.財(cái)務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)操作程序一覽表序號(hào)任務(wù)號(hào)任務(wù)的題目頁(yè)碼1.TY-FD-SOP-01財(cái)務(wù)經(jīng)理工作流程3-42.TY-FD-SOP-02財(cái)務(wù)經(jīng)理工作量化指標(biāo)53.TY-FD-SOP-03財(cái)務(wù)主管工作流程64.TY-FD-SOP-04財(cái)務(wù)主管工作量化指標(biāo)75.TY-FD-SOP-05應(yīng)收會(huì)計(jì)工作流程86.TY-FD-SOP-06應(yīng)收會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)97.TY-FD-SOP-07應(yīng)付會(huì)計(jì)工作流程108.TY-FD-SOP-08應(yīng)付會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)119.TY-FD-SOP-09成本會(huì)計(jì)工作流程12-1410.TY-FD-SOP-10成本會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)1511.TY-FD-SOP-11出納工作流程16-1912.TY-FD-SOP-12出納工作量化指標(biāo)2013.TY-FD-SOP-13前臺(tái)審計(jì)工作流程21-2214.TY-FD-SOP-14餐廳收入審計(jì)工作流程23-3415.TY-FD-SOP-15審計(jì)賬務(wù)管理25-2616.TY-FD-SOP-16審計(jì)工作量化指標(biāo)2717.TY-FD-SOP-17采購(gòu)工作流程28-2918.TY-FD-SOP-18采購(gòu)工作量化指標(biāo)3019.TY-FD-SOP-19倉(cāng)庫(kù)管理工作流程31-4320.TY-FD-SOP-20倉(cāng)庫(kù)管理工作量化指標(biāo)4421.TY-FD-SOP-21會(huì)計(jì)檔案管理辦法45-4622.TY-F&BC-SOP-01前臺(tái)收銀工作流程47-4923.TY-F&BC-SOP-02前臺(tái)收銀量化指標(biāo)5024.TY-F&BC-SOP-03餐廳收銀工作流程51-5225.TY-F&BC-SOP-04餐廳收銀工作量化指標(biāo)53財(cái)務(wù)經(jīng)理工作流程TY-FD-SOP-01部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-01任務(wù)的題目：財(cái)務(wù)經(jīng)理工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么財(cái)務(wù)經(jīng)理工作流程1、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部全面工作，組織公司的全面核算，財(cái)務(wù)監(jiān)督和稅務(wù)管理；并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助公司制定、調(diào)整各項(xiàng)管理制度，建章立制，嚴(yán)肅紀(jì)律，保證公司的會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)制度的要求及企業(yè)內(nèi)部管理的要求;對(duì)外協(xié)調(diào)工商、財(cái)政、稅務(wù)等單位的有關(guān)業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)組織財(cái)會(huì)人員的分工合作，搞好財(cái)會(huì)制度建立及核算體系的建設(shè)。2、 參與制定公司的經(jīng)營(yíng)管理決策，審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方案的可行性，組織協(xié)調(diào)各部門(mén)制定各種經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，監(jiān)督檢查酒店各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，當(dāng)好參謀；3、 嚴(yán)格審核應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，審核控制工資等費(fèi)用的開(kāi)支，審核采購(gòu)訂單、控制采購(gòu)成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對(duì)公司如何開(kāi)源節(jié)流和降低成本提出合理化建議，對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合理性、合法性、有效性進(jìn)行分析；4、 參與合同的管理，會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)新老供應(yīng)商的價(jià)格、品質(zhì)、貨期等工作進(jìn)行跟蹤，并建立、建全供應(yīng)商檔案工作，及制定供應(yīng)商等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)定工作；5、 做好日常資金的計(jì)劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全；同時(shí)會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金、資產(chǎn)的管理、保證酒店經(jīng)營(yíng)狀況的良性運(yùn)轉(zhuǎn)；6、 做好財(cái)務(wù)報(bào)告的審核和財(cái)務(wù)狀況分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)其財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析說(shuō)明；7、 做好內(nèi)部監(jiān)控，完善各項(xiàng)管理制度，理順各管理環(huán)節(jié)的關(guān)系，真正起到管理和監(jiān)督的作用；8、 做好酒店稅務(wù)管理，稅務(wù)籌劃工作，加強(qiáng)稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系，根據(jù)相關(guān)稅收政策制定合理的核算體系；9、 做好財(cái)務(wù)部門(mén)崗位設(shè)置及人員工作分工。