1 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范 2 大綱 一：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、防范 二：詳細(xì)介紹票面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，通過實(shí)例識(shí)別假票 三：票據(jù)詐騙案例 3 第一部分：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 所謂票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指為獲取收益在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的全流程中產(chǎn)生的可能損失。和貸款風(fēng)險(xiǎn)相比，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)具有短期性、有限性、易暴露性、可以轉(zhuǎn)嫁等特點(diǎn)。 根據(jù)目前已出現(xiàn)或可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)情況，將票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)歸納為政策性風(fēng)險(xiǎn)、票面風(fēng)險(xiǎn)、持票人風(fēng)險(xiǎn)、承兌人風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、保管風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等九類。 4 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn) 政策性風(fēng)險(xiǎn) 票面風(fēng)險(xiǎn) 持票人風(fēng)險(xiǎn) 承兌人風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 保管風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 5 政策性風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 客戶與經(jīng)營需要與法規(guī)的沖突 申請(qǐng)人 、 申請(qǐng)資料不符合人民銀行及各行的有關(guān)規(guī)定 融資性票據(jù) 業(yè)務(wù)處理前與業(yè)務(wù)受理后票據(jù)被公示催告 。 6 政策性風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 承兌或申請(qǐng)人主體資格的真實(shí)性 跟單資料的完整、真實(shí) 稅務(wù)發(fā)票、交易合同、商業(yè)匯票、貸款證、營業(yè)執(zhí)照、查詢查復(fù)書和貼現(xiàn)憑證 貼現(xiàn)環(huán)節(jié)按照有關(guān)規(guī)定受理票據(jù)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的融資票嫌疑特征，具體描述盡量予以拒收，以避免出現(xiàn)由于是融資帶來詐騙。 建立全面的公示催告信息收集、業(yè)務(wù)受理前的比對(duì)、業(yè)務(wù)受理后的定期比對(duì) 7 票面風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 票面?zhèn)卧?、變?cè)?空白票 克隆票 編造票 要素不全 背書不規(guī)范 8 票面風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 票面防偽標(biāo)志鑒定 票據(jù)要素記載和簽章 a.表明“匯票”的字樣； b.無條件支付的委托； c.確定的金額； d.付款人名稱； f.收款人名稱； g.出票日期； h.出票人簽章 查詢、查復(fù)（不可過分依賴） 背書的連續(xù)有效 9 持票人風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 1、跟單資料和手續(xù)合法性、完整性、真實(shí)性 2、持票人信用度及資質(zhì) 10 持票人風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 印章、預(yù)留印鑒、背書轉(zhuǎn)讓簽章 申請(qǐng)人資格進(jìn)行審查 票據(jù)狀態(tài)控制 收款人資金與劃撥 交易合同的真實(shí)性和完整性 交易合同內(nèi)容的合法性 擔(dān)保合同及擔(dān)保人 11 承兌人風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 承兌人收到托收后因暫時(shí)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況困難、惡化甚至破產(chǎn)而頭寸不足 惡意不承兌 12 承兌人風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 買入票據(jù)時(shí)審核承兌人的資信及付款能力 票據(jù)到期及時(shí)托收提示付款 催款 行使追索權(quán) 13 操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 制度規(guī)程的缺失或完善 票據(jù)業(yè)務(wù)操作全流程中各環(huán)節(jié)、各崗位的違規(guī)操作 監(jiān)督機(jī)制不缺失或失效 14 操作風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程 按操作流程、崗位職責(zé)辦理業(yè)務(wù) 票面審查二審各負(fù)其責(zé) 票據(jù)原件保管 、核對(duì)、檢查 