資方案 . 64 18 財務分析 . . 66 19 國民經(jīng)濟評價 . 69 20 社會評價 . . 69 21 方案比選 . . 69 22 風險與競爭力分析 . 69 23 研究結論 . . 70 第三部分 附則 . 71 附件一 固定資產(chǎn)投資項目可行性研究投資估算編制辦法 1 總則 . 72 2 投資估算文件的組成 . . 72 3 項目分類和費用劃分及計算 . 73 4 投資估算方法 . 82 5 引進項目建設投資估算編制 . 84 6 中外合資項目、更新改造項目和對外投資項目投資估算編制特點 . 88 7 資金籌措 . 90 8 估算中應注意的一些問題 . 91 9 附則 . 92 附件二 固定資產(chǎn)投資 項目可行性研究財務評價方法 1 總則 . 102 2 項目財務效益與費用估算 . 104 3 財務評價 . . 119 4 項目不確定性分析與經(jīng)濟風險分析 . 130 5 改擴建與技術改造項目經(jīng)濟評價特點 . 134 6 中外合資、中外合作經(jīng)營項目經(jīng)濟評價特點 . 140 固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制規(guī)定 第一部分 總 則 1 為了提高中國化工集團公司（以下簡稱集團公司）固定資產(chǎn)投資項目的投資效益，進一步加強和規(guī)范投資項目的前期工作，提高可行性研究報告的編制質量，特制定固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制規(guī)定（以下簡稱規(guī)定）。 2 可行性研究報告的編制以預可行行研究報告（或項目建議書）及其批復文件為依據(jù)，是投資項目前期工作的重要內(nèi)容，是投資決策的重要依據(jù)。投資項目必須進行可行性研究，按程序編制和報批可行性研究報告。 3 可行性研 究報告由投資項目主辦單位或項目法人委托有資格的咨詢單位編制。當有兩個以上編制單位時，應確定主編單位。項目主辦單位或項目法人應積極配合編制單位的工作，按規(guī)定提供相應的文件和基礎資料并對其準確性負責。 4 可行性研究必須實事求是，堅持科學、客觀和公正的原則，對投資項目的各要素進行認真的、全面的調查和詳細的測算分析，進行多方案的比較論證。 5 可行性研究報告應符合國家、行業(yè)和地方的有關法律、法規(guī)和政策，符合集團公司有關規(guī)定和要求?？尚行匝芯繄蟾婢幹频囊罁?jù)要充分，附件要齊全。 6 進行可行性研究要以市場為導向 ，加強目標市場和營銷策略的研究，圍繞增強核心競爭力做工作；以經(jīng)濟效益為中心，最大限度優(yōu)化方案，提高投資效益。對確實難以實現(xiàn)投資目標的項目，應作出實事求是的結論性意見。可行性研究報告要全面反映研究過程中的不同意見和存在的主要問題，以確?？尚行匝芯康目茖W性和嚴肅性。 7 可行性研究報告在進行多方案比選的過程中，編制單位要及時反饋實現(xiàn)投資目標需要的條件，對現(xiàn)實條件、可得條件、可實現(xiàn)條件加以分析，在推薦方案中，對影響巨大的可得條件和可實現(xiàn)條件作出風險提示。 8 可行性研究報告中的財務分析，要按照原國家計劃委員會 、建設部發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)和本規(guī)定編制。對一些提高企業(yè)整體效益和長遠利益的投資項目（如以提高產(chǎn)品質量為目的的改造項目、環(huán)境保護及勞動安全衛(wèi)生項目等），其財務效益難以量化或直接財務效益不好，這類項目除進行實事求是的財務分析外，還要重點描述投資目標的實現(xiàn)狀況以及達到的實際效果。 9 實行核準制的項目，要進行社會評價，分析擬建項目對當?shù)厣鐣挠绊?，以及當?shù)厣鐣l件對項目的適應性和可接受程度，評價項目的社會可行性。 10 本規(guī)定適用于集團公司固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告的編制，包括投資新建、 改建、擴建、技術改造以及設備更新項目。有些投資項目既是資本運作項目又有建設項目同時進行，需要結合投資項目具體情況，分別參照相應規(guī)定執(zhí)行。項目初步可行性研究報告的編制，可按本規(guī)定適當簡化。對于投資額度較小、項目建設內(nèi)容比較簡單、市場比較落實或集團公司另有規(guī)定的其他項目，也可按本規(guī)定適當簡化。 11 實行核準制的項目申請報告，實行備案制的項目備案文表，應根據(jù)企業(yè)投資項目核準暫行辦法、外商投資項目核準暫行管理辦法、境外投資項目核準暫行管理辦法、國家發(fā)改委關于實行企業(yè)投資項目備案制指導意見的通知等 國家有關規(guī)定編制，滿足核準制、備案制對項目申請報告等上報文本的內(nèi)容和深度要求，各相應部分參照本規(guī)定執(zhí)行。 