10、 對(duì)財(cái)務(wù)工作監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。11、 對(duì)安排的工作監(jiān)督執(zhí)行，掌握每個(gè)財(cái)務(wù)工作人員的每項(xiàng)工作進(jìn)度，提醒沒(méi)有完成的工作及完成時(shí)間，對(duì)是否存在工作的難度進(jìn)行了解，對(duì)不能按時(shí)完成的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告；12、 指導(dǎo)征對(duì)每個(gè)工作流程是否符合工作制度及流程，如是否審批，票據(jù)是否合法、真實(shí)、有效、合理等，是否有涉稅事項(xiàng)、是否符合相關(guān)法律規(guī)定，發(fā)生是否為異常使用；13、 征對(duì)每個(gè)工作流程，對(duì)各項(xiàng)流程進(jìn)行檢查，對(duì)工作的及時(shí)性、工作質(zhì)量、工作效率、臨時(shí)工作的完成情況進(jìn)行檢查。14、 根據(jù)平時(shí)工作遇到的業(yè)務(wù)問(wèn)題、工作誤區(qū)、外出培訓(xùn)的實(shí)用素材對(duì)會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)以致用，理順業(yè)務(wù)流程。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序財(cái)務(wù)經(jīng)理工作量化指標(biāo)TY-FD-SOP-02部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-02任務(wù)的題目：財(cái)務(wù)經(jīng)理工作量化指標(biāo)需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么財(cái)務(wù)經(jīng)理工作量化 指 標(biāo)1、每月組織三次部門(mén)會(huì)議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，處理有關(guān)問(wèn)題，按排月度工作計(jì)劃。2、每月不定期組織內(nèi)部人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn)事項(xiàng)的開(kāi)展。3、每月15日前完成財(cái)會(huì)報(bào)表的編制。4、當(dāng)月13日前審核上月財(cái)會(huì)報(bào)表，提出審核意見(jiàn)；5、每月對(duì)部門(mén)各種會(huì)計(jì)資料管理的狀況進(jìn)行檢查，杜絕安全隱患；6、每月進(jìn)行一次工作總結(jié)，將本月各項(xiàng)檢查情況和工作心德總結(jié)成文，報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)；7、每月16日進(jìn)行一次全面的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析；幫助有關(guān)部門(mén)降低水、電能源、人力資源、原材料等方面的消耗，在保證產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量的前提下，千方百計(jì)減少成本支出，節(jié)約費(fèi)用工作有成效。8、每月組織一次財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)、考核，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平和職稱等級(jí)；所轄部門(mén)不得出現(xiàn)刑事、火災(zāi)、失竊、貪污、挪用公款、大額跑賬、壞賬、死賬等重大案件，否則，按有關(guān)規(guī)定實(shí)施懲處。 起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序財(cái)務(wù)主管工作流程TY-FD-SOP-03部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：財(cái)務(wù)主管任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-03任務(wù)的題目：財(cái)務(wù)主管工作流程需要使用的工具：裝訂機(jī)效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么財(cái)務(wù)主管工作流程1、按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和工作程序要求，審核各類(lèi)原始憑證和記帳憑證，設(shè)置并管好總帳 組織完成各種財(cái)務(wù)報(bào)表的呈報(bào)，監(jiān)督檢查日常會(huì)計(jì)、成本核算及存貨核算工作等；2、 嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核部門(mén)人員所做的會(huì)計(jì)憑證的完整性，審核會(huì)計(jì)憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正；3、 負(fù)責(zé)編制、錄入總帳憑證并審核、記帳。