1 關(guān)于對(duì)“授權(quán)店”進(jìn)行效能審計(jì) 的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告 廣東移動(dòng)通信有限責(zé)任公司深圳公司： 我們接受委托，就 貴公司自 2006 年 4 月起開(kāi)展推行的“授權(quán)店”計(jì)劃在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保障、資金上解、報(bào)表管理、物資管理、酬金管理等方面按 貴公司的要求進(jìn)行了檢查。建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整是 貴公司 的責(zé)任，我們的責(zé)任是根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)制度及雙方約定的要求，就我們?cè)跈z查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的 貴公司可能存在的內(nèi)部控制重大缺陷、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)處理等方面存在的問(wèn)題提出建議，以供管理當(dāng)局參考 。 一、關(guān)于“授權(quán)店”的涵義 根據(jù) 貴公司與有意成為授權(quán)店的加盟方簽署的授權(quán)店合作協(xié)議書(shū)，授權(quán)店是指在深圳市工商行政管理局注冊(cè)并已在深圳市稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記的、經(jīng)過(guò)甲方（貴公司）按照有關(guān)規(guī)定、流程認(rèn)可的從事甲方授權(quán)產(chǎn)品的銷(xiāo)售及業(yè)務(wù)辦理，且具有緊密型合作性質(zhì)的、經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)隸屬于乙方法人銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，甲方在網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)設(shè)立中國(guó)移動(dòng)產(chǎn)品專(zhuān)營(yíng)區(qū)，使用中國(guó)移動(dòng)品牌形象。乙方在合作期間，需接受甲方的業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和考核，并承擔(dān)其經(jīng)營(yíng)的合法性和授權(quán)產(chǎn)品銷(xiāo)售及業(yè)務(wù)辦理上的所有責(zé)任和義務(wù)。 “授權(quán)店”屬于社會(huì)合作渠道的一種形式 。 有緊密型合作是指授權(quán)店在專(zhuān)營(yíng)區(qū)僅能銷(xiāo)售、辦理、宣傳移動(dòng)公司提供的授權(quán)產(chǎn)品，不能銷(xiāo)售、宣傳其他電信運(yùn)營(yíng)商產(chǎn)品及辦理門(mén)店自身業(yè)務(wù)，且不能在整個(gè)門(mén)店內(nèi)銷(xiāo)售或出現(xiàn)其 2 他電信運(yùn)營(yíng)商的產(chǎn)品或資料。 授權(quán)店的業(yè)務(wù)范圍，包括全球通開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)、預(yù)付費(fèi)套卡及手機(jī)充值卡銷(xiāo)售、補(bǔ)卡、代收費(fèi)、其他授權(quán)業(yè)務(wù)及日后陸續(xù)針對(duì)“授權(quán)店”專(zhuān)門(mén)開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，這些業(yè)務(wù)部分需要在 BOSS進(jìn)行操作，部分與“星火聯(lián)盟”計(jì)劃一樣通過(guò)短信平臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行。 剔除與其他社會(huì)合作渠道重疊的預(yù)付費(fèi)套卡及手機(jī)充值卡銷(xiāo)售及“星火聯(lián)盟”計(jì)劃等業(yè)務(wù)后，目前授權(quán)店最主要的業(yè) 務(wù)是補(bǔ)卡及客戶(hù)資料修訂。 