用友軟件股份有限公司 職務(wù) 姓名 2009年 月 日 一、總體概述 二、財(cái)務(wù)流程及功能 三、業(yè)務(wù)流程及功能 總體概述 入庫(kù)單 出庫(kù)單 采購(gòu)發(fā)票 銷(xiāo)售發(fā)票 記賬 銷(xiāo)售管理 采購(gòu)管理 庫(kù)存管理 核算管理 固定資產(chǎn) 工資管理 財(cái)務(wù)報(bào)表 應(yīng)收管理 現(xiàn)金銀行 應(yīng)付管理 總賬系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析 一、基礎(chǔ)檔案及數(shù)據(jù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 科目期初 存貨期初 客、供期初 初始化 檔案建立 部門(mén)及人員 結(jié)算方式 存貨分類(lèi)及檔案 客戶分類(lèi)及檔案 供應(yīng)商分類(lèi)及檔案 倉(cāng)庫(kù) 收發(fā)類(lèi)別 采購(gòu)類(lèi)型 銷(xiāo)售類(lèi)型 與存貨科目設(shè)置相關(guān) 與存貨對(duì)方科目設(shè)置相關(guān) 第一步 第二步 二、業(yè)務(wù)流程 標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程 采購(gòu)入庫(kù)開(kāi)票結(jié)算掛賬 銷(xiāo)售發(fā)貨開(kāi)票出庫(kù)掛賬 采購(gòu)入庫(kù)開(kāi)票結(jié)算自動(dòng)完成 銷(xiāo)售發(fā)貨開(kāi)票出庫(kù)自動(dòng)完成 選擇合適的業(yè)務(wù)流程： 適合標(biāo)準(zhǔn)流程企業(yè)： 1、嚴(yán)格以采購(gòu)、銷(xiāo)售發(fā)票掛賬 2、有暫估入庫(kù)業(yè)務(wù) 3、有費(fèi)用分?jǐn)傄?適合優(yōu)化流程企業(yè)： 1、以入庫(kù)、發(fā)貨單為掛賬依據(jù) 2、無(wú)暫估入庫(kù)業(yè)務(wù) 3、不進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?4、不能填制與改寫(xiě)發(fā)票 一、總體概述 二、財(cái)務(wù)流程及功能 三、業(yè)務(wù)流程及功能 總賬核算流程 開(kāi)始會(huì)計(jì)期 （審核）、出納簽字 生成財(cái)務(wù)報(bào)告 結(jié)束會(huì)計(jì)期 憑證記帳 常用分錄 憑證引入 錄入憑證 憑證回沖 轉(zhuǎn)賬憑證 輔助項(xiàng)目處理 現(xiàn)金流量憑證拆分 總賬主要功能 輔助核算項(xiàng)目的完整 實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目、客戶、部門(mén)、個(gè)人、存貨、現(xiàn)金流量等的精細(xì)核算 總賬主要功能 常用憑證制作與調(diào)用 總賬主要功能 轉(zhuǎn)賬時(shí)可包含未記賬憑證 總賬主要功能自動(dòng)記賬、登錄賬薄 憑證未審核可記賬 固定資產(chǎn)核算流程 資產(chǎn)采購(gòu) 單個(gè)增加 成批增加 成批增加 單個(gè)增加 在建工程轉(zhuǎn)入 資產(chǎn)卡片管理 折舊計(jì)提及分配 固定資產(chǎn)評(píng)估 固定資產(chǎn)變動(dòng) 資產(chǎn)減少 憑證處理 原值增加、減少 累計(jì)折舊調(diào)整 凈殘值（率）調(diào)整 折舊方法調(diào)整 使用年限、工作量調(diào)整 使用狀況、類(lèi)別調(diào)整 部門(mén)轉(zhuǎn)移 計(jì)提（轉(zhuǎn)回）減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn) 可隨時(shí)錄入，但開(kāi)始使用日期必須在當(dāng)月之前 期初卡片錄入 期初卡片可通過(guò)系統(tǒng)工具快速導(dǎo)入 固定資產(chǎn)主要功能 固定資產(chǎn)新增、成批復(fù)制 固定資產(chǎn)主要功能 可批量減少，已減少資產(chǎn)當(dāng)月可撤消，并計(jì)提當(dāng)月折舊 固定資產(chǎn)減少可按條件成批處理 固定資產(chǎn)主要功能資產(chǎn)變動(dòng) 一、資產(chǎn)在使用過(guò)程中，發(fā)生下列情況時(shí)，原值可以變動(dòng)： 1、根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)； 2、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備； 3、將固定資產(chǎn)的一部分拆除； 4、根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值； 5、發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。 