中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 1 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 13.1 概述 13.1.1 定義 商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。 13.1.2 對象 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象為經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。 13.1.3 用途 主要用于解決企業(yè)短期融資需求，幫助企業(yè)盤活資金，降低企業(yè)融資成本。 13.1.4 種類 13.1.4.1 直貼、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn) 企業(yè)（事業(yè) ）法人或其他經(jīng)濟(jì)組織 向金融機(jī)構(gòu)申請辦理的貼現(xiàn)為直貼；各金融機(jī)構(gòu)之間辦理的貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；金融機(jī)構(gòu)向人民銀行申請辦理的貼現(xiàn)為再貼現(xiàn)。本章中的貼現(xiàn)均指直貼。 13.1.4.2 銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 按照承兌人的不同，商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)現(xiàn)階段只辦理承兌銀行名單（見附件 2-13-1）所列的商業(yè)銀行及建設(shè)銀行其他分支機(jī)構(gòu)承兌的商業(yè)匯票。 13.1.4.3 賣方付息、買方付息和協(xié)議付息貼現(xiàn) 按照貼現(xiàn)利息支付人的不 同，可將商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。 賣方付息貼現(xiàn)即由賣方申請貼現(xiàn)，并承擔(dān)全部貼現(xiàn)利息的資金融通行為。 買方付息貼現(xiàn)即 賣方企業(yè)在按照買賣合同的約定發(fā)出商品后，持買方企業(yè)交付的未到期銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行經(jīng)審查后，按照與買賣雙方事先的協(xié)議規(guī)定，將匯票票面金額全額付給賣方企業(yè)，而向買方企業(yè)收取貼現(xiàn)利息的一種融通資金行為。 協(xié)議付息貼現(xiàn)即買賣雙方根據(jù)協(xié)議約定，各自承擔(dān)一部分貼現(xiàn)利息。 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 2 13.1.5 條件 13.1.5.1 辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件 1.承兌銀 行 應(yīng)同時(shí)具備下列條件： （ 1）限于承兌銀行名單所列中的商業(yè)銀行及建設(shè)銀行其他分支機(jī)構(gòu)； （ 2）已有建設(shè)銀行的授信額度并在有效期內(nèi)。 2.貼現(xiàn)申請人應(yīng)同時(shí)具備下列條件： （ 1）在 建設(shè) 銀行開立存款賬戶。 （ 2）與出票人或其前手之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系； （ 3）申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣。 13.1.5.2 辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件 1.承兌企業(yè)必須同時(shí)滿足以下條件： （ 1） 信用等級為建設(shè)銀行評定的 AA 級以上（含 AA 級）； （ 2）近三年按期償還貸款本息，且無其他對銀行的違約行為； （ 3） 建設(shè)銀行已對其進(jìn)行額度授信。 2.申請貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須同時(shí)滿足以下條件： （ 1）符合上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)所承兌的商業(yè)承兌匯票； （ 2）省內(nèi)（ 自治區(qū)、 直轄市）企業(yè)所承兌的 商業(yè)承兌匯票 （若貼現(xiàn)申請人的信用評級為AA 以上（含）或者總行另有規(guī)定的承兌人，可不受此條限制 ） 。 3.貼現(xiàn)申請人的條件同銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請人 的條件（見本章 13.1.5.1） 。 13.1.5.3 辦理買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件 除符合本章 13.1.5.1 規(guī)定的條件外，辦理買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還應(yīng)符合以下條件： 1.賣方企業(yè)： （ 1）在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（經(jīng)辦行）開立存款帳戶； （ 2）與買方企業(yè)之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系； （ 3）申請貼現(xiàn)的銀行承 兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣； （ 4）資信狀況良好，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定； （ 5） 與買方企業(yè)之間有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系。 