二、執(zhí)行效能審計(jì)的目的與需要 隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，為了保證 和不斷擴(kuò)充 市場(chǎng)占有率、穩(wěn)定客戶(hù)， 戰(zhàn)略地進(jìn)行布點(diǎn)，在現(xiàn)階段雖自營(yíng)服務(wù)廳已有一定數(shù)量但仍無(wú)法應(yīng)付更多的客戶(hù)的需要，且再增加自營(yíng)服務(wù)廳從投資決策方面并非最佳選擇的條件下，通過(guò)分析，客戶(hù)在自營(yíng)服務(wù)廳辦理的部分業(yè)務(wù)涉及的營(yíng)收款項(xiàng)少或額度低，直接效益不明顯，但在 自營(yíng)服務(wù)廳 需要花費(fèi)較長(zhǎng)的等候時(shí)間，這些業(yè)務(wù)實(shí)際上可以通過(guò)分流，令到自營(yíng)服務(wù)廳可以專(zhuān)心處理一些高端業(yè)務(wù)，有鑒于此，建立類(lèi)似特許經(jīng)營(yíng)的“授權(quán)店”運(yùn)營(yíng)模式就應(yīng)運(yùn)而生了。 “ 授權(quán)店”既可以分流自營(yíng)服務(wù)廳的部分低端業(yè)務(wù)，令自營(yíng)服務(wù)廳可以減輕工作壓力，更有效率地處理那些高端業(yè)務(wù)，同時(shí)也可以對(duì)服務(wù)覆蓋面起到“補(bǔ)遺拾缺”的作用，在那些自營(yíng)服務(wù)廳未覆蓋到的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、工業(yè)區(qū)等提供同質(zhì)或類(lèi)似的服務(wù)，以提高用戶(hù)滿(mǎn)意度和忠誠(chéng)度，占領(lǐng)更多的市場(chǎng)份額。 因“授權(quán)店”屬于新的社會(huì)合作渠道形式，無(wú)論是吸收加盟店及過(guò)程管理都處于摸索階段， 如果在流程審批和監(jiān)管的過(guò)程中出現(xiàn)較大的漏洞，很容易造成企業(yè)資源流失和違法違紀(jì)等問(wèn)題的發(fā)生。 通過(guò)“授權(quán)店”效能審計(jì)，旨在進(jìn)一步建立健全公司對(duì)該項(xiàng)計(jì)劃的相關(guān)制度和工作流程，規(guī)范 在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保障、資金上解、報(bào)表管理、物資管理、酬金管理等方面，打造閉環(huán)管理流程，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，減少違法違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生，充分發(fā)揮“授權(quán)店”在市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的效能，從而降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，提高市場(chǎng)占有率，領(lǐng)先于同業(yè)的布點(diǎn)覆蓋面，創(chuàng)造更大的企業(yè)效益。 3 三、效能審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施方案 1、執(zhí)行效能審計(jì)項(xiàng)目的策略 概述 就公司現(xiàn)有已建立的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保障、資金上解、報(bào)表管理、物資管理、酬金管理等過(guò)程的現(xiàn)狀，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、面談溝通調(diào)研、文件調(diào)研、執(zhí)行復(fù)核和擴(kuò)大測(cè)試等手段及方法，向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行了了解 與核實(shí)。 2、效能審計(jì)之重點(diǎn)領(lǐng)域 授權(quán)店之信用控制與監(jiān)控（主要關(guān)注選擇授權(quán)店加盟時(shí)是否已遵循相關(guān)管理制度執(zhí)行了足夠的盡職調(diào)查，除必要的硬件外備選方過(guò)往經(jīng)營(yíng)本公司業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)績(jī)與違約記錄是否已作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)估與考慮，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)金的厘定標(biāo)準(zhǔn)是否足以抵銷(xiāo)可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）； 系統(tǒng)權(quán)限開(kāi)放是否符合既定的方案（因應(yīng)授權(quán)店與自有服務(wù)廳的不同，需要特別關(guān)注）； 