二、使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。 三、折舊方法調(diào)整時(shí)： 1、所屬類(lèi)別是總提折舊的資產(chǎn)調(diào)整后的折舊方法不能是“不提折舊” ;2、所屬類(lèi)別是總不提折舊的資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整 ;3、進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。 四、凈殘值（率）調(diào)整時(shí)，調(diào)整后凈殘值必須小于凈值。 五、工作總量調(diào)整時(shí)，調(diào)整后的工作總量不能小于累計(jì)用量。 六、累計(jì)折舊調(diào)整時(shí)，原值調(diào)整后的累計(jì)折舊必須保證大于等于凈殘值。 七、資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整時(shí)，調(diào)整后的類(lèi)別和調(diào)整前的類(lèi)別的計(jì)提屬性必須相同。 八、變動(dòng)單不能修改，只有在當(dāng)月可刪除重做。 固定資產(chǎn)主要功能折舊提取 當(dāng)月未制單前可重復(fù)計(jì)提折舊，并對(duì)折舊額做調(diào)整 固定資產(chǎn)主要功能折舊分配 制單時(shí)對(duì)于科目及輔助項(xiàng)相同的可進(jìn)行合并 工資核算流程 計(jì)件工資統(tǒng)計(jì) 工資變動(dòng) 工資分錢(qián)清單 扣繳所得稅 銀行代發(fā) 工資分?jǐn)?工資主要功能工資變動(dòng) 工資計(jì)算、匯總，結(jié)賬后不能修改 工資變動(dòng)、替換及快速篩選 人員檔案、數(shù)據(jù)可快速導(dǎo)入 工資主要功能工資分錢(qián)清單 工資主要功能 扣稅依據(jù)，根據(jù)實(shí)際設(shè)置 扣繳所得稅 工資主要功能工資分?jǐn)?一、總體概述 二、財(cái)務(wù)流程及功能 三、業(yè)務(wù)流程及功能 采購(gòu)與應(yīng)付管理 1、會(huì)計(jì)核心：采購(gòu)成本確定、應(yīng)付帳 2、業(yè)務(wù)核心：采購(gòu)進(jìn)度控制、采購(gòu)過(guò)程精細(xì)管理 采購(gòu)入庫(kù)單 供應(yīng)商 采購(gòu)發(fā)票 運(yùn)費(fèi)發(fā)票 應(yīng)付賬款 自動(dòng)生成訂單 手工錄入訂單 最高進(jìn)價(jià)控制 最高庫(kù)存控制 倉(cāng)庫(kù)權(quán)限控制 付款單 總賬 材料庫(kù) 領(lǐng)用、調(diào)撥 會(huì)計(jì)信息自動(dòng)傳到總賬 采購(gòu)與應(yīng)付管理 會(huì)計(jì)管理核心 采購(gòu)成本確定 支持自動(dòng)結(jié)算 支持手工結(jié)算，包含對(duì)多對(duì)多結(jié)算的支持 支持費(fèi)用分?jǐn)?（亮點(diǎn)） 支持暫估處理：月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差 結(jié)算進(jìn)度控制：在途物資、貨到票未到、票到貨未到、結(jié)算統(tǒng)計(jì)等 增值稅抵扣 應(yīng)付帳 采購(gòu)發(fā)票確定應(yīng)付款 應(yīng)付單確定其它應(yīng)付款 付款單對(duì)應(yīng)付款和其它應(yīng)付款進(jìn)行核銷(xiāo)，支持異幣種核銷(xiāo)、優(yōu)惠，支持按單據(jù)、按明細(xì)沖銷(xiāo) （亮點(diǎn)） 支持三方轉(zhuǎn)帳 （亮點(diǎn)） 采購(gòu)與應(yīng)付管理 業(yè)務(wù)管理核心 采購(gòu)進(jìn)度確定 采購(gòu)訂單執(zhí)行表 