12 可行性研究報告應達到本規(guī)定的內(nèi)容深度。批準的可行性研究報告即為投資項目實施或工程設計所遵循的依據(jù)?？尚行匝芯繄蟾娲_定的主要方案和內(nèi)容不得任意改變，若有重大變化時，必須報經(jīng)可行性研究報告審批單位重新審批。批準的可行性研究報告的投資估算，即為決策投資，應該相對準確，不得任意突破。 13 本規(guī)定由集團公司規(guī)劃發(fā)展部負責歸口管理。 第二部分 固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制內(nèi)容和深度 1 總論 1.1 概述 1.1.1 項目名稱；建設單位名稱、性質及責任人；投資項目性質及類型；經(jīng)營機制及管理體制。 中外合資、合作項目，應注明各方單位全稱、注冊國家（地區(qū)）、法定地址、法人代表及國籍等。 1.1.2 建設單位基本情況，改建、擴建和技術改造項目要說明現(xiàn)有企業(yè)概況，包括企業(yè)各生產(chǎn)裝置生產(chǎn)能力、原料供應、產(chǎn)品銷售、員工狀況、資本結構、財務狀況以及企業(yè)目前存在的主要經(jīng)營發(fā)展問題等。 合資、合作項目，應簡要列出初步協(xié) 議要點，包括出資方式、出資比例、經(jīng)營管理機制、利益分配等。 1.1.3 項目提出的背景，投資的目的、意義。項目興建的理由與目標，從項目層次與國民經(jīng)濟層次分析，判斷項目建設的理由是否充分、合理，以確定項目建設的必要性。 1.1.4 可行性研究報告編制的依據(jù)、指導思想和原則。列出項目建議書由政府、企業(yè)批復的文件名稱、文號、日期等依據(jù)文件。 1.1.5 研究范圍，指研究對象、工程項目的范圍，列出整個項目的工程主項，當有多家單位共同編制時，要說明各單位分工情況。 表 1.1-1 工程主項 序號 主項總圖代號 主項名稱 建設規(guī)模 編制單位 備 注 1 工藝生產(chǎn)裝置 1.1 2 輔助生產(chǎn)設施 2.1 3 公用工程 3.1 4 服務性工程 4.1 6 廠外工程 6.1 7 其他 1.2 研究結論 1.2.1 研究的簡要綜合結論，從裝置規(guī)模、產(chǎn)品方案、市場、原料、工藝技術、廠址選擇、公用工程、輔助設施、協(xié)作配套、節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、投資及經(jīng)濟評價等方面給出簡要明確的結論性意見。提出可行性研究報告推薦方案的主要理由。簡述未被推薦方案的主要內(nèi)容，說明有缺點和未被推薦的理由。列出項目的主要技術經(jīng)濟指標，見表 1.2-1。 1.2.2 存在的主要問題和建議，提出投資項目在工程、技術及經(jīng)濟等方面存在的主要問題和主要風 險。提出解決主要問題和規(guī)避風險的建議。 表 1.2-1 主要技術經(jīng)濟指標 序 號 項 目 名 稱 單 位 指 標 * 備 注 一 生產(chǎn)規(guī)模 萬 t/a 二 產(chǎn)品方案 萬 t/a 1 萬 t/a 2 萬 t/a 三 年操作日 天 四 主要原輔材料、燃料用量 1 實物量 /a 2 實物量 /a 五 公用工程 1 供水（新鮮水） m3/h 最大用水量 m3/h 平均用水量 m3/h 2 供電 kw 設備容量 kw 年耗電量 萬 kw.h 3 供汽 最大用汽量 t/h 平均用汽量 t/h 4 冷凍 最大用冷負荷 kj/h 平均用冷負荷 kj/h 六 三廢排放量 1 廢水 m3/h 2 廢氣 Nm3/h 3 廢渣 t/h 七 運輸量 1 運入量 t/a 2 運出量 t/a 八 定員 人 1 生產(chǎn)工人 人 2 技術及管理人員 人 九 總占地面積 萬 m2 1 廠區(qū)占地面積 萬 m2 2 其他占地面積 萬 m2 十 總建筑面積 萬 m2 十一 綜合能耗總量 噸標煤 /年 （包括二次能源） 十二 主要單位產(chǎn)品綜合能耗 噸標煤 /單位產(chǎn)品 十三 工程項目總投資（評價用） 萬元 其中：外匯 萬美元 1 建設投資 萬元 其中：外 匯 萬美元 2 建設期利息 萬元 其中：外匯 萬美元 3 流動資金 萬元 其中：外匯 萬美元 十四 * 報批項目總投資（控制投資規(guī)模用） 萬元 其中：外匯 萬美元 其中；鋪底流動資金 萬元 十五 年均銷售收入 萬元 其中：外匯 萬美元 十六 成本和費用 萬元 1 年均總成本費用 萬元 2 年均經(jīng)營成本 萬元 3 主要產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本 元 /噸 十七 年均利潤總額 萬元 十八 息稅前利潤（ EBIT） 萬元 十九 息稅折舊攤銷前利潤（ EBITDA） 萬元 二十 年均銷售稅金及附加 萬元 二十一 年均增值稅 萬元 二十二 項目對 GDP 的貢獻 萬元 二十三 財務分析盈利能力指標 1 投資利潤率 % 2 資本凈利潤率 % 3 