系統(tǒng)開(kāi)放接入所帶來(lái)的安全防范是否足夠； 授權(quán)店加盟時(shí)前期費(fèi)用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之規(guī)避； 受理業(yè)務(wù)的稽核（主要關(guān)注目前開(kāi)放的全球通新開(kāi)戶(hù)、全球通資費(fèi)套餐、補(bǔ) 卡優(yōu)惠的確定等是否符合業(yè)務(wù)規(guī)范，并了解和關(guān)注相關(guān)職能部門(mén)對(duì)其稽核的資源安排是否充分）； 營(yíng)收資金的稽核與解繳（主要關(guān)注營(yíng)收資金是否按規(guī)定的要求及時(shí)、完整地繳存至指定的銀行賬戶(hù)）； SIM 卡與票據(jù)的管理（主要關(guān)注其使用情況與結(jié)存情況）； 業(yè)務(wù)考核之執(zhí)行是否切實(shí)到位（主要關(guān)注對(duì)業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的考核是否按既定辦法執(zhí)行，有誤存在走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象）。 3、效能審計(jì)實(shí)施之具體工作計(jì)劃 4 （ 1）面談?wù){(diào)研：與“授權(quán)店”相關(guān)部門(mén)同事面談，了解該計(jì)劃管理制度、流程和控制過(guò)程，并探討改善設(shè)想； （ 2）文件調(diào)研：流程和規(guī)范 ，了解當(dāng)前已建立的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范； （ 3）工作記錄：了解該項(xiàng)計(jì)劃管理改善的進(jìn)程，各部門(mén)的關(guān)注度，過(guò)往的內(nèi)控措施和經(jīng)驗(yàn)，以及各部門(mén)所發(fā)揮的作用。 四、“授權(quán)店” 管理 現(xiàn)狀 1、現(xiàn)狀概述 貴公司目前按行政區(qū)域劃分為福南、羅 鹽 、寶安及龍崗共 4 個(gè)區(qū)域服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中心，授權(quán)店業(yè)務(wù)所涉及的布點(diǎn)、拓展、準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)規(guī)范、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、考核、酬金等級(jí)及支付等均由上述 4 個(gè)區(qū)域服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中心執(zhí)行具體職責(zé)。各區(qū)域 服務(wù) 營(yíng)銷(xiāo) 中心根據(jù)自身的情況，在管理轄下的授權(quán)店時(shí) 分片區(qū)進(jìn)行管理 ， 分別 采用 營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理 /渠道 管理專(zhuān)員 綜合業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)制 （即 負(fù)責(zé)管理轄下 盤(pán)區(qū)的 全部社會(huì) 合作 渠道 ） 及營(yíng)銷(xiāo) 經(jīng)理 /渠道管理專(zhuān)員 獨(dú)立負(fù)責(zé)制 （ 即不同的社會(huì)合作 渠道由不同的人員負(fù)責(zé)管理 ） 。 貴公司的綜合部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中心等執(zhí)行管理方面的職能，負(fù)責(zé)制訂 各類(lèi)管理辦法及實(shí)施細(xì)則，如準(zhǔn)入決策、業(yè)務(wù)開(kāi)放領(lǐng)域、業(yè)務(wù)酬金標(biāo)準(zhǔn)及資源配給 2、 “授權(quán)店”管理流程主要可概括為 （ 1）“授權(quán)店”的資格認(rèn)定 （ 2）“業(yè)務(wù)管理” 1）業(yè)務(wù)開(kāi)展 2）營(yíng)收資金回收 3）業(yè)務(wù)稽核與控制 5 4）業(yè)務(wù)考核 5）酬金支付 五、 執(zhí)行效能審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與改善建議 （一）、管理規(guī)范建立方面 貴公司已為“授權(quán)店”的運(yùn)作制訂了詳盡的授權(quán)店管理制度（試行）、授權(quán)店業(yè)務(wù)管理規(guī)范（試行）、授權(quán)店考核辦法（試行）及授權(quán)店運(yùn)作指南（試行），這些制度基本上參照自營(yíng)服務(wù)廳的管理要求結(jié)合其實(shí)際情況來(lái)制訂。 