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表 貨到票未到、票到貨未到、在途物資 采購(gòu)過(guò)程精細(xì)控制 價(jià)格管理 最高進(jìn)價(jià)控制 倉(cāng)庫(kù)權(quán)限控制 庫(kù)存量控制 采購(gòu)流程 標(biāo)準(zhǔn)流程： 優(yōu)化流程： 1、嚴(yán)格以采購(gòu)、銷(xiāo)售發(fā)票掛賬 2、可進(jìn)行暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)處理 3、可進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?1、入庫(kù)單保存自動(dòng)生成發(fā)票并結(jié)算 2、不能處理暫估入庫(kù)業(yè)務(wù) 3、不能進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?4、不能填制與改寫(xiě)發(fā)票 采購(gòu)訂單 采購(gòu)入庫(kù) 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算 應(yīng)付 /現(xiàn)付 采購(gòu)訂單 采購(gòu)入庫(kù) 應(yīng)付 /現(xiàn)付 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程 合同 （訂單） 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 入庫(kù) 票貨結(jié)算 掛賬或付款 1、貨、票同時(shí)到達(dá)同時(shí)處理 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程 合同 （訂單） 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 入庫(kù) 票到結(jié)算 掛賬或付款 2、貨、票不同時(shí)到達(dá)的處理（當(dāng)月） 貨先到票后到（壓?jiǎn)渭慈霂?kù)單不記賬） 票先到貨后到（壓票） 合同 （訂單） 財(cái)務(wù)確認(rèn) 收票 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 入庫(kù)結(jié)算 掛賬或付款 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程 合同 （訂單） 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 暫估入庫(kù) 財(cái)務(wù)確認(rèn) 收票（跨月） 結(jié)算 暫估處理 3、貨先到票后到（跨月） 月初回沖 單到補(bǔ)差 單到回沖 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程 合同 （訂單） 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 入庫(kù) 貨物發(fā)票 費(fèi)用發(fā)票 手工結(jié)算 4、采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)?費(fèi)用發(fā)票與貨物同到時(shí)的處理 合同 （訂單） 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 入庫(kù) 費(fèi)用發(fā)票 費(fèi)用折扣結(jié)算 費(fèi)用發(fā)票后到時(shí)的處理 應(yīng)付流程 應(yīng)付款流程 供應(yīng)商往來(lái)明細(xì)帳、供應(yīng)商往來(lái)總帳、供應(yīng)商往來(lái)余額帳 采購(gòu)發(fā)票 應(yīng)收應(yīng)付帳 應(yīng)付單 付款單 期初 匯兌損益 應(yīng)付沖應(yīng)收 應(yīng)付沖應(yīng)付 預(yù)付沖應(yīng)付 會(huì)計(jì)核心 采購(gòu)成本確認(rèn) 會(huì)計(jì)核心 應(yīng)付帳管理 細(xì)帳、單據(jù)、憑證 業(yè)務(wù)核心 采購(gòu)進(jìn)度控制 采購(gòu)過(guò)程精細(xì)控制 控制最高進(jìn)價(jià)，降低采購(gòu)成本 最高進(jìn)價(jià)控制 