2.買方企業(yè)： （ 1）在經(jīng)辦行或協(xié)辦行開立存款帳戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)先匯劃至經(jīng)辦行； （ 2） 資產(chǎn)流動(dòng)性好，債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，有穩(wěn)定、充足的經(jīng)營現(xiàn)金流量； 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 3 （ 3）無不良商業(yè)信用記錄，在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄。 13.1.6 期限 貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限 不超過 6 個(gè)月。 13.1.7 定價(jià)及其方法 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收取的貼現(xiàn)利率，按人民銀行規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式與客戶協(xié)商確定，且不超過同期貸款利率。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計(jì)算應(yīng)另加 3 天的劃款日期。計(jì)算公式如下： 貼現(xiàn)利息 =匯票金額 *貼現(xiàn)天數(shù) *（月貼現(xiàn)率 /30 天） 貼現(xiàn)天數(shù)為貼現(xiàn)之日起至匯票到期日前一天，到期日遇法定公休、節(jié)假日，計(jì)息天數(shù)加計(jì)實(shí)際順延付款天數(shù)。 匯票承兌人在異地的貼現(xiàn)天數(shù)計(jì)算：到期日遇法定公休、節(jié)假日的順延。 13.2 操作程序 13.2.1 受理 受理程序參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程 2.1.1 的有關(guān)規(guī)定，但在各個(gè)不同階段的工作內(nèi)容應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的共性要求和商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的個(gè)性要求。 13.2.1.1 客戶申請 參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程 2.1.1.1 中的相關(guān)要求辦理。其中，對于買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)在客戶提出貼現(xiàn)申請前，簽訂“銀企合作協(xié)議”（見附件 2-13-6、 2-13-7、 2-13-8）。 13.2.1.2 資格審查 參照本手冊第 一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程 2.1.1.2 的有關(guān)規(guī)定和結(jié)合本章13.1.2 和 13.1.5 中的有關(guān)規(guī)定辦理。 13.2.1.3 提交材料 1.銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，須提供以下材料： （ 1）中國建設(shè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書（見附件 2-13-2）； （ 2） 申請貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣； （ 3）有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及年檢證明； （ 4） 貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的交易確已履行的憑證，包括與其直 接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等原件及復(fù)印件，或者其它能夠證明商業(yè)匯票合法持有的證明； 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 4 （ 5）申請人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)等， 要求提供依照公司章程或組織文件規(guī)定的權(quán)限，由有權(quán)機(jī)構(gòu)（人）出具的同意申請貼現(xiàn)的決議 ； （ 6）建設(shè)銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。 2.買方付息銀行承兌匯票 的貼現(xiàn)申請人（賣方企業(yè)），除提供上述材料外，還須提供以下材料： （ 1）各買方企業(yè)信息，包括名稱、地址、主要開戶銀行及帳號等； （ 2） 各買方企業(yè)在有關(guān)合同項(xiàng)下同意支付貼現(xiàn)利息的書面承諾； （ 3）未到期的銀行承兌匯票， 且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣； （ 4）貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的交易確已履行的憑證，包括與買方企業(yè)之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等原件及復(fù)印件，或者其它能夠證明商業(yè)匯票合法持有的證明。 