在審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)存在與現(xiàn)有制度不符的情況，部分條款可能并不適用于授權(quán)店，也存在未能 實(shí)現(xiàn) 的情況，因此該等條款并無(wú)或?qū)嶋H上無(wú)法執(zhí)行，如： 1、授權(quán)店業(yè)務(wù)管理規(guī)范（試行）之“第二章 客戶(hù)資料管理規(guī)范 二資料回收管理”規(guī)定：“客戶(hù)資 料整理匯總時(shí)間以自然旬為一個(gè)統(tǒng)計(jì)旬。授權(quán)店須在當(dāng)旬結(jié)算后二個(gè)工作日內(nèi)將當(dāng)旬辦理業(yè)務(wù)的報(bào)表、業(yè)務(wù)收據(jù)及客戶(hù)資料上繳至區(qū)域服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中心。授權(quán)店須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成資料的回交工作?！?經(jīng)了解，除報(bào)表 能按期收取外，業(yè)務(wù)收據(jù)及客戶(hù)資料至審計(jì)執(zhí)行日，各區(qū)域服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中心一直未對(duì)留存在授權(quán)店的各式業(yè)務(wù)資料予以回收并建檔存檔。對(duì)于日常的審核，部分渠道營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員是采取月度收取集中式審核后退回授權(quán)店自行保管的形式，部分則是采取于日常巡查時(shí)現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核的分散式審核的形式。 我們認(rèn)為，業(yè)務(wù)資料的審核是信用控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，因此應(yīng)該將其及 時(shí)自授權(quán)店處回收并經(jīng)專(zhuān)人審核，每旬審核后就無(wú)須退回授權(quán)店了。 2、授權(quán)店業(yè)務(wù)管理規(guī)范（試行）之附件：授權(quán)店業(yè)務(wù)受理規(guī)范規(guī)定：“全球通開(kāi)戶(hù)，客戶(hù)類(lèi)型 為 本地 /外地私人 的客戶(hù)，在同一戶(hù)名下，最多只能開(kāi) 5 個(gè)全球通號(hào)碼。有欠費(fèi)的客戶(hù)必須交清欠費(fèi)才能再次開(kāi)戶(hù)?，F(xiàn)有客戶(hù)中，開(kāi)戶(hù)超過(guò) 5 戶(hù)的不作處理。” 目前， BOSS 系統(tǒng)的查詢(xún)功能因需要對(duì)客戶(hù)資料保密的安排并未對(duì)授權(quán)店開(kāi)通，上述條款在實(shí)務(wù)中無(wú)法得到好的控制和實(shí)施，授權(quán)店實(shí)際上只需要對(duì)某一客戶(hù)同時(shí)開(kāi)戶(hù)數(shù)不超過(guò) 5 戶(hù) 6 即可達(dá)到要求，而這將對(duì) 貴公司的 客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制帶來(lái)較大的控制風(fēng)險(xiǎn)。 我們建議同名客戶(hù)在滿(mǎn)足身份證、地址相同的條件時(shí)， BOSS 系統(tǒng)應(yīng)在辦理開(kāi)戶(hù)時(shí)能自動(dòng)提示“該客戶(hù)尚欠話(huà)費(fèi)，請(qǐng)繳交欠費(fèi)后在辦理”，同時(shí)在無(wú)欠費(fèi)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步提示“該客戶(hù)已辦理在用號(hào)碼戶(hù)，請(qǐng)關(guān)注！” 這樣，應(yīng)該能降低甚至避免新用戶(hù)帶來(lái)的信用控制風(fēng)險(xiǎn)。 （ 注：這條目前系統(tǒng)已經(jīng)能夠?qū)崿F(xiàn)，但僅高權(quán)限可以辦理，低權(quán)限的尚無(wú)法辦理，而授權(quán)店目前所開(kāi)放的權(quán)限均屬于低權(quán)限 。 ） 3、 目前，相關(guān)的管理制度中對(duì)授權(quán)店人員的規(guī)定及后續(xù)培訓(xùn)中，并無(wú)對(duì)中途新入職人員的資格方面予以明確，因此這方面建議 貴公司對(duì)此進(jìn)行補(bǔ)充規(guī)范，以保證從業(yè)人員的職業(yè)能力符合 貴公司的要求。 （二）、業(yè)務(wù)運(yùn)作方面 1、業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持方面存在反應(yīng)速度不及時(shí)的情況。由于授權(quán)店的經(jīng)營(yíng)時(shí)間一般比自營(yíng)服務(wù)廳時(shí)間長(zhǎng)，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)支撐的服務(wù)時(shí)間主要與自營(yíng)服務(wù)廳的服務(wù)時(shí)間一致，因此對(duì)于授權(quán)店來(lái)說(shuō)當(dāng)自營(yíng)服務(wù)廳營(yíng)業(yè)結(jié)束后所發(fā)生的業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行故障及解決就較為頭痛，因?yàn)檫@時(shí)技術(shù)支撐人員 已 下班，無(wú)法及時(shí)解決故障，這時(shí)對(duì)于授權(quán)店來(lái)說(shuō)不但喪失了牟利機(jī)會(huì)，而且損害了對(duì)于其在客戶(hù) 心 中尚算脆弱的信用基礎(chǔ)。 我們認(rèn)為，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作正常運(yùn)作是各前端營(yíng)業(yè)點(diǎn)的首要保證，因此應(yīng)安排人手或與授權(quán)店在授權(quán)店合作協(xié)議書(shū)上列明業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)的響應(yīng)時(shí)間限制，便于厘定雙方的權(quán)利與義務(wù)。 2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作不穩(wěn)定的情況。業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作不穩(wěn)定，對(duì)授權(quán)店的正常業(yè)務(wù)運(yùn)作也是一個(gè)隱憂(yōu)。如我們了解到，在辦理客戶(hù)新開(kāi)戶(hù)時(shí)，需要輸入用于劃扣客戶(hù)款項(xiàng)的銀行儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，但不知何故某些銀行的賬戶(hù)有時(shí)無(wú)法得到系統(tǒng)認(rèn) 可 ，無(wú)法完成開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)的確 認(rèn)。 3、 SIM 資源配送存在不及時(shí)的現(xiàn)象，導(dǎo)致出現(xiàn)補(bǔ)卡短暫性斷檔。 執(zhí)行效能 審計(jì)中，多家被抽查的授權(quán)店 均 反映出現(xiàn)過(guò) SIM 資源申請(qǐng)后配送不及時(shí)的現(xiàn)象，導(dǎo)致出現(xiàn)補(bǔ)卡短暫性斷檔而損失了牟利機(jī)會(huì)。 7 4、其他物料（宣傳海報(bào)、單張等）的常規(guī)性配送也存在配送不及時(shí)的現(xiàn)象，一般會(huì)自營(yíng)服務(wù)廳遲 3 4 天，導(dǎo)致授權(quán)店需要向鄰近的自營(yíng)服務(wù)廳借用 ，這種安排顯然也不利于建立客戶(hù)對(duì)授權(quán)店的信用度 。 5、發(fā)票初始配給的數(shù)量偏多。各區(qū)域服務(wù)中心在授權(quán)店開(kāi)業(yè)時(shí)，會(huì)配給定額發(fā)票 20 元、50 元及 100 元各種面值分別為 3 10 本（ 100 份 /本 ）不等。據(jù)了解及觀察，實(shí)際上到授權(quán)店辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)索取發(fā)票的機(jī)會(huì)較低，有些店開(kāi)業(yè)了 4 5 個(gè)月，實(shí)際使用量不足 1 本。此外，對(duì)已使用發(fā)票的回收也未見(jiàn)執(zhí)行。 我們也了解到在授權(quán)店剛推行時(shí)是有代收話(huà)費(fèi)的，因此部分授權(quán)店也有配給收據(jù)。不過(guò)，目前已取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)委托，實(shí)際上收據(jù)也就不適用了，但是一直也 未 進(jìn)行回收。 