采購(gòu)過(guò)程精細(xì)控制 避免庫(kù)存積壓，減少資金占用 控制最高 庫(kù)存量 銷(xiāo)售和應(yīng)收管理 銷(xiāo)售發(fā)貨單 客戶 銷(xiāo)售發(fā)票 應(yīng)收賬款 銷(xiāo)售訂單 總賬 銷(xiāo)售出庫(kù)單 收款單 客戶 最低報(bào)價(jià)控制 信用控制 成品庫(kù) 1、會(huì)計(jì)核心：銷(xiāo)售收入成本帳、應(yīng)收帳 2、業(yè)務(wù)核心：銷(xiāo)售進(jìn)度控制、銷(xiāo)售過(guò)程精細(xì)化管理 銷(xiāo)售與應(yīng)收管理 會(huì)計(jì)管理核心 銷(xiāo)售收入成本明細(xì)帳 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售成本 銷(xiāo)售毛利 應(yīng)收帳 銷(xiāo)售發(fā)票確定應(yīng)收款 應(yīng)收單確定其它應(yīng)收款 收款單對(duì)應(yīng)收款和其它應(yīng)收款進(jìn)行核銷(xiāo)，支持異幣種核銷(xiāo)和優(yōu)惠 （亮點(diǎn)） 支持三方轉(zhuǎn)帳 （亮點(diǎn)） 銷(xiāo)售與應(yīng)收管理 業(yè)務(wù)管理核心 銷(xiāo)售進(jìn)度確定 銷(xiāo)售訂單執(zhí)行統(tǒng)計(jì)表 發(fā)貨開(kāi)票收款統(tǒng)計(jì)表 發(fā)貨單結(jié)算收款勾對(duì)表 銷(xiāo)售過(guò)程控制 價(jià)格管理 最低售價(jià)控制 客戶信用控制 倉(cāng)庫(kù)權(quán)限控制 預(yù)估毛利控制 銷(xiāo)售流程 規(guī)范流程： 優(yōu)化流程： 1、銷(xiāo)售發(fā)票確認(rèn)應(yīng)收 2、銷(xiāo)售出庫(kù)確認(rèn)成本 3、隨時(shí)發(fā)票處理 1、發(fā)貨自動(dòng)生成銷(xiāo)售發(fā)票與銷(xiāo)售出庫(kù)單 2、不能開(kāi)據(jù)或更改發(fā)票 銷(xiāo)售訂單 銷(xiāo)售發(fā)貨 采購(gòu)發(fā)票 銷(xiāo)售出庫(kù) 應(yīng)收 /現(xiàn)收 銷(xiāo)售訂單 銷(xiāo)售發(fā)貨 應(yīng)收 /現(xiàn)收 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程 1、先發(fā)貨后開(kāi)票 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫(kù)環(huán)節(jié)不完全合并，此時(shí)出庫(kù)單可審核生成 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫(kù)環(huán)節(jié)完全分開(kāi)，此時(shí)出庫(kù)單手工生成 合同 （訂單） 業(yè)務(wù)確認(rèn) 發(fā)貨 財(cái)務(wù)確認(rèn) 開(kāi)票 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 出庫(kù) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程 先開(kāi)票后發(fā)貨 財(cái)務(wù)確認(rèn)和業(yè)務(wù)確認(rèn)環(huán)節(jié)完全合并 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫(kù)環(huán)節(jié)不完全合并，此時(shí)出庫(kù)單可由發(fā)票審核生成 業(yè)務(wù)員發(fā)貨和出庫(kù)環(huán)節(jié)完全分開(kāi)，此時(shí)出庫(kù)單手工根據(jù)發(fā)票生成 合同 （訂單） 財(cái)務(wù)確認(rèn) 開(kāi)票 業(yè)務(wù)確認(rèn) 自動(dòng)發(fā)貨單 倉(cāng)庫(kù)確認(rèn) 出庫(kù) 應(yīng)收流程 應(yīng)收款流程 客戶往來(lái)明細(xì)帳、客戶往來(lái)總帳、客戶往來(lái)余額帳 銷(xiāo)售發(fā)票 應(yīng)收應(yīng)付帳 應(yīng)收單 收款單 期初 匯兌損益 應(yīng)收沖應(yīng)付 應(yīng)收沖應(yīng)收 預(yù)收沖應(yīng)收 會(huì)計(jì)核心 