13.2.2 調(diào)查 參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程 2.1.2 的有關(guān)規(guī)定。 13.2.2.1 信貸經(jīng)營部門審查 信貸經(jīng)營部門接受申請人提供的 材料后，應(yīng)向其開具申請材料收妥單（見附件2-13-3），并從以下方面進(jìn)行審查： 1.申請人提交的材料是否完整、齊全。 2.申請人提交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書的內(nèi)容和形式。 （ 1）是否用藍(lán)黑色或黑色墨水填寫； （ 2）單位名稱、法定代表人姓名是否與營業(yè)執(zhí)照一致； （ 3）貼現(xiàn)申請人名稱是否與貼現(xiàn)匯票上收款人或最終被背書人名稱一致； （ 4）加蓋的公章是否清晰，是否與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡（證）上的名稱一致。 3.相關(guān)材料是否真實(shí)、合法、有效。 （ 1）營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，是 否通過了工商行政管理部門年檢； （ 2）有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)申請貼現(xiàn)的文件內(nèi)容是否與申請書所寫一致。辦理該貼現(xiàn)申請的時(shí)間是否在其授權(quán)的有效期內(nèi)。 4.貼現(xiàn)申請人是否為匯票的合法持有人。 （ 1）提交的有關(guān)履行該匯票項(xiàng)下商品交易合同的增值稅發(fā)票，商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等是否與商品交易合同一致，交易合同是否確已履行； （ 2）貼現(xiàn)申請人是否為商業(yè)匯票所記載的收款人或最后被背書人，或者是否有取得票據(jù)的合法證明，如判決、裁定等法律文書等； （ 3）對申請人有無偷盜、偽造或是脅迫取得票據(jù)，或者對于持票 人明知有欺詐、偷盜或是脅迫等情形而出于惡意取得票據(jù)，應(yīng)給予必要的注意。對債務(wù)人或者出票人與貼現(xiàn)申請人之間是否存在抗辯事由給予必要的注意。如經(jīng)審查，持票人確實(shí)存在以上情形取得票據(jù)，中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 5 應(yīng)停止辦理其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 （ 4）對買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，還應(yīng)審查匯票所記載的付款人或最后背書人是否為經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)定、并已簽訂相關(guān)協(xié)議的買方企業(yè)。 13.2.2.2 會計(jì)部門審查 信貸經(jīng)營部門初審合格后 ，應(yīng)填寫一式兩份“商業(yè)匯票審核查詢通知”（見附件 2-13-4），一份自留存檔，一份連同匯票交會計(jì)部門，會計(jì)部門按支付結(jié) 算規(guī)定對票據(jù)有效性和真實(shí)性進(jìn)行審查，并對匯票進(jìn)行專夾保管。審查的主要內(nèi)容包括： 1.匯票要素是否完整、規(guī)范、合法： （ 1）是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否超過提示付款期； （ 2）出票人、承兌人及貼現(xiàn)申請人的簽章是否符合規(guī)定； （ 3）匯票記載事項(xiàng)中，必須記載事項(xiàng)是否齊全，是否標(biāo)明不得記載事項(xiàng)，票據(jù)金額是否以中文大寫與數(shù)碼同時(shí)記載， 票據(jù) 金額、 日期、收款人名稱是否更改 ；其他記載事項(xiàng)更改時(shí)是否有原記載人簽章證明。 2.背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按 規(guī)定在粘接處簽章。 3.印模是否清晰、合法。 4.匯票是否有變造、涂改痕跡等。 5.進(jìn)行上述審查后，會計(jì)部門應(yīng)對申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票向承兌銀行查詢核實(shí)，取得承兌銀行的書面回復(fù)。會計(jì)部門的審核查詢結(jié)果以商業(yè)匯票審核查詢通知回執(zhí)（見附件 2-13-5）反饋給信貸經(jīng)營部門。 6.對買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，會計(jì)部門還 查詢買方企業(yè) 是否已將貼現(xiàn)利息劃入我行。 13.2.3 審批 參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程 2.1.3 的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 審查的主要內(nèi)容包括： 1.信貸經(jīng)營部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī)。 2.貼現(xiàn)申請人資格和條件是否具備。 13.2.4 額度使用 對審批同意的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)相應(yīng)扣減申請人或承兌人授信額度。