6、對(duì)授權(quán)店業(yè)務(wù)稽核的指引不清晰，既無(wú)明確應(yīng)稽核什么內(nèi)容，也未 明確 應(yīng)如何稽核，導(dǎo)致各渠道專(zhuān)員各行其事，時(shí)限性與規(guī)范性有待明確。 由于授權(quán)店與自營(yíng)服務(wù)廳存在較大的差異，且各渠道 經(jīng)理 工作強(qiáng)度不低，需要兼顧 方方面面， 若 要求渠道專(zhuān)員完全按自營(yíng)服務(wù)廳的要求進(jìn)行稽核 確實(shí) 存在較大的難度，因此，我們建議針對(duì)授權(quán)店的實(shí)際情況制訂專(zhuān)門(mén)的稽核指引，便于各渠道 經(jīng)理 操作 ，在效率 與效益中取得平衡 。 7、關(guān)于授權(quán)店 VI 項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用的支付 VI 項(xiàng)目設(shè)施，包括門(mén)頭、掛牌、燈箱、專(zhuān)營(yíng)區(qū)背板、專(zhuān)營(yíng)區(qū)柜臺(tái)、專(zhuān)營(yíng)區(qū)桌牌等。目前，這些 VI 設(shè)施的費(fèi)用由移動(dòng)公司負(fù)責(zé)承擔(dān)，賬列“營(yíng)業(yè)費(fèi)用 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”，屬于授權(quán)店開(kāi)業(yè)前期費(fèi)用。 我們認(rèn)為，由于授權(quán)店模式雖然按特許方式進(jìn)行操作，但 貴公司并無(wú)收取特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，因此就 VI 設(shè)施這種開(kāi)業(yè)前期費(fèi)用來(lái)說(shuō) ， 較大 部分屬于裝修費(fèi)性質(zhì)的支出，列入公司本身的成本開(kāi)支可能存在 稅務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)，理由是授權(quán)店并不是自身的機(jī)構(gòu)、也沒(méi)有收取相應(yīng)的 類(lèi)似特許加盟的 費(fèi)用，那么何來(lái)需要為這些機(jī)構(gòu)支付開(kāi)業(yè)前期費(fèi)用？ 因此， 我們能認(rèn)為，這種費(fèi)用以費(fèi)用補(bǔ)貼 形式 （可參照目前支付的 獎(jiǎng)勵(lì)酬金形式 ） 支付給授權(quán)店可能更 符合該項(xiàng)費(fèi)用的原意，同時(shí)也能有 助于控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。 8 （三）、其他方面 1、根據(jù)相關(guān)管理辦法，授權(quán)店當(dāng)天的營(yíng)收款，應(yīng)于翌日上午 11 點(diǎn)前存入 貴公司指定的賬戶(hù)。經(jīng)了解目前都能做到，但是部分授權(quán)店業(yè)人員提出，現(xiàn)在去銀行交款排隊(duì) 所花的時(shí)間太多了，有時(shí)候所交的營(yíng)收款不足 100 元，是否能對(duì)此進(jìn)行調(diào)整？ 我們認(rèn)為，是否可以考慮要求全部通過(guò)劃賬形式進(jìn)行收取，或者可以約定營(yíng)收款累計(jì)至1,000 元以上（含） 方 去銀行排隊(duì)交款，以節(jié)約時(shí)間提供效率。 同時(shí)，我們關(guān)注到目前各授權(quán)店交款單上填寫(xiě)的繳款來(lái)源不夠規(guī)范，不便于核對(duì)營(yíng)收資金，建議對(duì)各店按統(tǒng)一規(guī)范的編碼原則 （實(shí)際上目前已存在類(lèi)似的編碼） 進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并規(guī)范填寫(xiě)的內(nèi)容，要求授權(quán)店在每張交款單上按規(guī)范填寫(xiě)，以利于提 高 營(yíng)收款的核對(duì)效率。 2、目前，需要授權(quán)店上報(bào)的各類(lèi)報(bào)表完全 照搬 自營(yíng)服務(wù)廳的 報(bào)表 體 系，但 實(shí)際上 授權(quán)店的業(yè)務(wù)與自營(yíng)服務(wù)廳的業(yè)務(wù)有較大的差異，同時(shí)他們對(duì)需要編制的報(bào)表所披露的信息要求也不明確，導(dǎo)致報(bào)表質(zhì)量不高，經(jīng)常需要反復(fù)修改。 對(duì)于授權(quán)店，是否可以將其需要上報(bào)的報(bào)表進(jìn)行簡(jiǎn)化或進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)？ 