整理裝訂各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證和帳簿；4、 每月月結(jié)后，做好各明細(xì)科目余額分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決；5、根據(jù)國(guó)家政府部門(mén)要求報(bào)送各類(lèi)報(bào)表，如：稅務(wù)、工商、統(tǒng)計(jì)局要求報(bào)送的各類(lèi)報(bào)表；6、負(fù)責(zé)按時(shí)完成會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符，并按要求作出財(cái)務(wù)分析； 7、負(fù)責(zé)檢查酒店所有需要上繳的各類(lèi)稅金，做到按時(shí)申報(bào)、上繳；8、監(jiān)督采購(gòu)人員做好物料、用品的采購(gòu)工作；9、不定期組織相關(guān)人員進(jìn)物市場(chǎng)詢價(jià)，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，對(duì)價(jià)格高的進(jìn)行調(diào)整；10、關(guān)注總倉(cāng)庫(kù)存貨用量，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)貨并合理控制倉(cāng)存量，避免積壓；11、檢查會(huì)計(jì)檔案的保管與存檔情況，并監(jiān)控經(jīng)濟(jì)資料的保密情況；12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序財(cái)務(wù)主管工作量化指標(biāo)TY-FD-SOP-04部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：財(cái)務(wù)主管任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-04任務(wù)的題目：財(cái)務(wù)主管工作量化指標(biāo)需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么財(cái)務(wù)主管工作量化指標(biāo)1、10日前檢查各鋪面水電費(fèi)用是否繳納，安排進(jìn)行催繳；2、13日前完成會(huì)計(jì)憑證并編制會(huì)計(jì)報(bào)表；3、每月15日前完成上月的納稅申報(bào)工作；4、每月15日前要求審計(jì)及出納檢查離店未平賬款及AR賬款的未清賬，并于發(fā)工資前做處理；5、20日前根據(jù)審計(jì)匯總的各協(xié)議單位的掛賬情況，發(fā)給各領(lǐng)導(dǎo)；6、每月不少于二次檢查庫(kù)存賬務(wù)，做到賬實(shí)相符；7、每月5日檢查倉(cāng)庫(kù)有無(wú)過(guò)期積壓物資保證物資無(wú)浪費(fèi)現(xiàn)像。8、每月二次對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序應(yīng)收應(yīng)付工作流程TY-FD-SOP-05部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：應(yīng)收（應(yīng)付）任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-05任務(wù)的題目：應(yīng)收會(huì)計(jì)工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么財(cái)務(wù)主管工作量化指標(biāo)1、 根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)賬管理，做好銷(xiāo)售合同的管理；2、 對(duì)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理,對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)建立臺(tái)賬管理,配合銷(xiāo)售部核對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)情況,對(duì)客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警,每月核對(duì)往來(lái)賬項(xiàng)；3、 認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每筆回款，做好客戶的回款審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證；4、 做好應(yīng)收賬款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)賬資料歸集存檔，必要時(shí)與銷(xiāo)售員一道外去對(duì)賬；5、 每月5日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表報(bào)銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人，每月15日前向部門(mén)經(jīng)理報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表；6、 對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7、 隨時(shí)與前廳、前臺(tái)收銀督導(dǎo)加強(qiáng)信息往來(lái)，了解住店客人結(jié)算情況，協(xié)助前臺(tái)做好結(jié)算工作8、跟蹤應(yīng)收帳款的回收情況，編制應(yīng)收帳款報(bào)表并按客戶進(jìn)行帳齡及信用狀況分析，確保每月應(yīng)收帳款準(zhǔn)確性、真實(shí)性。