其中，銀行 承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)扣減承兌銀行授信額度；商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)同時(shí)扣減貼現(xiàn)申請人和承兌人授信額度。 總行另有規(guī)定的 ，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 。 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 6 13.2.5 發(fā)放 1.信貸經(jīng)營部門根據(jù)最終審批同意的意見和資金管理部門的資金安排意見，及時(shí)通知客戶按要求填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證（買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)為一式六聯(lián)貼現(xiàn)憑證），然后由貼現(xiàn)銀行的有權(quán)簽字人在貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上“銀行審批”欄簽注“同意”字樣和日期，簽章后將貼現(xiàn)憑證送交會計(jì)部門辦理貼現(xiàn)。 2.會計(jì)部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，確認(rèn)無誤后，要求 持票人對擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書。 3.計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。會計(jì)部門在貼現(xiàn)憑證有關(guān)欄填上貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額，并將第一至三聯(lián)作核算憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理，將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人賬戶，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作收款通知交貼現(xiàn)申請人。第五聯(lián)貼現(xiàn)憑證和匯票按到期日順序排列，專夾保管。 4.對買方付息貼現(xiàn)， 經(jīng)辦行會計(jì)部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。確認(rèn)無誤后，按確定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)利息和實(shí)際發(fā)放貼現(xiàn)資金金額，并以傳真方式向協(xié)辦行發(fā)出“ 買方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息劃款通知書”（見附件 2-13-9） 。 5.協(xié)辦行收到經(jīng)辦行劃款通知后，應(yīng)按通知中所列利息金額立即從買方企業(yè)在本行開立的賬戶中以主動(dòng)匯劃方式將相應(yīng)資金劃至經(jīng)辦行指定賬戶。經(jīng)辦行會計(jì)部門收到協(xié)辦行劃付的利息資金后，為賣方企業(yè)辦理貼現(xiàn)手續(xù)，并應(yīng)要求賣方企業(yè)對擬貼現(xiàn)的匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書，按貼現(xiàn)票據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。如協(xié)辦行由于買方企業(yè)賬戶余額不足等買方企業(yè)原因而導(dǎo)致利息資金劃付失敗，經(jīng)辦行應(yīng)立即停止辦理買方付息貼現(xiàn)，并在貼現(xiàn)憑證各聯(lián)加蓋作廢章，并可根據(jù)賣方企業(yè)要求為其辦理賣方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 6.如買方企業(yè)在賣方企業(yè)申請貼 現(xiàn)時(shí)已將貼現(xiàn)利息資金預(yù)先匯劃到經(jīng)辦行賬戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)存到其在經(jīng)辦行開立的存款賬戶，則經(jīng)辦行會計(jì)部門在收到經(jīng)審批同意并簽章的貼現(xiàn)憑證后，經(jīng)審查確認(rèn)無誤，按確定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)利息和實(shí)際發(fā)放貼現(xiàn)資金金額，并從買方企業(yè)預(yù)匯或預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金中收取應(yīng)收貼現(xiàn)利息。待利息收取后，應(yīng)要求賣方企業(yè)對擬貼現(xiàn)的匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書，按貼現(xiàn)票據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。 13.2.6 貼現(xiàn)后管理 1.匯票貼現(xiàn)后，信貸經(jīng)營部門應(yīng)及時(shí)登記臺帳。臺帳基本內(nèi)容包括貼現(xiàn)申請人、匯票承兌人、貼現(xiàn) 匯票的金額、種類、號碼、出票日、到期日、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息、匯票到期處理、追索時(shí)效期間等。 