3、授權(quán)店需要上報(bào)的 IE 報(bào)表無(wú)法自行登錄 IE 報(bào)表系統(tǒng)列印，需要前往鄰近的自營(yíng)服務(wù)廳獲取。對(duì)于在福南、羅巖區(qū)域服務(wù)中心的店來(lái)說(shuō)，其距離服務(wù)廳的距離都不遠(yuǎn)，這個(gè)要求不成問(wèn)題，但是對(duì)于寶安、龍崗區(qū)域服務(wù)中心的部分店來(lái)說(shuō)就因?yàn)榫嚯x自營(yíng)服務(wù)廳遠(yuǎn)而成為一個(gè)難題了，目前一般是由渠道管理專(zhuān)員幫忙做的。 我們 認(rèn)為，在已有整個(gè)報(bào)表體系需要上報(bào)的情況下， 相對(duì) 而言 IE 報(bào)表 所起到的作用不大，是否可以本著效率原則的考慮取消 IE 報(bào)表的報(bào)送呢？ 3、同樣的業(yè)務(wù)待遇不同，無(wú)法對(duì)授權(quán)店有效支持其業(yè)務(wù)發(fā)展， 繼而 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)分流的目的。 據(jù)了解，授權(quán)店在辦理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，由于不能辦理預(yù)存款，所以對(duì)一些諸如預(yù)存款送話(huà)費(fèi)卡、優(yōu)惠購(gòu)機(jī)等營(yíng)銷(xiāo)方案無(wú)法執(zhí)行，這對(duì)他們來(lái)說(shuō)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展就很不 利 了，因?yàn)榭蛻?hù)方如在授權(quán)店那里辦理開(kāi)戶(hù)無(wú)法取得這些優(yōu)惠，而到鄰近的自營(yíng)服務(wù)廳辦理開(kāi)戶(hù)就可以，那他們的競(jìng)爭(zhēng)力就很弱了，而本來(lái)他們?cè)诳蛻?hù)心目中的信賴(lài)度就不高。 實(shí) 務(wù)中有些授權(quán)店因鄰近自營(yíng)服務(wù)廳，采取先辦理開(kāi)戶(hù)再讓客戶(hù)過(guò)去服務(wù)廳 辦理相關(guān)優(yōu)惠的做法，但這種安排無(wú)法 節(jié)省 9 客戶(hù)的等候時(shí)間，因?yàn)榭蛻?hù) 仍然需要排隊(duì)輪候。如授權(quán)店與服務(wù)廳 雙方達(dá)成協(xié)議則可將其作為大客戶(hù)接待，則可能 降低客戶(hù)的實(shí)際等候時(shí)間，但是作為客戶(hù)來(lái)說(shuō)還是挺麻煩的，況且在現(xiàn)階段服務(wù)廳及 授權(quán)店均對(duì)開(kāi)戶(hù)數(shù)量有指標(biāo)的考核，那么這種安排可能也不太實(shí)際。 客戶(hù)不選擇在授權(quán)店辦理業(yè)務(wù)，那么也就無(wú)法達(dá)到當(dāng)初設(shè)立授權(quán)店的目的了。 4、關(guān)于對(duì)授權(quán)店人員穩(wěn)定及激勵(lì)的考慮。 我們建議考慮執(zhí)行類(lèi)似“星火聯(lián)盟”計(jì)劃的獎(jiǎng)勵(lì)方案，對(duì)授權(quán)店的營(yíng)銷(xiāo)員 進(jìn)行激勵(lì)，以調(diào)動(dòng)其積極性，具體可以考慮在支付給授權(quán)店獎(jiǎng)勵(lì)酬金的部分中劃出一塊，在授權(quán)店合作協(xié)議中規(guī)定作為對(duì)經(jīng)辦人員的獎(jiǎng)勵(lì)。 5、核對(duì)酬金的復(fù)雜性方面的關(guān)注。 據(jù)了解，目前支付給授權(quán)店的業(yè)務(wù)酬金需要視客戶(hù)的消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按預(yù)定的支付規(guī)則分期付款的， 支付規(guī)則的設(shè)置較為復(fù)雜， 對(duì)各期應(yīng)付業(yè)務(wù)酬金的計(jì)算與核對(duì)工作全部為手工操作，需要花費(fèi)大量的時(shí)間進(jìn)行，由于付費(fèi)規(guī)則的條件多，業(yè)務(wù)數(shù)量也逐步在增加，因此工作量日漸增加，容易出錯(cuò)。建議就此項(xiàng) 開(kāi)發(fā) 專(zhuān)門(mén)的系統(tǒng)模塊代替人工的操作。 6、關(guān)于對(duì)授權(quán)店的宣傳推廣的關(guān)注。 目前，授權(quán) 店在 貴公司的各種廣告宣傳上的推廣尚少，主要還是在自營(yíng)服務(wù)廳里通過(guò)廳里的營(yíng)業(yè)員告知客戶(hù)（轉(zhuǎn)介），