9、每月編制應(yīng)收帳款分析,并定期召開(kāi)應(yīng)收帳款管理例會(huì)；10、整理保管各類(lèi)賬單，對(duì)二年以上未能收回的應(yīng)收賬款，寫(xiě)明追收情況和未能收回的原因，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理后報(bào)天藝集團(tuán)計(jì)財(cái)部，經(jīng)批準(zhǔn)后，此賬將轉(zhuǎn)入壞賬。11、加強(qiáng)信貸管理，及時(shí)催收欠款，發(fā)遞催款通知書(shū)、上門(mén)、電話等方式進(jìn)行催收，使應(yīng)收帳款控制在定額范圍內(nèi)，提高資金回收率和資金使用效益。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序應(yīng)收應(yīng)付工作量化指標(biāo)TY-FD-SOP-6部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：應(yīng)收（應(yīng)付）任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-6任務(wù)的題目：應(yīng)收會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么應(yīng)收應(yīng)付工作量指標(biāo)（1） 每月6日前審核并整理好各掛賬單位賬單報(bào)送給銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人進(jìn)行催收。（2） 每日及時(shí)收回的應(yīng)收款在前臺(tái)系統(tǒng)中進(jìn)行銷(xiāo)賬，保證應(yīng)收款的真實(shí)性。（2）每月10日前完成上月應(yīng)收帳款分析，向財(cái)務(wù)總監(jiān)及部門(mén)經(jīng)理提供專項(xiàng)匯報(bào)。（2）每月10日前完成上月帳單的送達(dá)及郵寄工作。（3）每日將掛賬單位到賬金額及時(shí)反饋給銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人，以便于了解到賬到情況。（4）對(duì)超過(guò)掛帳期的單位，及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)停止掛帳消費(fèi)或采用相應(yīng)政策，對(duì)本地的單位每周上門(mén)催收一次，外地的每周電話或信函催收一次，必要時(shí)組織上門(mén)催收，在月度分析中重點(diǎn)反映。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序TY-FD-SOP-07部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：（應(yīng)收）應(yīng)付任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-07任務(wù)的題目：應(yīng)收會(huì)計(jì)工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么應(yīng)收應(yīng)付工作 流 程一、 1、應(yīng)付賬款核算流程1、根據(jù)申購(gòu)單、經(jīng)審批的報(bào)價(jià)表及成本會(huì)計(jì)傳送的驗(yàn)收單據(jù)，逐項(xiàng)核對(duì)送貨單上供應(yīng)商名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、使用部門(mén)等內(nèi)容與上述資料是否相符，如有不符應(yīng)及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)員、采購(gòu)等相關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)，保證原始單據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。2、將審核無(wú)誤的驗(yàn)收單按供應(yīng)商分別錄入電腦，以便匯總各供應(yīng)商送貨金額并進(jìn)行對(duì)帳。3、每月末根據(jù)錄入的所有驗(yàn)收單據(jù)與成本會(huì)計(jì)核對(duì)收貨總金額,保證兩者數(shù)據(jù)一致，若有不符應(yīng)逐筆進(jìn)行核對(duì)，直至相符為止。4、每月末編制應(yīng)付帳款報(bào)表，并審核各供應(yīng)商掛賬情況確保每月應(yīng)付帳款準(zhǔn)確性、真實(shí)性。二、 供應(yīng)商對(duì)帳及貨款結(jié)算流程1、同供應(yīng)商對(duì)帳：以月結(jié)方式進(jìn)貨時(shí)，當(dāng)月貨款于次月初與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)帳，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單、直拔單的供應(yīng)商聯(lián)，審核單據(jù)上的單價(jià)與原始報(bào)價(jià)表是否一致、金額是否正確、各項(xiàng)手續(xù)是否齊全，核對(duì)單據(jù)總金額與掛帳金額是否相符。