客戶資料應(yīng)妥善保管 買入業(yè)務(wù)及時(shí)辦理票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓 建立事前、事中、事后的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制和約束機(jī)制 機(jī)構(gòu)設(shè)置上從專業(yè)化的角度去考慮，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)律有充分的認(rèn)識(shí)和了解 15 道德風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 內(nèi)外勾結(jié) 惡意詐騙 16 道德風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 業(yè)務(wù)部門控制 會(huì)計(jì)控制 崗位控制 職業(yè)道德教育 重要崗位輪換 17 保管風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 保管設(shè)備功能欠缺 業(yè)務(wù)辦理過程中經(jīng)辦人員對(duì)票據(jù)保管不善 托收過程中 遺失 18 保管風(fēng)險(xiǎn)防范措施 嚴(yán)密保管、交接、查閱登記制度 庫房及保險(xiǎn)柜的功能設(shè)置符合國家規(guī)定 賬實(shí)核對(duì) 掛失止付、公示催告 做好托收記錄，與郵電部門簽訂合約。 19 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 業(yè)務(wù)制度或操作流程不完善 內(nèi)控不健全 監(jiān)管政策變化 對(duì)法規(guī)政策的理解偏差 20 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范措施 對(duì)監(jiān)管政策變化作出適應(yīng)性的調(diào)整 對(duì)制度性缺陷及時(shí)改善， 對(duì)法律制度進(jìn)行解讀，保持與監(jiān)管當(dāng)局的理解同步 開展常規(guī)和專項(xiàng)的稽核 21 利率風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 宏觀經(jīng)濟(jì)與調(diào)控政策變化 資金市場資金供求變化 票據(jù)市場的利率變化 同業(yè)機(jī)構(gòu)特別是同向機(jī)構(gòu)的策略變化 22 利率風(fēng)險(xiǎn)防范措施 對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和調(diào)控政策走勢(shì)準(zhǔn)確分析 對(duì)未來利率變化趨勢(shì)做出合理判斷 實(shí)時(shí)調(diào)整優(yōu)化票據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和交易行為 分析市場資金流動(dòng)趨勢(shì) 實(shí)施利率分類管理 23 第二部分：票面風(fēng)險(xiǎn) 從實(shí)際工作來看，目前票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是票面風(fēng)險(xiǎn)。 各種犯罪分子利用偽造、變?cè)炱睋?jù)進(jìn)行詐騙是最主要的形式，但內(nèi)外勾結(jié)作案最具有隱蔽性和危害性 我行也已經(jīng)發(fā)生多起類似事故 24 一、假票詐騙的形式 偽造票據(jù) 變?cè)炱睋?jù) 仿制票據(jù) 假票詐騙的其他形式 25 偽造票據(jù)是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人或以虛構(gòu)人名義所進(jìn)行的票據(jù)行為。 （一）偽造票據(jù) 26 偽造票據(jù)的兩種情況： 1、在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為 ； 2、在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽為背書、承兌、保證等行為。 （一）偽造票據(jù) 27 變?cè)炱睋?jù)是指沒有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項(xiàng)的行為。除簽章之外，凡是增加或減少絕對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)的行為，都是變?cè)臁?（二）變?cè)炱睋?jù) 28 變?cè)焓菍?duì)真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說變?cè)炀褪亲兏睋?jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。 （二）變?cè)炱睋?jù) 29 變?cè)炱睋?jù)主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容來作案行騙。變?cè)炱睋?jù)最為常見的方式是變更票據(jù)金額，一般是將票據(jù)金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零法和改寫法。 （二）變?cè)炱睋?jù) 30 仿制票據(jù)是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。 （三）仿制票據(jù) 31 仿制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)： 1、行為人沒有票據(jù)的印制權(quán)； 2、行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。 （三）仿制票據(jù) 32 “克隆”票據(jù)是一種典型的仿制票據(jù)。