投資回收期 年 4 全員勞動生產(chǎn)率 萬元 /人 5 項目財務內(nèi)部收益率 % 所得稅前 % 所得稅后 % 6 項目財務凈現(xiàn)值（ Ic=%） 萬元 所得稅前 萬元 所得稅后 萬元 7 權益投資財務內(nèi)部收益率 % 8* 投資各方財務內(nèi)部收益率（必要時） % 二十四 清償能力指標 年 1 利息備付率 % 2 償債備付率 % 3 人民幣借款償還期（含建設期） 年 4 外匯借款償還期（含建設期） 年 二十五 經(jīng)濟分析指標 1 經(jīng)濟內(nèi)部收益率 % 2 經(jīng)濟凈現(xiàn)值（需注明 is 值 ） 萬元 * 對于嚴格按照“有、無對比”方法進行評價的項目，該項應按“有項目”、“無項目”及增量分列填寫。盈利能力分析一般只列出增量指標，必要時列出“有項目”指標，清償能力分析指標可以根據(jù)具體情況分別列出項目指標和企業(yè)指標。對于投入物和產(chǎn)出物數(shù)據(jù)必須分三列填寫。 * 中外合資項目不列此項，項目總投資不分評價用和控制投資規(guī)模用。 * 中外合資項目需要計算中外雙方收益率指標。 2 市場預測分析 對主要產(chǎn)品和原輔材料、燃料、動力的市場供需狀況、價格走勢以及競爭力進行預測分析。產(chǎn)品市場現(xiàn)狀調查 ，產(chǎn)品供應與需求預測，產(chǎn)品價格預測，目標市場與市場 生產(chǎn)力 分析，市場風險分析。對于技術改造和改擴建等項目產(chǎn)品和原材料、燃料、動力增量不大，對原有市場影響較小的，預測分析內(nèi)容可以適當簡化。對于項目規(guī)模較大，市場競爭激烈的產(chǎn)品或原材料，其市場預測分析，應當進行專題研究，在做可行性研究報告之前，先完成市場報告。 2.1 產(chǎn)品市場分析 2.1.1 產(chǎn)品用途 根據(jù)項目設定的產(chǎn)品，分品種、牌號敘述其應用領域和用途。按照國外產(chǎn)品和國內(nèi)同類產(chǎn)品分別論述應用領域和用途，分析不同原因及發(fā)展趨勢。 當產(chǎn)品品種較多時，產(chǎn)品用途列 表表示。見表 2.1-1，表 2.1-2。 表 2.1-1 國外產(chǎn)品用途 序 號 品 種 應用領域及用途 1 2 3 4 表 2.1-2 國內(nèi)產(chǎn)品用途 序 號 品 種 應用領域及用途 1 2 3 4 2.1.2 國外市場預測分析 2.1.2.1 市場供應現(xiàn)狀及預測 說明世界以及主要生產(chǎn)國或地區(qū)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量，國際市場消費總量、消費結構狀況等。主要生產(chǎn)企業(yè)的原料路線、技 術水平和裝置規(guī)模情況。可列表，見表 2.1-3。 分析相同或可替代品目前已有的和在建的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量情況，預測未來的發(fā)展和變化趨勢。以項目的計算期為期限，預測設定產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量并列表，預測可能建設的新增能力、投產(chǎn)時間和開工率。分別見表 2.1-4 和表 2.1-5。 說明產(chǎn)品國際市場主要供應方式以及供應商情況，國際貿(mào)易量及預測。 表 2.1-3 國外產(chǎn)品裝置狀況 國家或地區(qū)企業(yè)名稱 裝置規(guī)模 原料路線 技術水平 單套能力 注：請注明統(tǒng)計年份。 表 2.1-4 國外產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量預測 年 份 能 力 產(chǎn) 量 投產(chǎn)年份 備 注 表 2.1-5 國外產(chǎn)品新增能力 項目名稱 能 力 產(chǎn) 量 預計開工率 預計投產(chǎn)年份 備 注 2.1.2.2 市場需求現(xiàn)狀及預測 說明世界以及主要生產(chǎn)國或地區(qū)的消費量、消費分布以及消費結構情況并列表。見表2.1-5，表 2.1-6。 表 2.1-5 國外產(chǎn)品消費量 主要國家或地區(qū) 年 年 年 世界總量合計 注：一般要求過去 5 年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。 表 2.1-6 國外產(chǎn)品消費構成 消費構成 年 年 年 用于 用于 用于 用于 注：一般要求過去 5 年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。 以研究項目的計算期為期限，預測設定產(chǎn)品世界需求總量以及消費結構變化趨勢。 2.1.2.3 市場供需平衡分析 根據(jù)市場供應、需求現(xiàn)狀分析和預測，得出國外產(chǎn)品市場的供需平衡狀況，分析產(chǎn)品發(fā)展空間以及地區(qū)間的供需差距及貿(mào)易流向。