2、月結(jié)方式付款申請(qǐng)：根據(jù)審核無(wú)誤的驗(yàn)收單據(jù)、應(yīng)扣除項(xiàng)目單據(jù)、審批的報(bào)價(jià)表、供應(yīng)商提供的發(fā)票等填制付款審批單給倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)主管確認(rèn)后呈財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理逐級(jí)審批。3、審批完畢后由出納付款。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序應(yīng)收應(yīng)付工作量化指標(biāo)TY-FD-SOP-8部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：（應(yīng)收）應(yīng)付任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-8任務(wù)的題目：應(yīng)收會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么應(yīng)收應(yīng)付工作量化指標(biāo)1、每月5日前審核監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)物料入庫(kù)手續(xù)是否完備。2、每月10日整理所有的單據(jù)與供應(yīng)商對(duì)賬。3、每月13日前審核金蝶存貨系統(tǒng)中供應(yīng)商掛賬與總賬是否相符。4、每月10日將核對(duì)無(wú)誤的原始憑證電腦自動(dòng)生成憑證。 5、每月13日前，將上月的應(yīng)付明細(xì)表報(bào)送給財(cái)務(wù)主管處。6、每月14日前編制應(yīng)付賬款明細(xì)表至財(cái)務(wù)主管。7、每月20日根據(jù)審核無(wú)誤的驗(yàn)收單據(jù)、應(yīng)扣除項(xiàng)目單據(jù)、審批的報(bào)價(jià)表、供應(yīng)商提供的發(fā)票等填制付款審批單給倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)主管確認(rèn)后呈財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理逐級(jí)審批后出納付款（根據(jù)本單位實(shí)際情況付款）。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序 成本會(huì)計(jì)工作流程TY-FD-SOP-9部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：成本會(huì)計(jì)任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-9任務(wù)的題目：成本會(huì)計(jì)工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么成本會(huì)計(jì)工作流程成本核算一、食品成本控制流程1、制定食品標(biāo)準(zhǔn)成本卡：由成本會(huì)計(jì)與餐飲部共同制定。2、由餐飲部經(jīng)理、行政總廚共同研究確定餐廳食品經(jīng)營(yíng)品種，并制定菜譜。3、行政總廚根據(jù)各菜式及食品品種所需原料編制“標(biāo)準(zhǔn)配料卡”，列出每種菜式所需原料名稱、單位、數(shù)量，或注明所投原料能制作的份數(shù)。4、將“標(biāo)準(zhǔn)配料卡”交成本會(huì)計(jì)，由成本會(huì)計(jì)根據(jù)每種菜式的所需原料數(shù)量及當(dāng)時(shí)各種原材料采購(gòu)價(jià)格計(jì)算成本金額。5、負(fù)責(zé)定期對(duì)酒店食品、飲品及其它物品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，編制調(diào)查報(bào)告表，進(jìn)行成本控制，并做相應(yīng)的成本分析6、計(jì)算出每種菜式的成本后，根據(jù)所期望或合理的毛利率水平分別測(cè)算各種菜式的銷(xiāo)售價(jià)格，并提供給餐飲部作為制定銷(xiāo)售價(jià)格的參考依據(jù)。7、負(fù)責(zé)建立實(shí)施各營(yíng)業(yè)部門(mén)的成本核算及物價(jià)的檢查、監(jiān)督制度，促使合理使用原材料，減少浪費(fèi)。二、食品成本核算1、成本會(huì)計(jì)每天根據(jù)廚房的領(lǐng)料單、直拔單、調(diào)拔單、盤(pán)存數(shù)，對(duì)貴重菜式（魚(yú)翅、燕窩、鮑魚(yú)、海鮮等）應(yīng)單獨(dú)核算其成本及毛利率。2、根據(jù)計(jì)算的成本率、毛利率，結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)成本卡審核成本率是否正常。3、除每月底對(duì)各部門(mén)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)外，不定期對(duì)廚房貴重原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。三、編制成本月報(bào)表。 四、飲品成本控制流程1、制作飲品標(biāo)準(zhǔn)成本卡：由成本會(huì)計(jì)與酒吧共同制定。2、由酒吧主管制定標(biāo)準(zhǔn)配方，確定配制一份飲品所需各種成份飲品的用量。3、確定配制一份飲品所需飲料或其他調(diào)料用量。4、按各成份用量及單位成本計(jì)算出配制一份飲品的標(biāo)準(zhǔn)成本。5、將標(biāo)準(zhǔn)成本提供給各營(yíng)業(yè)部門(mén)作為制定售價(jià)的參考依據(jù)。五、酒水成本核算1、酒吧部每日將前一營(yíng)業(yè)日的酒水單交審計(jì)審核。2、酒吧部每日將酒水進(jìn)、銷(xiāo)、存報(bào)表交審計(jì)員核查，審核無(wú)誤后交會(huì)計(jì)復(fù)核。