會(huì)計(jì)核心 會(huì)計(jì)核心 1、應(yīng)收賬齡分析 2、打印催款單 防止壞賬發(fā)生，減少損失 業(yè)務(wù)核心 業(yè)務(wù)核心 銷(xiāo)售過(guò)程精細(xì)控制 參照毛利，合理報(bào)價(jià) 最低售價(jià)控制 合理報(bào)價(jià) 虧損報(bào)價(jià) 銷(xiāo)售過(guò)程精細(xì)控制 實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售最大化和快速收款能力 信用期間控制 信用額度控制 銷(xiāo)售過(guò)程精細(xì)控制 庫(kù)存和核算管理 業(yè)務(wù)管理核心 核心帳目：庫(kù)存數(shù)量帳、現(xiàn)存量 庫(kù)存業(yè)務(wù)管理：各種出入庫(kù)業(yè)務(wù)、盤(pán)點(diǎn)、調(diào)撥、 貨位、有效期、批次 庫(kù)存業(yè)務(wù)控制：上下限控制、倉(cāng)庫(kù)權(quán)限、限額領(lǐng)料 會(huì)計(jì)管理核心 庫(kù)存金額帳 多種計(jì)價(jià)方法：移動(dòng)平均、加權(quán)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、計(jì)劃價(jià) 憑證生成 自動(dòng)生成業(yè)務(wù)憑證 庫(kù)存及核算流程 庫(kù)存流程 核算流程 產(chǎn)成品入庫(kù) 其它出庫(kù)單 銷(xiāo)售出庫(kù)單 材料出庫(kù)單 其它入庫(kù)單 盤(pán)點(diǎn)單 采購(gòu)入庫(kù)單 庫(kù)存帳 調(diào)撥單 單據(jù)記賬 暫估成本處理 業(yè)務(wù)憑證 月末處理 業(yè)務(wù)核心帳目 業(yè)務(wù)核心帳目 業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì) 實(shí)時(shí)反映材料的流動(dòng)狀況，提高周轉(zhuǎn)率 事前安全 的最大最小 庫(kù)存量控制 ， 實(shí)時(shí) 的 庫(kù)存預(yù)警 業(yè)務(wù)控制 業(yè)務(wù)控制 業(yè)務(wù)控制 會(huì)計(jì)核心 生產(chǎn)加工 1、實(shí)現(xiàn)以銷(xiāo)定產(chǎn)，以產(chǎn)訂購(gòu) 2、提供采購(gòu)建議與缺料表 3、生產(chǎn)過(guò)程監(jiān)控 4、成本分配 銷(xiāo)售訂單 采購(gòu)建議 生產(chǎn)加工單 采購(gòu)訂單 成本計(jì)算 產(chǎn)成品入庫(kù)單 生產(chǎn)加工流程 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 材料出庫(kù)單 生產(chǎn)加工單 銷(xiāo)售訂單 產(chǎn)成品 入庫(kù)單 成本計(jì)算 采購(gòu)建議 配比出庫(kù) 備料缺料表 查詢 采購(gòu)訂單 采購(gòu)建議 避免庫(kù)存積壓、減少庫(kù)存持有成本 生產(chǎn)加工過(guò)程監(jiān)控 材料領(lǐng)用控制，降低生產(chǎn)成本 生產(chǎn)加工 進(jìn)度表 生產(chǎn)加工 明細(xì)表 生產(chǎn)加工 領(lǐng)料匯總表 生產(chǎn)加工明細(xì)表 按定額控制材料領(lǐng)用，降低損耗 生產(chǎn)加工進(jìn)度表 實(shí)時(shí)加工進(jìn)度監(jiān)督，防止延期造成損失 成本分配表 成本費(fèi)用項(xiàng)目清晰直觀，便于成本分析 老 板 通 如何實(shí)現(xiàn) 全面、實(shí)時(shí) 的 掌控企業(yè) 支持 決策、預(yù)知潛在風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)警 事前、全面、智能 將 危機(jī)、隱藏風(fēng)險(xiǎn)第一時(shí)間、直接預(yù) 警反映， 提高效率， 監(jiān)控 企業(yè) 關(guān)鍵 運(yùn)營(yíng)管理； 業(yè)務(wù)中心 銷(xiāo)售信息中心 挖掘 有價(jià)值 的 客戶、商品、區(qū)域 ，掌握 部 門(mén)、業(yè)務(wù)員 銷(xiāo)售情況， 對(duì)比 歷史銷(xiāo)售指標(biāo) ， 及時(shí)了解銷(xiāo)售 發(fā)展趨勢(shì)，