預測今后的供需變化趨勢及發(fā)展前景，預測年份為項目計算期內(nèi)。 2.1.3 國內(nèi)市場預測分析 2.1.3.1 市場供應現(xiàn)狀及預測 簡述設定產(chǎn)品在我國的供應和生產(chǎn)發(fā)展 歷程，分地區(qū)生產(chǎn)分布情況，產(chǎn)品國內(nèi)市場主要供應方式以及供應商情況。分析國內(nèi)生產(chǎn)能力、產(chǎn)量，主要生產(chǎn)企業(yè)的原料路線、技術水平和裝置規(guī)模情況。見表 2.1-7。 分析相同或可替代品目前已有的和在建的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量情況，預測未來的發(fā)展和變化趨勢。以項目的計算期為期限，預測設定產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量并列表，預測可能建設的新增能力、投產(chǎn)時間和開工率。分別見表 2.1-8 和表 2.1-9。 表 2.1-7 國內(nèi)產(chǎn)品裝置狀況 企業(yè)名稱（注明省、市、區(qū)） 能 力 裝置規(guī)模 原料路線 技術水平 注：請注明統(tǒng)計年份。 表 2.1-8 國內(nèi)產(chǎn)品能力、產(chǎn)量預測 年 份 能 力 產(chǎn) 量 備 注 年 年 年 年 表 2.1-9 國內(nèi)產(chǎn)品新增能力、產(chǎn)量預測 項目名稱 能力 產(chǎn)量 預計開工率 預計投產(chǎn)年份 備 注 2.1.3.2 市場需求現(xiàn)狀及預測 統(tǒng)計項目設定產(chǎn)品近幾年國內(nèi)實際消費量、近期內(nèi)市場需求的滿足程度、消費分布以及消費結構情況并列表。見表 2.1-10，表 2.1-11，表 2.1-12。 近幾年產(chǎn)品進出口基本情況（包括進口的貿(mào)易方式等）。 表 2.1-10 國內(nèi)產(chǎn)品消費量 年 份 產(chǎn) 量 進 口 量 出 口 量 表觀消費量 年 年 年 年 注：一般要求過去 5 年數(shù)據(jù)，有條件 時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。 表 2.1-11 國內(nèi)產(chǎn)品消費構成 消 費 構 成 年 年 年 用于 用于 用于 用于 注：一般要求過去 5 年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。 表 2.1-12 國內(nèi)產(chǎn)品消費區(qū)域分布 地區(qū)及主要省、市、區(qū) 年 年 年 注：一般要求過去 5 年數(shù)據(jù)， 有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。 根據(jù)對設定產(chǎn)品國內(nèi)區(qū)域消費分布、消費結構以及該產(chǎn)品今后發(fā)展趨勢等諸多因素的分析，以項目的計算期為期限，預測設定產(chǎn)品國內(nèi)需求總量、消費區(qū)域分布以及消費結構變化趨勢。 2.1.3.3 市場供需平衡分析 根據(jù)市場供應、需求現(xiàn)狀分析和預測，結合進出口情況，包括進口品種和來源，貿(mào)易方式，進口量占國內(nèi)生產(chǎn)的比例及進口量變化狀況等，出口品種和目的地的統(tǒng)計，出口量占國際貿(mào)易量的比例及出口量變化狀況等，得出國內(nèi)產(chǎn)品市場的供需平衡狀況，分析產(chǎn)品發(fā)展空間以及地區(qū)間的供需差距及貿(mào)易流向。預測今 后的供需變化趨勢及發(fā)展前景。預測年份為項目計算期內(nèi)。 當產(chǎn)品品種多時，可列表表示各產(chǎn)品市場容量。 2.2 產(chǎn)品的競爭力分析 2.2.1 目標市場分析 2.2.1.1 目標市場選擇與結構分析 根據(jù)產(chǎn)品市場分析及預測，選定目標市場，對目標市場中的顧客、代銷商、現(xiàn)有的競爭者和將會出 現(xiàn)的競爭 者等各重要因素之間的關系進行描述和分析。 2.2.1.2 主要客戶分析 對顧客的需求及消費行為特征進行分析，確定產(chǎn)品主要用戶。根據(jù)對目標市場當前實際銷售量的分析，估算市場的潛力，包括市場飽和程度、增長率、需求的穩(wěn)定性等， 并預測將來的需求結構的變化情況、需求量的發(fā)展以及進入國際市場的可能性等。 對產(chǎn)品出口量大或受國際市場波動影響較大的產(chǎn)品，要分析產(chǎn)品在主要國家或地區(qū)的供需平衡關系，分析可能的貿(mào)易流向，預測對所選擇的目標市場的影響。 