2.對于已辦理貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票，可向中國人民銀行、其他商業(yè)銀行或系統(tǒng)內(nèi)上級行辦理再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或內(nèi)部轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。對已辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)的，會計(jì)部門、資金管理部門應(yīng)通知業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在臺帳上予以登記，但不得注銷。如果票據(jù)到期轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)行不獲承兌人付款，向建設(shè)銀行追索時(shí)，建設(shè)銀行應(yīng)向貼現(xiàn)申請人追償。如票據(jù)到期轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)行已獲承兌人付款，不向建設(shè)銀行追索時(shí)，信貸經(jīng)營部門和會計(jì)部門方可在相關(guān)臺帳上作注銷登記。 13.2.7 貼現(xiàn)到期回收 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 7 1.正?；厥?（ 1）貼現(xiàn)匯票到期前 15 日，貼現(xiàn)銀行信貸經(jīng)營部門應(yīng)通知會計(jì)部門在法定付款提示期內(nèi)辦理委托收款手續(xù)，會計(jì)部門按照支付結(jié)算有關(guān)規(guī)定辦理收款。對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)，票據(jù)回購到期前由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)同貼現(xiàn)申請人聯(lián)系，提示對方到期按時(shí)付款。會計(jì)部門在回購到期日關(guān)注回購資金到帳情況并及時(shí)將有關(guān)信息反饋給信貸經(jīng)營部門，在資金到帳后按會計(jì)操作規(guī)程登記有關(guān)臺帳。 （ 2）會計(jì)部門在收到劃回的款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)劃款憑證復(fù)印件送達(dá)信貸經(jīng)營部門，信貸經(jīng)營部門在臺帳 上對該筆貼現(xiàn)予以注銷。 2.追索 （ 1）如果貼現(xiàn)匯票到期不獲承兌人付款，即收到付款人開戶銀行或承兌銀行退回的委托收款憑證、匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書，經(jīng)營部門 3 日內(nèi)應(yīng)將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，對于商業(yè)匯票貼現(xiàn)未收回部分，應(yīng)當(dāng)行使追索權(quán)。 （ 2）對貼現(xiàn)申請人追索票款時(shí)，會計(jì)部門可從貼現(xiàn)申請人在我行的賬戶收取，作相應(yīng)帳務(wù)處理后，將一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知，隨同匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書交貼現(xiàn)申請人，并通知信貸經(jīng)營部門作注銷登記。 （ 3） 若 到期商業(yè)匯票被承兌人拒付，各經(jīng)辦行應(yīng)將該情況直接上報(bào)總行及管轄行。承兌人無理拒付票款，應(yīng)停止辦理其承兌的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 3.轉(zhuǎn)逾期 如果貼現(xiàn)申請人賬戶存款不足以收回貼現(xiàn)資金，不足部分轉(zhuǎn)為貼現(xiàn)申請人在我行的逾期貸款，按規(guī)定計(jì)收利息，保留匯票并通知信貸經(jīng)營部門繼續(xù)追索。 13.2.8 貼現(xiàn)未收回 13.2.7.1 行使追索權(quán) 當(dāng)?shù)谝淮胃犊钫埱髾?quán)得不到滿足時(shí)，可以行使追索權(quán)。 1.追索權(quán)行使的對象 可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。匯票 的出票人、背書人、承兌人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以對其中任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。 2.追索權(quán)行使的期限 追索權(quán)必須在法定期限內(nèi)行使，否則票據(jù)權(quán)利因不行使而消滅。 （ 1）對出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利期限為票據(jù)到期日起 2 年； （ 2）對貼現(xiàn)申請人的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起 6 個(gè)月。 3.追索權(quán)行使的注意事項(xiàng)。 （ 1）由于銀行承兌匯票票據(jù)關(guān)系一旦形成，即與基礎(chǔ)性原因關(guān)系分離，因此簽發(fā)票據(jù)是否有商品交易或者交易是否合法，均不影響符合法定要式票據(jù)的背書、承兌、保證和付款，所以 建設(shè)銀行在行使票據(jù)追索權(quán)時(shí)，不應(yīng)介入?yún)R票項(xiàng)下的各類經(jīng)濟(jì)糾紛。 