它不僅是對(duì)真實(shí)、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對(duì)其內(nèi)容，包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)及其他所有記載事項(xiàng)的模仿。 （三）仿制票據(jù) 33 由于“克隆票據(jù)”具有仿真度高，欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)，一份真票，甚至?xí)霈F(xiàn)幾份“克隆”的假票，所以必須加強(qiáng)對(duì)票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專用章等的審核。 （三）仿制票據(jù) 34 1、使用作廢票據(jù) 所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù)、銀行宣布停止使用的票據(jù)等。使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有偽造、變?cè)煨袨椤?（四）假票詐騙的其他形式 35 （ 1）使用已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù) 詐騙分子撿到遺失的票據(jù)后利用票據(jù)流轉(zhuǎn)中公示催告信息的不對(duì)稱，偽造持票人簽章再次背書轉(zhuǎn)讓，成功地騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。 （四）假票詐騙的其他形式 36 （ 2）使用票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù) 詐騙分子對(duì)超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過期票據(jù)出票日期、對(duì)大小寫金額不符的無效票據(jù)的金額大小寫采用變?cè)旆绞津_取資金的行為。 （四）假票詐騙的其他形式 37 （ 3）使用銀行宣布停止使用的票據(jù) 詐騙分子勾結(jié)銀行內(nèi)部工作人員，竊取已作廢票據(jù)或 宣布停止使用的 舊版票據(jù)，偽造出票，通過票據(jù)轉(zhuǎn)讓以騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。 （四）假票詐騙的其他形式 38 2、冒用他人票據(jù) 冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財(cái)產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請(qǐng)求權(quán)，也包括追索權(quán)。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。 （四）假票詐騙的其他形式 39 2、冒用他人票據(jù) 冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實(shí)、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。 （四）假票詐騙的其他形式 40 3、詐騙分子偽造出票人簽章以合法手段騙取銀行簽發(fā)真實(shí)的票據(jù)或根據(jù)正常商品交易獲得的合法有效票據(jù)，據(jù)真造假后，再退真用假，或者一邊向當(dāng)?shù)胤ㄔ褐e報(bào)票據(jù)丟失申請(qǐng)公示催告，一邊背書轉(zhuǎn)讓，利用公示催告的時(shí)間差進(jìn)行詐騙。 （四）假票詐騙的其他形式 41 二、假票詐騙的特點(diǎn)和趨勢(shì) 1、假票詐騙日趨猖獗，并呈上升趨勢(shì)。 2、涉案金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。 3、地域跨度大，隱蔽性較強(qiáng)。 4、活動(dòng)職業(yè)化和團(tuán)伙化。 5、手段多樣化和智能化。 6、內(nèi)外勾結(jié)案件較多。 42 三、假票詐騙的成因 1、對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。 2、制度觀念差，缺乏嚴(yán)密的內(nèi)部制約機(jī)制。 3、銀行辨別假票的技術(shù)手段落后。 4、缺乏票據(jù)相關(guān)信息查詢渠道。 43 四、認(rèn)識(shí)假票 假票一 : 匯票專 用章較 大、字 跡失真 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記 數(shù)碼字跡模糊 44 數(shù)碼字跡模糊 分隔線失真 寬帶區(qū)碼 前 3行末端 有誤 行號(hào)編碼 字體與實(shí) 際字體不 符 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記，紙質(zhì)較薄， 可剝離 假票二 : 45 數(shù)碼區(qū)字跡模糊 聯(lián)行號(hào) 與我行 實(shí)際行 號(hào)不符 暗記 失真 紙張無白色 水印暗記 分隔線有誤 寬帶區(qū) 碼前 3行 末端有誤 假票三 : 46 鑒定此票發(fā)現(xiàn)問題： 1、票面色彩、花紋不正常 2、匯票專用章字體不同 3、熒光反映色彩不同，色彩纖維不正常 4、票號(hào)代碼有誤 5、微縮文字行數(shù)有誤 47 48 49 假票特征 該票系恒豐青島近期發(fā)現(xiàn)的假票 該票仿制水平較高，彩色纖維是畫上去的，紙質(zhì)手感有點(diǎn)硬， 紅水線不水溶，其他防偽點(diǎn)與真票幾乎無差別。 50 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票據(jù)真?zhèn)舞b別的方法： 1、形式：實(shí)行“雙人審核制度”，即對(duì)票據(jù)進(jìn)行初審、復(fù)審。 2、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法 a.