2.2.2 產(chǎn)品競爭力分析 簡述企業(yè)或投資者競爭力，包括企業(yè)所處的外部環(huán)境因素分析；企業(yè)內(nèi)部技術、管理、財務、營銷等因素分析。 主要從目標產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、質量、運輸費用和營銷手段等方面與主要競爭對手進行對比確定產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢和劣勢，估計可能的市場份額。 2.2.2.1 主要競爭者分析 分析競爭 者的現(xiàn)狀，包括規(guī)模、產(chǎn)品品種和質量、技術水平、管理水平、生產(chǎn)經(jīng)驗、顧客關系、專營權、銷售區(qū)域、競爭地位、銷售額、市場份額、成本費用等。 分析競爭者的營銷手段，包括價格、折扣、支付條件、廣告、分銷網(wǎng)、商標政策、企業(yè)商譽、品牌戰(zhàn)略、公共關系、售后服務等。 分析競爭者的影響范圍，概括分析其優(yōu)勢、劣勢，預測對新進入者所作出的反應和可能采取的措施等。 分析與競爭者的區(qū)位優(yōu)勢，尤其是產(chǎn)品儲運費用。 分析潛在的競爭者，預測其對目標市場的影響。 2.2.2.2 產(chǎn)品質量與結構分析 結合產(chǎn)品市場需求分析，從產(chǎn)品結構和質量上 與競爭對手對比并分析優(yōu)劣勢。 分析可替代產(chǎn)品和潛在的替代產(chǎn)品的競爭力，預測其發(fā)展趨勢和對目標產(chǎn)品的影響。 2.2.2.3 產(chǎn)品成本分析 結合項目的原料路線、來源與價格、動力供應與價格、生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)技術裝備、主要消耗水平、勞資水平和經(jīng)營管理等方面分析目標產(chǎn)品生產(chǎn)成本并與競爭對手對比。 2.2.2.4 企業(yè)在組織管理和營銷等方面的優(yōu)劣勢分析 分析企業(yè)在營銷組織、管理水平、財務管理、資本運作、商標、商譽、品牌、區(qū)位、人力資源、社會經(jīng)濟環(huán)境等方面的優(yōu)劣勢并與競爭對手對比。 2.2.2.5 產(chǎn)品競爭力綜合分析 根據(jù)分析，對主要產(chǎn)品在目標市場上與主要競爭對手的競爭力進一步作綜合分析并列表。見表 2.2-1。 2.2.3 營銷策略 對規(guī)模較大市場競爭比較激烈的項目產(chǎn)品，應進行營銷策略研究，主要研究目標產(chǎn)品進入市場和擴大銷售份額在營銷方面應采取的策略。 對實施營銷方案必需的設施和費用，應計入投資估算中。 2.2.3.1 銷售渠道和營銷系統(tǒng)分析 根據(jù)市場特點，確定產(chǎn)品的銷售方式。結合產(chǎn)品的營銷手段，在營銷策略、營銷費用等方面與競爭對手對比。 對分銷、代銷、直銷等銷售方式進行分析，結合產(chǎn)品的特點，選擇有利的銷售渠道。 2.2.3.2 根據(jù)產(chǎn)品所處生命周期確立策略 根據(jù)產(chǎn)品生命周期，分析產(chǎn)品價格定位、售后服務等，確立營銷策略，包括引入階段的營銷策略；成長階段的營銷策略；成熟階段的營銷策略；衰退階段的營銷策略。 表 2.2-1 競爭力分析綜合對比 序號 比 較 內(nèi) 容 本項目優(yōu)勢、劣勢 競爭對手優(yōu)勢、劣勢 本項目與競爭對手對比后的優(yōu)勢、劣勢排序 國內(nèi)競爭對手 國際競爭對手 對手 1 對手 2 對手 1 對手 2 1 自然資源占有 2 工藝技術裝備 3 規(guī)模效益 4 新產(chǎn)品開發(fā)能力 5 產(chǎn)品質量性能 6 價格 7 商標、商譽、品牌 8 區(qū)位 9 人力資源 注：表中所列 9 個方面的比較內(nèi)容可以根據(jù)項目具體情況適當增減。 2.2.3.3 根據(jù)企業(yè)競爭地位確立策略 分析企業(yè)的競爭地位，確立企業(yè)采用的營銷策略，包括市場領導者策略；市場挑戰(zhàn)者策略；市場追隨者策略；市場拾遺補缺者策略 。 2.3 主要原輔材料市場分析 對主要的原輔材料、燃料、動力的市場供需情況進行分析，得出供應研究項目的可靠性。 2.3.1 供需狀況分析 分析主要原輔材料市場供應和需求現(xiàn)狀，項目的需求量占市場的比重。分析潛在的需求量對市場的影響。 特殊項目還需要對主要燃料、動力供需情況進行分析。 直接利用礦產(chǎn)資源的，需要有儲量委員會正式批準的資源儲量、品位、成分以及開采、利用條件。 對需要進口的，應說明進口的理由以及具體的品種、規(guī)格和數(shù)量，對于進出口比例較大的，要分析進出口對國內(nèi)供需平衡的影響。 2.3.2 供應可 靠性分析 分析主要原輔材料、燃料、動力近期市場可得性和長期供應的可靠性。進口原輔材料要分析在價格和可得性方面的可能性。 對于原輔材料、燃料、動力由企業(yè)自供的項目，應說明有關生產(chǎn)裝置間的物料平衡情況，并根據(jù)市場情況提出優(yōu)選對比方案。 