年度財務分析報告 二OO二年度，在公司“與時俱進，管理創(chuàng)新”的工作方針的正確指引下，經過全體員工的共同努力，我們取得了一定的成績。現(xiàn)將本年度財務狀況報告如下：一、主要經濟指標完成情況 金額單位：萬元項目本年目標（含稅）本年實際累計（含稅）本年實際比目標%去年同期累計(含稅)去年同期對比%工業(yè)總產值銷售總額實現(xiàn)利潤【簡要分析】1、工業(yè)總產值 萬元，比公司制定的目標值 萬元增長（或減幅） %，比去年同期增長（或減少） %。2、銷售收入 萬元，比目標值 萬元增長（或減幅） %，比去年同期增長（或減少） %。3、實現(xiàn)利潤（或虧損） 萬元，超過目標值 萬元（或距目標值還差 萬元，只完成占目標的 %）；比去年同期增長（減少） 萬元。 二、財務指標情況比率分析明細表比率分析比率備注2002年（%）2002年（%）資產負債率 流動比率 銷售利潤率 資產利潤率 成本費用利潤率 應收款周轉率（次數(shù)）周轉天數(shù)存貨周轉率 存貨周轉天數(shù)【簡要分析】1、資產負債率升降情況。2002年負債率比2002年升高/降低了 %。 2、流動比率比去年升/將 %。說明企業(yè)的償還能力 。3、銷售利潤率比去年增加 %。4、應收款周轉天數(shù)比去年減少 天。說明變現(xiàn)能力比去年快。5、存貨周轉率比去年減少 。說明存貨停留時間比去年長。三、經營狀況1、損益表表（一）項 目2002年2002年增加（減少）變動百分比（%）銷售收入銷售成本銷售費用產品銷售稅含及附加銷售利潤管理費用財務費用利 潤表（二）項目2002年2002年金額占銷售收入%金額占銷售收入%對比產品銷售收入產品銷售成本產品銷售費用產品銷售稅金及附加產品銷售利潤管理費用財務費用利 潤【簡要分析】 從以上兩表可以看出：1）銷售收入今年 萬元，比去年 萬元增/減 萬元。主要原因是：。2）產品銷售成本占銷售收入的比例與去年持平，銷售利潤率比去年上升%。3）管理費用每百元收入比去年上升/降 元。4）銷售費用每百元占收入比去年升/降 元。5）財務費用基本持平。 2、主要銷售收入與利潤明細情況銷售收入與利潤明細表車間(不含稅)銷售收入占今年銷售總額比例（%）銷售利潤凈利潤%利潤率%去年同期利潤率 %對比%PTC車間裝配1裝配2【簡要分析】從上表可以看出：車間利潤率比去年有所提高。其中：利潤上升幅度較大（上升 %），為主要盈利車間；利潤率上升 %；而仍處于狀態(tài)，但比去年有所好轉。3、各項費用明細情況費用明細對比表項目合 計工 資福 利 費運 輸 費差 旅 費待攤、遞延、低易品折 讓辦公費20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比19.692002管理費用銷售費用制造費用合計項目耗用機物件水 電 費接 待 費廣 告 費折 舊其 他勞動保險費20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002對比20012002管理費用銷售費用制造費用合計【簡要分析】根據上表，三項費用合計 萬元與去年 萬元相比增加/減少 萬元。具體情況如下：1)工資較去年增/減 萬元。2）折讓較去年增/減 萬元。3）差旅費增/減 萬元。4）此外，其余各項費用與去年對比都有不同程度的增加：運輸費增加 萬元，辦公費增加 萬元；機物料耗用增加 萬元；水電費增加 萬元；接待費增加 萬元，其他增加 萬元。增幅最大的是費用。4、工資情況工資占銷售收入明細表（一）工資總額每百元銷售收入明細表月人均工資（元）2001年2002年對比%2001年2002年同比百分點20012002年平均人數(shù)平均工資平均人數(shù)平均工資部門工資一覽表（二） 項目 部門工資總額平均人數(shù)(人)月平均工資業(yè)務部行政部財務部采購部電腦部品管部技術部生管部PTC車間裝配2車間裝配1車間倉 庫機修車間 注：表中工資總額末含年終獎 【簡要分析】從上表可以看出，全廠工資比2001的增加（減少） 萬元，增加（減少） %；月平均工資增加（減少） 元，增加（減少） %；四、稅金情況稅 種2001年2002年對比%增值稅城建稅教育附加稅平均稅率合 計【簡要分析】2002年稅金合計 萬， 與去年相比；今年平均稅率 %與去年 %相比，提高/降低了 %。五、其他財務狀況補充說明1、應收賬款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，附表 ；2、存貨：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，期末庫存中原材料 萬元，半成品 萬元，產成品 萬元；3、固定資產凈值：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，主要是4、遞延資產：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，其內容：5、應付賬款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，附表 ；6、其他應付款：期末余額 萬元，比年初數(shù) 萬元增加（減少） 萬元，其中，