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 8 （ 2）承兌銀行在承兌匯票到期后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。故票據(jù)到期后，承兌銀行作為第一債務(wù)人，有首先付款的義務(wù)。在追索權(quán)行使過程中，如對出票人、背書人追償不利，應(yīng)及時(shí)采取多種手段向承兌銀行追償。 13.2.8.2 管理 貼現(xiàn)未收回金額視同流動(dòng)資金不良貸款管理，參照本手冊第三篇第七章不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理執(zhí)行。 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 9 附件 2-13-1 承兌銀行名單 中國工商銀行 中國農(nóng)業(yè)銀行 中國銀行 交通銀行 中信實(shí)業(yè)銀行 中國光大銀 行 華夏銀行 中國民生銀行 招商銀行 廣東發(fā)展銀行 浦東發(fā)展銀行 深圳發(fā)展銀行 福建興業(yè)銀行 上海銀行 北京市商業(yè)銀行 天津市商業(yè)銀行 廣州市商業(yè)銀行 深圳市商業(yè)銀行 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 10 附件 2-13-2 中國建設(shè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書 編號（ 年）第 號 單位：萬元 客戶全稱 企業(yè)代碼 貸款卡（貸款證）號 基本賬戶開 戶行 帳號 所有制性質(zhì) 注冊時(shí)間 注冊資本 法定代表人 電話 國籍 授權(quán)代理人 電話 國籍 財(cái)務(wù)主管 電話 傳真 經(jīng)營范圍 主導(dǎo)產(chǎn)品 截止 年 月 日 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 是否上市公司 申請?jiān)蚣坝猛?匯票金額 （幣種、大寫） 申請期限 年 月 日至 年 月 日 匯票要素 匯票種類 承兌人名稱 匯票編號 承兌人住所 出票日期 承兌聯(lián)系人 匯票到期日 承兌人聯(lián)系電話 出票人 持票人的直接前手 還款 資金 來源 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 11 客戶聲明： 我公司為匯票合法持有人，保證按照貴行的要求提供有關(guān)資料，如匯票到期被承兌銀行拒付，貴行可從我單位任何賬戶中扣收或作為我單位在貴行的逾期貸款。 貼現(xiàn)申請人：（公章） 法定代表人（授權(quán)代理人）： 年 月 日 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 12 附件 2-13-3 申請材料收妥單 遞交材料單位名稱 遞交材料人員姓名 聯(lián)系電話 遞交材料明細(xì)： 1 2 3 4 5 對本收妥單，僅作為收到申請材料的記錄，不作為其他任何用途，對外不產(chǎn)生任何效力！ 接收材料人簽字： 年 月 日 （本 收妥單一式二份，遞交人一份，接受人一份，以備核查） 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 13 附件 2-13-4 商業(yè)匯票審核查詢通知單 會計(jì)部（處、科）： 現(xiàn)有 （貼現(xiàn)申請人）在我部申請商業(yè)匯票貼現(xiàn)，商業(yè)匯票號碼為 ，金額為 。請你部對該匯票真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行審核，并將有關(guān)證明材料隨回執(zhí)一并反饋我部（處、科）。 信貸經(jīng)營部門（處、科）（簽章） 年 月 日 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 14 附件 2-13-5 商業(yè)匯票審核查詢通知回執(zhí) （ 1） 信貸經(jīng)營部（處、科）： 經(jīng)審核， （貼現(xiàn)申請人）申請貼現(xiàn)的號碼為 ，金額為 的商業(yè)匯票確系 行承兌的真實(shí)、合法、有效的商業(yè)匯票。特此證明。 會計(jì)部（處、科）（簽章） 審核人： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日 附：證明材料 1、 2、 3、 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 15 商業(yè)匯票審核查詢通知回執(zhí) （ 2） 信貸經(jīng)營部門（處、科）： 經(jīng)審核， （貼現(xiàn)申請人）申請貼現(xiàn)的號碼為 ，金額為 的商業(yè)匯票不是真實(shí)、合法、有效的商業(yè)匯票，主要問題是： 1、 2、 3、 會計(jì)部（處 、科）（簽章） 審核人： 負(fù)責(zé)人： 年 月 日 附：證明材料 1、 2、 3、 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 16 附件 2-13-6 合同編號： 年 字 號 買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)三方合作協(xié)議書 （參考文本） 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 17 貼現(xiàn)付息人（甲方）： 住所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 貼現(xiàn)申請人（乙方）： 住所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 貼現(xiàn)銀行（丙方）：中國建設(shè)銀行 行 住所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 甲、乙、丙三 方根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。 