當有多種供應渠道和來源時，要對不同運輸方式進行技術經(jīng)濟比較，結合市場供應狀況，做方案比選，提出推薦方案。 2.4 價格預測 2.4.1 產(chǎn)品價格現(xiàn)狀及預測 分析產(chǎn)品在國際市場上價格歷史演變過程和變化規(guī)律，預測在項目計算期內(nèi)產(chǎn)品價格的變化趨勢。 分析產(chǎn)品在國內(nèi)市場上價格歷史演變 過程和變化規(guī)律。分析產(chǎn)品價格形成機制。分析與國際市場價格的聯(lián)動性。分析與主要原材料價格走勢的關聯(lián)性。預測在項目計算期內(nèi)產(chǎn)品價格的變化趨勢。 結合產(chǎn)品市場調查與分析，給出可行性研究報告中產(chǎn)品的銷售價格范圍。 2.4.2 主要原輔材料、燃料、動力價格現(xiàn)狀及預測 分析主要原輔材料、燃料在國際市場上價格歷史演變過程和變化規(guī)律，預測在項目計算期內(nèi)國際市場價格的變化趨勢。 分析主要原輔材料、燃料、動力在國內(nèi)市場或地區(qū)市場上價格歷史演變過程和變化規(guī)律。分析與國際市場價格的聯(lián)動性。分析與主要下游產(chǎn)品價格走勢的關聯(lián)性。預測 在項目計算期內(nèi)國內(nèi)價格或地區(qū)價格的變化趨勢。 結合主要原輔材料、燃料、動力的市場供需平衡分析，給出可行性研究報告中原輔材料、燃料、動力的采購價格范圍。 可行性研究報告中采用到廠入庫價格，說明主要原輔材料、燃料價格構成及供應方式，包括出廠價、運雜費、貿(mào)易費用等。進口原輔材料和燃料，要說明 FOB 價格、 CIF 價格構成、貿(mào)易從屬費用、國內(nèi)運雜費用等。 2.5 市場風險分析 市場風險分析包括識別風險因素、估計風險程度、提出風險對策 。 2.5.1 風險因素的識別 分析技術進步和新技術進展，預測新產(chǎn)品和新替代品投放市 場后，對市場產(chǎn)生的影響，一方面影響市場份額，另一方面影響價格，最終導致影響項目目標產(chǎn)品的銷售和收益。 分析各種新競爭對手的加入對市場的影響，市場過于飽和，競爭者的相對優(yōu)勢，將導致項目目標產(chǎn)品的市場占有份額減少。 分析市場競爭的程度，市場出現(xiàn)惡性競爭或出現(xiàn)壟斷競爭對市場的影響。出現(xiàn)產(chǎn)出品買方壟斷，產(chǎn)品價格急劇下降，出現(xiàn)投入品賣方壟斷，使得產(chǎn)品成本大幅上升。最終導致項目預期收益減少。 分析國內(nèi)外政治經(jīng)濟以及政策條件的穩(wěn)定性，政治動蕩、經(jīng)濟波動、政策多變，將引起市場激烈震蕩，導致產(chǎn)品銷售和投入品供應不穩(wěn)定或中斷， 影響項目的預期收益。 2.5.2 風險程度估計 估計各風險因素對項目的影響程度，判定風險等級，確定項目的主要風險因素。風險程度估計可以定性描述，也可以定量計算，要結合項目具體情況確定。 2.5.3 風險對策與反饋 研究風險對策，提出針對性的風險規(guī)避對策，避免市場風險的發(fā)生或將風險損失降低到最小程度。將信息反饋到有關專業(yè)人員或投資者，指導改進項目方案、完善營銷策略、落實有關對策，促使項目成功。 3 建設規(guī)模和產(chǎn)品方案 3.1 建設規(guī)模和產(chǎn)品方案 建設規(guī)模也稱生產(chǎn)規(guī)模，根據(jù)市場預測與產(chǎn)品競爭力、資源配置 與保證程度、建設條件與運輸條件、合理的經(jīng)濟規(guī)模、技術設備滿足程度與水平、籌資能力、環(huán)境保護以及產(chǎn)業(yè)政策等提出生產(chǎn)規(guī)模。對于生產(chǎn)規(guī)模的不同方案，進行方案比選。明確各生產(chǎn)裝置的規(guī)模，包括中間產(chǎn)品生產(chǎn)裝置規(guī)模。不同方案的建設規(guī)模需列表。見表 3.1-1。 表 3.1-1 方案建設規(guī)模 序 號 裝置名稱 產(chǎn)品名稱 建設規(guī)模 年操作時 備 注 1 2 3 論述確定產(chǎn)品方案的依據(jù)，提出不同方案主要產(chǎn)品、 副產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量和質量指標。對單位產(chǎn)品生產(chǎn)能力投資，投資效益，在進行方案比選的基礎上，提出推薦方案并簡述推薦產(chǎn)品方案的理由。分別列出不同方案主要產(chǎn)品的規(guī)格和數(shù)量。見表 3.1-2。 建設規(guī)模和各裝置的規(guī)模以年生產(chǎn)能力和日計。 表 3.1-2 方案主要產(chǎn)品的規(guī)格和數(shù)量 序 號 產(chǎn)品名稱 規(guī)格（執(zhí)行的質量標準號） 數(shù) 量 備 注 1 2 3 3.2 技術改造項目特點 改、擴建和技術改造項目要描述企業(yè)目前規(guī) 模和配套條件，結合企業(yè)現(xiàn)狀對產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模作方案比較，進行優(yōu)選。