3、各部門(mén)的存酒要與營(yíng)業(yè)酒水分開(kāi)保管，編制報(bào)表時(shí)也應(yīng)分開(kāi)列示。4、每月底對(duì)酒吧進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，平時(shí)不定期進(jìn)行隨機(jī)抽查盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，若有不符應(yīng)查明原因，并對(duì)結(jié)果出具報(bào)告。5、根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售進(jìn)行成本核算，參考飲品標(biāo)準(zhǔn)成本卡審核飲品成本率是否正常。6、編制成本報(bào)表。六、成本分析流程1、根據(jù)各部門(mén)成本變化狀況結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行對(duì)比分析。2、與上期及歷史同期成本狀況進(jìn)行對(duì)比分析。3、搜集相關(guān)資料，與本地區(qū)同行業(yè)平均水平進(jìn)行對(duì)比分析。4、分析影響成本變化的因素。5、對(duì)原材料及商品進(jìn)價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)耗用量、銷(xiāo)售價(jià)格、折扣及贈(zèng)送情況進(jìn)行分析，確定各因素對(duì)成本的的影響程度。6、負(fù)責(zé)定期對(duì)酒店食品、飲品及其它物品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，編制調(diào)查報(bào)告表，進(jìn)行成本控制，并做相應(yīng)的成本分析7、結(jié)合以上各因素進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià)，提出成本控制的進(jìn)一步措施。七、成本資料的受理、審核流程1、對(duì)倉(cāng)庫(kù)送達(dá)的進(jìn)、出庫(kù)及直拔單據(jù)進(jìn)行簽收登記。2、根據(jù)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單，復(fù)核收貨員開(kāi)據(jù)的原始記錄。審核單據(jù)上開(kāi)具的供應(yīng)商名稱、品種、數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確，倉(cāng)管員驗(yàn)收人與審核人是否分開(kāi)，是否蓋有倉(cāng)庫(kù)收貨專用章及各項(xiàng)手續(xù)是否齊全。3、建立健全各項(xiàng)原始記錄，審核倉(cāng)庫(kù)的領(lǐng)料單、直拔單；審核領(lǐng)用部門(mén)及相關(guān)人員的權(quán)限；核對(duì)部門(mén)領(lǐng)料單上申請(qǐng)的數(shù)量與實(shí)際發(fā)貨數(shù)量是否一致，一般實(shí)發(fā)數(shù)量不能大于申請(qǐng)數(shù)量，如有異常要查找原因；審核單據(jù)錄入員所錄出庫(kù)單及直拔單申領(lǐng)用部門(mén)、品名、規(guī)格、數(shù)量是否正確。八、成本核算流程1、按部門(mén)及成本類(lèi)別確定成本核算對(duì)象及范圍。2、對(duì)各種經(jīng)審核無(wú)誤的單據(jù)分別按供應(yīng)商、使用部門(mén)、成本、費(fèi)用類(lèi)進(jìn)行核算，及時(shí)編制成本報(bào)表。對(duì)海鮮、燕窩、魚(yú)翅、鮑魚(yú)每日進(jìn)行進(jìn)、銷(xiāo)、存、核算，核對(duì)部門(mén)每天提供的日?qǐng)?bào)表是否正確并單獨(dú)核算其毛利率。對(duì)燕窩、魚(yú)翅發(fā)起的數(shù)量進(jìn)行跟蹤，如果發(fā)起數(shù)量跟以往發(fā)起數(shù)量有差異要查明原因。對(duì)于個(gè)別部門(mén)成本偏高應(yīng)及時(shí)反映至部門(mén)主管進(jìn)行成本分析以商議降低成本之策。3、月末倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)二級(jí)倉(cāng)的盤(pán)點(diǎn)工作： 4、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作：倉(cāng)庫(kù)每月末最后一天先按物品存放區(qū)域及類(lèi)別制作盤(pán)點(diǎn)表，于次月1日上午暫停物品進(jìn)出倉(cāng)，同財(cái)務(wù)人員進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn),務(wù)求真實(shí)、科學(xué)反映盤(pán)存帳。5、部門(mén)二級(jí)倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)：每月末最后一天制作發(fā)放盤(pán)點(diǎn)表給各部門(mén)主管并于當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后會(huì)同財(cái)務(wù)人員進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。6、根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制存貨盤(pán)點(diǎn)表并報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理，做到帳實(shí)相符，對(duì)非正常短缺要查清原因，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。