一、甲乙雙方分別做為商品交易活動(dòng)中的買方和賣方，乙方以其通過真實(shí)的商品交易從甲方合法取得并持有的銀行承兌匯票向丙方貼現(xiàn)，并由甲方向丙方支付貼現(xiàn)利息，丙方按照協(xié)議約定將所貼現(xiàn)銀行承兌匯票票面金額全額付給乙方； 二、甲方的權(quán)利與義務(wù) 1確保貼現(xiàn)匯票項(xiàng)下交易真實(shí)、合法，并承諾及時(shí)、足額支付貼現(xiàn)利息，對由于賬戶余額不足等甲方原因?qū)е吕⑽茨芗皶r(shí)、足額支付而給乙、丙方帶來的損失承擔(dān)完全賠償責(zé)任； 2甲方承諾至少于乙方申請貼現(xiàn)前一日向丙方預(yù)存貼現(xiàn)利息資金，并保證所 存資金可以滿足丙方在貼現(xiàn)日收取貼現(xiàn)利息的需要。甲方可選擇以下兩種方式進(jìn)行： （ 1） 在乙 方申 請貼現(xiàn) 前， 將貼 現(xiàn)利息 資金 匯劃 至丙 方賬戶 （賬 戶號為： ）。 （ 2）在丙方開立存款賬戶（賬戶號為： ），并于乙方申請貼現(xiàn)前，將貼現(xiàn)利息資金匯劃至已開立的賬戶上。 3甲方承諾丙方可以從甲方在丙方開立的賬戶上扣劃甲方應(yīng)向丙方支付的貼現(xiàn)利息。 三、乙方的權(quán)利與義務(wù) 1乙方保證向丙方提供的銀行承兌匯票均系合法真實(shí)的商業(yè)交易所得，匯票真實(shí)、合法、有效，并且符合丙方貼現(xiàn)匯票的條件。 乙方同時(shí)保證銀行承兌匯票所附的合同、增值稅發(fā)票等真實(shí)、合法、有效。 2按丙方要求提供貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所需資料，保證資料的真實(shí)、合法； 3在丙方開立存款賬戶； 4監(jiān)督、督促甲方按時(shí)、足額向丙方支付貼現(xiàn)利息。 四、丙方的權(quán)利與義務(wù) 1丙方承諾在申請人資料符合丙方要求、票面要素審核無誤的情況下，在最長不超過 個(gè)工作日內(nèi)，向乙方答復(fù)審批意見，并在收取甲方貼現(xiàn)利息的前提下，為乙方發(fā)放貼現(xiàn)資金。 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 18 2對于甲方預(yù)存在丙方的貼現(xiàn)利息資金，丙方承諾，如未批準(zhǔn)乙方貼現(xiàn)申請，丙方將根據(jù)甲方要求全額退還至甲方指定賬戶（開戶行為 ： ，賬戶號為： ）。 3對于甲方預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金，丙方直接在貼現(xiàn)日按確定貼現(xiàn)利率計(jì)算利息進(jìn)行扣收。 4對于甲方預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金，如丙方正式扣收后，仍有盈余，丙方應(yīng)根據(jù)甲方要求將剩余資金匯劃至甲方賬戶（開戶行為： ，賬戶號為： ）。 5如貼現(xiàn)資金不能按期回收，根據(jù)票據(jù)法有關(guān)規(guī)定，丙方向甲方和乙方均可行使追索權(quán)。 6貼現(xiàn)放款后，甲乙雙方在該貿(mào)易過程中的任何糾紛與丙方無關(guān)。 五、本合作協(xié)議是建立在現(xiàn)行法律、法規(guī)及人民銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)政策基礎(chǔ)上的，若有關(guān)法 律、法規(guī)及政策出現(xiàn)變動(dòng)，致丙方不得不終止本協(xié)議，丙方有權(quán)單方面決定提前終止本協(xié)議，丙方不承擔(dān)由此可能對甲方或乙方造成的損失。 六、其他約定事項(xiàng)： 七、未盡事宜，由三方協(xié)商解決。如在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，按以下第 種方式解決： 1向丙方所在地人民法院起訴。 2提交 仲裁委員會（仲裁地點(diǎn)為 ）按照申請仲裁時(shí)該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。 八、本協(xié)議自甲、乙、丙三方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效，有效期 自 年 月 日至 年 月 日。 九、本協(xié)議一式三份，三方各執(zhí)一份。 甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）： 法定代表人（或授權(quán)代理人） 法定代表人（或授權(quán)代理人） 丙方（蓋章）： 法定代表人（或授權(quán)代理人） 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 19 附件 2-13-7 合同編號： 年 字 號 買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)四方合作協(xié)議書 （參考文本） 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 20 貼現(xiàn)付息人（甲方）： 住 所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 貼現(xiàn)申請人（乙方）： 住所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 貼現(xiàn)經(jīng)辦銀行（丙方）：中國建設(shè)銀行 行 住所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 貼現(xiàn)協(xié)辦銀行（丁方）：中國建設(shè)銀行 行 住 所： 郵政編碼： 法定代表人（負(fù)責(zé)人）： 傳真： 電話： 甲、乙、丙、丁四方根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。 