儀器鑒別 b.人工鑒別 3、票據(jù)查復(fù)結(jié)果是識(shí)別假票的重要結(jié)論依據(jù)。 51 52 假票特征 顏色呈黃色，中行票商行顏色 水印 HP都是實(shí)心，還一個(gè)方向 左上角無斷點(diǎn) “史靜”兩個(gè)手章不一樣大小，打電話問史靜說是只有一個(gè)手章 看暗記，不在紫光下就可看出 53 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 號(hào)碼 暗記 行徽 紅水線 縮微字母 花型圖案 票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容： 54 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 顏色紋理 票據(jù)版別 印刷機(jī)構(gòu) 紙張規(guī)格 編碼規(guī)則 印章字體 票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容： 55 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)： 注重對(duì)票面紙張的識(shí)別，尤其注重對(duì)票據(jù)紙張的骨質(zhì)感。 注重對(duì)票據(jù)專用章進(jìn)行細(xì)微鑒別，包括：字體、線條的細(xì)微差別、行號(hào)的核對(duì)。 56 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)： 注重對(duì)微縮字母進(jìn)行儀器鑒別。 注重對(duì)票據(jù)號(hào)碼字跡、油墨進(jìn)行鑒別。 注重對(duì)票面顏色、紋理、彩色纖維的細(xì)心觀察。 57 票據(jù)防偽技術(shù) 防偽特征類別 防偽特征簡稱 防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法 功能 紙張防偽 彩色纖維 自然光下目視檢查可見清晰的黑紅色纖維且顏色深淺不一，用針挑可見真實(shí)纖維。 防偽造 熒光纖維 自然光下目視檢查，可見藍(lán)，綠色纖維，且亮度深淺不一，用針挑可見真實(shí)纖維。 防偽造 防涂改 用涂改液涂改可見紙張變色 (紅水線 ) 防變?cè)?證券紙 自然光下和普通紙無區(qū)別，在紫光燈下無熒光反應(yīng)，普通紙?jiān)谧瞎鉄粝掠袩晒夥磻?yīng)。 防偽造 58 票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)） 防偽特征類別 防偽特征簡稱 防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法 功能 油墨防偽 有色熒光油墨 在自然光下顯紅色； 在紫光燈下顯橘紅色熒光反應(yīng)。 防偽造 無色熒光墨 在自然光下不可見； 在紫光燈下顯淡綠色熒光。 防偽造 可溶性熒光水線墨 在自然光下顯紅色在紫光燈下顯橘紅色熒光，遇水變化。與涂改液相融可消失，且熒光變?yōu)榈G色 防變?cè)?滲透性油墨 號(hào)碼用墨直觀目視顯棕黑色，背面目視顯淡紅色滲透效果。 防變?cè)焯?hào)碼 59 票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)） 防偽特征類別 防偽特征簡稱 防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法 功能 設(shè)計(jì)印刷防偽 底紋設(shè)計(jì) 機(jī)雕花團(tuán)與幾何變線圖案結(jié)合，紐索、粗細(xì)變線、結(jié)合微縮花團(tuán)具有防復(fù)印，防復(fù)制功能。 防偽造 彩虹印刷 目視檢查，圖案用連續(xù)濃淡漸變色調(diào)組成。有兩種以上顏色自然過渡，猶如自然界彩虹色漸變。 防偽造 微縮文字 不同票種的不同部位，加有微縮文字， 在放大鏡下微縮文字清晰可辨 防偽造 暗記 銀行承兌匯票設(shè)有暗記，放大鏡下可見。 防偽造 60 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 系統(tǒng)查詢：除核查票面要素外，可注明將在我行 辦理貼現(xiàn)，要求回復(fù)是否有他行查詢、 是否掛失止付、票據(jù)填寫格式（手寫 還是機(jī)打）。 電話復(fù)查：對(duì)系統(tǒng)查詢結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，要求傳真 底聯(lián)進(jìn)行核對(duì)。 實(shí)地查詢：對(duì)大額票據(jù)實(shí)地查詢應(yīng)臨崗臨柜查詢。 堅(jiān)持多項(xiàng)查詢方法的組合使用 : 61 面對(duì)高科技克隆手段的不斷提高，我們必須尋求更為先進(jìn)的鑒別技術(shù)，不斷獲取新的鑒別知識(shí)，充分運(yùn)用科學(xué)的鑒別儀器，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢查復(fù)的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)要追根究底，采取多種查詢方式和鑒別手段，通過細(xì)致的甄別，最大限度的堵截假票，有效確保資金的安全。 五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 62 六、鑒別實(shí)例（一） 63 六、鑒別實(shí)例（一） 64 六、鑒別實(shí)例（二） 65 六、鑒別實(shí)例（二） 66 六、鑒別實(shí)例（三） 67 六、鑒別實(shí)例（三） 68 六、鑒別實(shí)例（四） 69 六、鑒別實(shí)例（四） 70 七、 防范假票詐騙的措施 1、宣傳票據(jù)知識(shí)，提高全社會(huì)防范意識(shí) 。 2、強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)守規(guī)章制度，加強(qiáng)人防。 