對改造前后的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案列表對比。見表 3.1-3；表 3.1-4。 表 3.1-3 方案改造前后裝置能力變化 序號 裝置名稱 改造前能力 改造后能力 新增能力 備 注 1 2 3 表 3.1-4 方案改造前后主要產(chǎn)品的數(shù)量變化 序號 產(chǎn)品名稱 改造前質量 指標 改造后質量 指標 改造前數(shù)量 改造后數(shù)量 新增數(shù)量 備注 1 2 3 4 工藝技術方案 技術、設備是項目主體的重要組成部分，體現(xiàn)項目的技術和工藝水平，決定項目是否經(jīng)濟合理的重要基礎。技術方案選擇要具有先進性、適用性、可靠性、安全性及經(jīng)濟合理性。 對于由多套工藝裝置組成的大型聯(lián)合裝置，需要按工藝裝置分冊詳細敘述的，在本章可只對各工藝裝置進行綜合簡要介紹。各工藝裝置分冊的編制，按照本章內(nèi)容要求。 對于改、擴建和技術改造項目 ，要敘述原有工藝技術狀況，說明項目建設與原有裝置的關系，結合改造具體情況編制本章內(nèi)容。若有設備利舊問題，應列明利用原有設備清單，說明使用年限，表明設備原值和凈值，并提出由于利舊節(jié)省的投資額度。 要重視工藝技術方案的比選，工藝技術方案的選擇與確定要在多方案比選的基礎上進行。引進技術必須貨比三家，要參考國內(nèi)外同類技術設備的成交價格，分析歷史成交價格和相關技術設備成交價格。要重視軟件的引進，注意引進軟件的費用和使用條件，了解國際慣例。 4.1 工藝技術方案的選擇 4.1.1 原料路線確定的原則和依據(jù) 簡述國內(nèi) 外不同工藝的原料路線，包括現(xiàn)狀、特點、發(fā)展變化趨勢及前景等。經(jīng)綜合比選，提出推薦的原料路線 。 4.1.2 國內(nèi)、外工藝技術概況 4.1.2.1 國外工藝技術概況 介紹國外技術現(xiàn)狀、特點和主要技術經(jīng)濟指標、所建裝置數(shù)量、技術覆蓋率、發(fā)展變化趨勢及前景等。國際最先進技術特點介紹。 4.1.2.2 國內(nèi)工藝技術概況 介紹國內(nèi)技術現(xiàn)狀、特點和主要技術經(jīng)濟指標、所建裝置數(shù)量、技術覆蓋率、發(fā)展變化趨勢及前景等。 國內(nèi)最先進技術特點介紹，與國際先進技術比較。 4.1.3 工藝技術方案的比較和選擇 對不同工藝技術從 來源、產(chǎn)品質量、主要技術參數(shù)、消耗、投資及成本等方面進行對比，評價其技術的先進性、可靠性、適用性、安全性及經(jīng)濟合理性并列表。見表 4.1-1。 在綜合比選的基礎上提出推薦技術路線，簡述推薦的理由。 表 4.1-1 工藝技術方案對比 序號 指 標 單 位 方案一 方案二 備 注 1 技術來源 2 產(chǎn)品質量 3 主要技術參數(shù) 3.1 3.2 4 主要原料單耗 4.1 4.2 5 主要動力單耗 5.1 新鮮水 5.2 循環(huán)水 5.3 電 5.4 蒸汽 5.5 燃料 6 裝置投資 6.1 裝置 A 6.2 裝置 B 7 單位成本 7.1 產(chǎn)品 A 7.2 產(chǎn)品 B 初步評價 4.1.4 工藝技術描述 簡述推薦技術的工藝流程，介紹其特點，分析存在的問題，提出解決問題的建議。將技術評價列表。見表 4.1-2。 表 4.1-2 推薦工藝技術綜合評價 序號 項 目 評 價 1 技術先進性 2 技術適用性 3 技術可靠性 4 技術安全性 5 技術成本的 合理性 6 技術進展前景 7 單位產(chǎn)品技術投資水平 8 單位產(chǎn)品投資 9 產(chǎn)品質量水平 10 產(chǎn)品質量提高前景 11 技術對產(chǎn)品質量保證程度 12 技術對原料的適應程度 13 工藝流程的合理性 14 工藝符合清潔生產(chǎn)的程度 15 工藝技術的可得性 16 工藝技術能耗水平 17 工藝技術與自然條件的適合性 18 生產(chǎn)成本水平 19 產(chǎn)品競爭力 20 降低成本的可能性 21 其他 22 存在的問題及改進方向 若引進國外技術和進口設備，需說明引進方式、引進和進口的范圍、內(nèi)容及理由。提出對可能引進技術的初步意見和建議。注意進口設備必須有適量的備品備件。 4.2 工藝流程和消耗定額 4.2.1 工藝流程概述 4.2.1.1 裝置規(guī)模和年操作時數(shù) 確定裝置規(guī)模和年操作時數(shù)，當生產(chǎn)不同規(guī)格產(chǎn)品對裝置生產(chǎn)規(guī)模有影響時，應按產(chǎn)品規(guī)格分別列出并給出最可能的產(chǎn)品方案下的裝置規(guī)模和對應的年操作時數(shù)，或者按照行業(yè)習慣，給出代表性的產(chǎn)品或折算成某一產(chǎn)品的規(guī)模。 