一、甲乙雙方分別做為商品交易活動(dòng)中的買方和賣方，乙方以其通過真實(shí)的商品交易從甲方合法取得并持有的銀行承兌匯票向丙方貼現(xiàn)，并由甲方在丁方的協(xié)助下向丙方支付貼現(xiàn)利息，丙方按照協(xié)議約定將所貼現(xiàn)銀行承兌匯票票面金額全額付給乙方； 二 、甲方的權(quán)利與義務(wù) 1確保貼現(xiàn)匯票項(xiàng)下交易真實(shí)、合法，并承諾及時(shí)、足額支付貼現(xiàn)利息，對由于賬戶余 額不足等甲方原因?qū)е吕⑽茨芗皶r(shí)、足額支付而給乙、丙、丁方帶來的損失承擔(dān)全部賠償責(zé)任。 2在丁方開立存款賬戶（賬戶號為： ），并承諾保留能夠滿足丙方收取貼現(xiàn)利息需要的賬戶余額。 3甲方承諾丁方可以從甲方在丁方開立的任何存款賬戶上扣劃甲方應(yīng)向丙方支付的貼現(xiàn)利息。 三、乙方的權(quán)利與義務(wù) 1乙方保證向丙方提供的銀行承兌匯票均系合法真實(shí)的商業(yè)交易所得，匯票真實(shí)、合法、有效，并且符合丙方貼現(xiàn)匯票的條件。乙方同時(shí)保證銀行承兌匯票所附的合同、增值稅發(fā)票等真實(shí)、合法、有效。 2按丙方要求提供貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)所需資料，保證資料的真實(shí)、合法； 3在丙方開立存款賬戶； 4監(jiān)督、督促甲方按時(shí)、足額向丙方支付貼現(xiàn)利息。 四、丙方的權(quán)利與義務(wù) 1丙方承諾在申請人資料符合丙方要求、票面要素審核無誤的情況下，在最長不超中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 21 過 個(gè)工作日內(nèi)，向乙方答復(fù)審批意見，并在收取甲方貼現(xiàn)利息的前提下，為乙方發(fā)放貼現(xiàn)資金。 2丙方在丁方協(xié)助下，通過丁方從甲方在丁方開立的賬戶中扣收貼現(xiàn)利息。 3如貼現(xiàn)資金不能按期回收，根據(jù)票據(jù)法有關(guān)規(guī)定，丙方向甲方和乙方均可行使追索權(quán)。 4貼現(xiàn)放款后，甲乙雙方在該貿(mào)易過程中的任何糾紛與丙方 無關(guān)。 五、丁方的權(quán)利與義務(wù) 1丁方承諾為甲方開立存款賬戶（賬戶號為： ）。 2丁方承諾為丙方查詢并查復(fù)甲方在丁方開立賬戶余額情況，并協(xié)助丙方監(jiān)控甲方賬戶資金余額，以利于丙方能夠及時(shí)、足額地收取利息款項(xiàng)。 3丁方承諾在收到丙方利息資金劃款通知書后， 立即從甲方在丁方開立的賬戶中主動(dòng)扣劃相應(yīng)資金至丙方指定賬戶。 六、本合作協(xié)議是建立在現(xiàn)行法律、法規(guī)及人民銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)政策基礎(chǔ)上的，若有關(guān)法律、法規(guī)及政策出現(xiàn)變動(dòng)，致丙方不得不終止本協(xié)議，丙方有權(quán)單方面決定提前終止本協(xié)議，丙方不承擔(dān)由此可能對其 他各方造成的損失。 七、其他約定事項(xiàng)： 八、未盡事宜，由四方協(xié)商解決。如 在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，按以下第 種方式解決： 1向丙方所在地人民法院起訴。 2提交 仲裁委員會（仲裁地點(diǎn)為 ）按照申請仲裁時(shí)該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。 九、本協(xié)議自甲、乙、丙、丁四方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效，有效期自 年 月 日至 年 月 日。 十、本協(xié)議一式四份，四方各執(zhí)一份。 甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）： 法定代表人（或授權(quán)代理人） 法定代表人（或授權(quán)代理人） 丙方（蓋章）： 丁方（蓋章） 法定代表人（或授權(quán)代理人） 法定代表人（或授權(quán)代理人） 中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn) 22 附件 2-13-8 銀行承兌匯票貼現(xiàn)合作協(xié)議 甲方： 乙方：中國建設(shè)銀行 分行 甲乙雙方根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、合同法和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商，就銀行承兌匯票貼現(xiàn)事宜達(dá)成如下協(xié)議： 一、甲方以合法持有的銀行承兌匯票向乙 方申請辦理貼現(xiàn)，乙方承諾收到符合乙方要求、齊全的貼現(xiàn)申請資料，經(jīng)票面審查申請貼現(xiàn)的匯票符合票據(jù)法和人民銀行有關(guān)貼現(xiàn)規(guī)定，并向承兌銀行電話查詢無誤后，