3、改善審核票據(jù)的技術(shù)手段，增強(qiáng)操作的準(zhǔn) 確性，加強(qiáng)技防。 71 七、 防范假票詐騙的措施 4、嚴(yán)控各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。 5、實(shí)施獎(jiǎng)懲制度，建立激勵(lì)機(jī)制。 6、加快搭建全國統(tǒng)一規(guī)范的票據(jù)查詢平臺(tái)。 7、建立反假信息交流網(wǎng)，共同構(gòu)筑反假防范的長城。 72 第三部分、假票案例分析 票據(jù)詐騙案例： 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 73 假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 案情特點(diǎn)： 1、 涉案金額巨大，總金額高達(dá) 12億元。 2、危害性較大，涉及全國十多個(gè)省市地區(qū)。 3、 組織嚴(yán)密，分工精細(xì)、偽造手段十分高明。 4、 勾結(jié)銀行和郵局工作人員，盜用銀行名義查復(fù)確認(rèn)。 74 案情分析 年月至年月間，關(guān)家新、黃文與于懷富、李志新等人互相勾結(jié)，由關(guān)家新、黃文從張建清（另案）等人處購買空白假銀行承兌匯票，并借來假印章，盜用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名義，以“河源汽車總公司”、“河源市進(jìn)出口貿(mào)易公司”等企業(yè)為出票人，分次為“哈爾濱富城實(shí)業(yè)有限公司”等企業(yè)偽造了共份假銀行承兌匯票，票面金額合計(jì)約億元，于懷富持這份假匯票，采用以新貼現(xiàn)款還舊貼現(xiàn)款手段，先后騙取銀行資金億多元。 75 假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問題： 1、持單純的“銀行承兌匯票貼現(xiàn)沒有風(fēng)險(xiǎn)論”的想法； 2、貪圖做業(yè)務(wù)，只要把貼現(xiàn)指標(biāo)做高或?qū)r(shí)點(diǎn)的余額維持?。?3、被滾動(dòng)的票據(jù)掩蓋了識(shí)假的主動(dòng)性； 76 假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問題： 4、操作人員已經(jīng)被詐騙團(tuán)伙所腐蝕； 5、貼現(xiàn)行受詐受騙后沒有資料表明：已被相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視或已經(jīng)報(bào)案。 77 假票案例分析 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 案情特點(diǎn)： 1、 謊報(bào)票據(jù)作廢，截留空白匯票 。 2、偽造出票進(jìn)行票據(jù)融資，形成帳外帳。 3、截留查詢信息，出具虛假查詢確認(rèn)。 4、到期 由相應(yīng)企業(yè)出面予以償還，完成體外循環(huán)。 78 假票案例分析 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 案件引發(fā)的思考： 1、 必須審慎選擇客戶，調(diào)查承兌行和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格，推斷票據(jù)的合法性。 2、 必須嚴(yán)格審查核實(shí)票據(jù)及交易背景真實(shí)性。 3、 必須強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，堅(jiān)持執(zhí)行強(qiáng)制輪崗、強(qiáng)制休假以及稽核檢查制度。 79 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 1月 9日 青海西寧市 商業(yè)銀行 2*500萬元 辦理質(zhì)押貸款 成功堵截 多次克隆票據(jù)詐騙 1月 10日 江西工行新余分行 100萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 克隆假票 (顏色、筆跡、暗記不符 ) 3月 7日 華夏銀行 烏魯木齊 分行 700萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 成功堵截 偽造票據(jù) (紙質(zhì)、花紋圖案、號(hào)碼、水印、紅水線熒光反應(yīng)、行徽、微縮字母不符） 80 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 3月 9日 寧夏農(nóng)行 賀蘭縣支行 400萬元 辦理托收成功堵截 克隆假票 (簽發(fā)內(nèi)容一致 ,紙質(zhì)差較光滑 ) 3月 17日 山東工行 青島分行 票據(jù)中心 70萬元、75萬元、80萬元 協(xié)助商業(yè)銀行辨別真?zhèn)?成功堵截 偽造票據(jù) (顏色、底紋細(xì)線、號(hào)碼、行徽及英文字母暗記、匯票專用章不符） 4月 6日 河南工行緯三路支行 700萬元 辦理貼現(xiàn)成功堵截 偽造票據(jù) (紙質(zhì)和印刷逼真，號(hào)碼、大寫金額區(qū)水溶性熒光、匯票專用章、水印不符） 81 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 4月 7日 吉林工行雙遼支行 986萬元 辦理質(zhì)押貸款 成功堵截 偽造票據(jù) (號(hào)碼、暗記、付款行行名、匯票專用章、出票人帳號(hào)、經(jīng)辦人名章不符） 4月 11日 天津工行武清支行 1000萬元 辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 偽造票據(jù) (匯票專用章、號(hào)碼、水印、出票人印鑒、行徽、紙質(zhì)不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 