4.2.1.2 裝置組成 裝置組成包括生產(chǎn) 單元（或工序）和為生產(chǎn)裝置直接服務的輔助生產(chǎn)單元等。大型聯(lián)合裝置按照不同產(chǎn)品生產(chǎn)裝置列出，每套裝置根據(jù)工藝特點，按照工序列出裝置組成。獨立單元生產(chǎn)裝置，根據(jù)工藝特點，按照工序列出裝置組成。 4.2.1.3 原材料、輔助材料、燃料和動力 對主要原料、輔助材料、燃料和動力的使用，要說明執(zhí)行的質量標準。并列出項目所需的主要原料、輔助材料、燃料和動力的數(shù)量以及規(guī)格（性質）。見表 4.2-1 和表 4.2-2。 表 4.2-1 主要原材料、輔助材料、燃料和動力用量 序 號 名 稱 單 位 數(shù) 量 來 源 備 注 1 2 3 表 4.2-2 原材料、輔助材料、燃料和動力規(guī)格、性質 序 號 指標名稱 單 位 指標數(shù)值 備 注 1 2 3 4.2.1.4 產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品 說明產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品執(zhí)行的質量標準。 列出項目產(chǎn)品、副產(chǎn)品的數(shù)量和性質（規(guī)格）。見表 4.2-3 和表 4.2-4。 對重要的中間產(chǎn)品，列出其數(shù)量和性質（規(guī)格）。 表 4.2-3 產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品數(shù)量 序 號 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 1 2 3 表 4.2-4 產(chǎn)品規(guī)格、性質 序 號 指標名稱 單 位 指標數(shù)值 備 注 1 2 3 4.2.1.5 工藝流程說明 簡述主要工 藝過程、操作參數(shù)和關鍵的控制方案。分裝置畫出工藝流程圖。 4.2.2 物料平衡說明 簡述進出裝置的物料平衡，大型聯(lián)合裝置要說明各裝置間的物料互換關系。一般可以列表或用物料平衡圖表示。物料平衡圖要根據(jù)具體項目情況畫出。物料平衡表格式見表 4.2-5。 表 4.2-5 物料平衡 序 號 裝置名稱 進 裝 置 出 裝 置 物料名稱 數(shù) 量 物料名稱 數(shù) 量 1 2 改、擴建和技術改造項目，要說明原裝置物料平衡情 況，并根據(jù)工藝流程，敘述改造后（有項目）、無項目和增量的物料情況。 4.2.3 工藝消耗定額 簡述各裝置消耗定額，對主要產(chǎn)品列出其消耗定額。見表 4.2-6 和表 4.2-7。 在表中可以列出國內(nèi)外先進水平消耗量（定額），簡要說明與項目對比情況。 表 4.2-6 裝置消耗量 序 號 名 稱 規(guī) 格 單 位 小時耗量 年耗量 備 注 1 原材料及輔助材料 1.1 1.2 2 燃料及動力 2.1 2.2 3 副產(chǎn)品 3.1 3.2 注：表明該裝置產(chǎn)品數(shù)量與規(guī)模。 表 4.2-7 產(chǎn)品消耗 定額 序號 名 稱 規(guī) 格 單 位 消耗定額 備 注 1 原材料及輔助材料 1.1 1.2 2 燃料及動力 2.1 2.2 3 副產(chǎn)品 3.1 3.2 4.3 主要設備選擇 4.3.1 設備方案比選 簡述關鍵設備選擇的依據(jù)，主要設備應滿足項目投產(chǎn)后生產(chǎn)要求，主要設備與輔助設備相互配套，設備質量可靠，符合國家技術標準，力求經(jīng)濟合理。結合工藝技術方案進行關鍵設備方案比選，考察成熟可靠、安全實用、投資造價、運行費用等因素，確定關鍵設備選型。 大型超限設備要說明超限內(nèi)容，提出解決運輸和安裝技術措施方案。 4.3.2 主要設備表 簡述設備概況，要求提出主要設備型號、規(guī)格、材質、數(shù)量、重量等指標，并說明來源、價 格。列主要設備一覽表見表 4.3-1。 對于進口設備，要闡述進口的理由，引進單機或成套引進，并符合國家有關規(guī)定要求。設備供應方式，如合作設計合作制造注意必須考慮適量的備品備件。 表 4.3-1 主要設備一覽 序號 名稱 規(guī)格型號 材質 數(shù)量 單重 國內(nèi)采購 國外采購 備注 1 2 3 4 4.3.3 依托與利舊 對改、擴建和技術改造項目，要簡述原有設備狀況，論述項目可依托的設備狀況，對主要的依托設備要進行方案比選。提出依托設備的資產(chǎn)原值和凈值以及可以節(jié)約的投資數(shù)額。 4.4 自控方案與信息控制系統(tǒng) 說明工藝生產(chǎn)過程對自動控制的要求，分析國內(nèi)外同類企業(yè)自動控制水平，說明自控水平的高低對生產(chǎn)和成本