82 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 4月 14日 遼寧工行新?lián)嶂?200萬元 辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 偽造票據(jù) (仿真度較高，行徽暗記、匯票專用章字體、大寫金額區(qū)熒光、水印不符） 5月 9日 湖南工行金鵬支行 193萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 成功堵截 偽造票據(jù) (號(hào)碼、匯票專用章、行徽、微縮字母不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 83 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 5月 17日 民生 上海分行 11*1000萬元 辦理傳真件查詢與貼現(xiàn)成功堵截 通過實(shí)地查詢發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)（缺乏真實(shí)貿(mào)易背景、存在銀企內(nèi)外勾結(jié)，虛假簽發(fā)承兌或克隆票據(jù)的可能、付款人的資質(zhì)、信用狀況值得懷疑） 5月 22日 建行 吉安分行 980萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 偽造票據(jù) (交易背景、號(hào)碼、紙質(zhì)、水印、彩色熒光纖維絲、熒光暗記、匯票專用章不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 84 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 5月 26日 山西工行省行票據(jù)中心 400萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 成功堵截 克隆假票 (號(hào)碼、行徽暗記、水印、匯票專用章字體、底紋圖案顏色、與留底聯(lián)多處不符） 5月 26日 深發(fā)廣州分行 1000萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 克隆假票 (偽造程度極高，熒光暗記 、紙質(zhì)、票號(hào)顏色、滲透性油墨、印刷字體、匯票專用章不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 85 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 6月 2日 哈爾濱呼蘭區(qū)某銀行 1000萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 屬偽造票據(jù)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè) 4月 3日和 4月 21日貼現(xiàn)的兩張共計(jì)金額 600萬元也屬于偽造假票 6月 2日 蘭州市商業(yè)銀行 300萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 成功堵截 克隆假票 (票面記載要素完全一致，企業(yè)印鑒及經(jīng)辦人私章仿真度極高，經(jīng)查詢被告知機(jī)打憑證不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 86 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 6月 5日 蘭州市商業(yè)銀行金匯支行 600萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 克隆假票 (手寫憑證與原票為機(jī)打憑證事實(shí)不符 ),4000萬買真匯票到香港克隆造假實(shí)施詐騙 6月 6日 河南省洛陽商行 400萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 克隆假票 (票號(hào)有改動(dòng)、水印、熒光反映、花紋圖案不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 87 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 6月 15日 工行票據(jù)營業(yè)部天津分部 200萬元 辦理移存業(yè)務(wù)成功堵截 克隆假票 (票號(hào)字跡、票面顏色、行徽、水印、紙張不符） 7月 3日 河南工行鐵路支行 973萬元 辦理查詢業(yè)務(wù) 成功堵截 偽造票據(jù) (付款行全稱和地址、出票人名稱和帳號(hào)、匯票專用章行號(hào)、行徽、經(jīng)辦人簽章、匯票到期日書寫不符） 7月 14日 湖北工行 團(tuán)城山 分理處 65萬元 辦理托收業(yè)務(wù) 成功堵截 偽造票據(jù) (付款行全稱、出票人名稱和帳號(hào)、紙質(zhì)、號(hào)碼不符） 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)） 88 假票案例分析 時(shí)間 地點(diǎn) 金額 業(yè)務(wù)情況 假票辨析 8月 8日 工行烏海分行 1000萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 成功堵截 偽造票據(jù) (匯票號(hào)碼、熒光纖維、行徽、匯票專用章、顏色、水印、暗記不符） 8月 8日 工行邯鄲分行 1000萬元 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 成功堵截 克隆假票 (匯票號(hào)碼、字跡、顏色、暗記、水印、匯票專用章不符） 8月 9日 深發(fā)青島分行 320萬元 辦理質(zhì)押貸款 成功堵截 偽造票據(jù) (匯票號(hào)碼、水印、匯票專用章、花紋圖案、紅水線、熒光纖維不符） 2