7、月末結(jié)賬：在確定本月所有單據(jù)已齊全的情況下，對(duì)所有單據(jù)進(jìn)行匯總工作。再核對(duì)匯總之后的各供應(yīng)商、使用部門(mén)、成本類(lèi)、費(fèi)用類(lèi)、總合計(jì)金額是否相符、入庫(kù)金額與倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)入庫(kù)金額是否一致，然后打印匯總表與總帳會(huì)計(jì)核對(duì)后編制記帳憑證。八、成本報(bào)表編制流程1、按部門(mén)設(shè)置成本報(bào)表基本格式，使其既能明細(xì)反映各部門(mén)成本、毛利水平，又能綜合反映總體成本及毛利狀況。2、根據(jù)相關(guān)收入、成本資料，將各部門(mén)收入、上月盤(pán)存、本月領(lǐng)料及調(diào)拔、月末結(jié)存金額輸入電腦分別進(jìn)行成本核算，計(jì)算當(dāng)月各部門(mén)毛利率及毛利額并編制成本明細(xì)及綜合報(bào)表。3、根據(jù)成本及毛利率變化狀況作出必要的分析說(shuō)明。4、將成本報(bào)表及文字分析作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的附表統(tǒng)一裝訂并上報(bào)。 5、月未完成各種成本資料、單據(jù)的整理歸檔工作。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序成本會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)TY-FD-SOP-10部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：成本會(huì)計(jì)任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-10任務(wù)的題目：成本會(huì)計(jì)工作量化指標(biāo)需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么成本會(huì)計(jì)工作 量化指 標(biāo)（1）每月一次對(duì)酒店食品、飲品及其它物品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，編制調(diào)整報(bào)告表，進(jìn)行成本控制。（2）每日根據(jù)廚房領(lǐng)料單、直拔單、盤(pán)存單、盤(pán)存數(shù)對(duì)貴重菜式單獨(dú)核算成本及毛利率。（3）每月末對(duì)各部門(mén)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月不少于二次對(duì)廚房貴重物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查有無(wú)異常。（4）每日將酒水進(jìn)行銷(xiāo)存報(bào)表進(jìn)行抽查銷(xiāo)售及庫(kù)存情況。（5）每月30日對(duì)飲品進(jìn)行抽查有無(wú)異常，做到賬實(shí)相符。（6）每月不定期檢查各部門(mén)銷(xiāo)售的物品有無(wú)過(guò)期浪費(fèi)現(xiàn)像。（7）每月10日對(duì)成本變化狀況進(jìn)行分析。（8）每月10日編制成本報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)主管。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序出納工作流程TY-FD-SOP-11部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：出納任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-11任務(wù)的題目：出納工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么出納工作流程(一)、收款流程1、每天及時(shí)清收營(yíng)業(yè)款，清點(diǎn)時(shí)需有審計(jì)在場(chǎng)見(jiàn)證，核對(duì)各收銀點(diǎn)所投營(yíng)業(yè)款與交款清單、投款表、交款袋是否相符，若有不符應(yīng)及時(shí)查明原因。2、為保證安全，清繳營(yíng)業(yè)款過(guò)程中應(yīng)專門(mén)派遣保安隨同。3、對(duì)收回簽帳款所取得的貨幣資金進(jìn)行收繳。4、按照相關(guān)部門(mén)提供的收款標(biāo)準(zhǔn)或憑據(jù)，負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)款以外各種款項(xiàng)的收繳工作。5、收到各種款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開(kāi)具一式三聯(lián)收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章，其中一聯(lián)為存根；一聯(lián)給交款方；另一聯(lián)交會(huì)計(jì)作為記帳的憑據(jù)。(二)、貨幣資金、有價(jià)單據(jù)保管流程1、每天清理貨幣資金收入并及時(shí)送存銀行，對(duì)于外幣資金收入應(yīng)到銀行進(jìn)行兌換。2、收到支票時(shí)應(yīng)在備查簿上進(jìn)行明細(xì)登記，然后填制進(jìn)帳單送銀行辦理托收手續(xù)。3、根據(jù)酒店業(yè)務(wù)所需適當(dāng)留存?zhèn)溆媒鸩⑼咨票９堋?、對(duì)空白支票、發(fā)票、收據(jù)等的購(gòu)買(mǎi)、使用狀況按編號(hào)進(jìn)行明細(xì)登記，使用完后應(yīng)進(jìn)行注銷(xiāo)，然后再重新購(gòu)買(mǎi)。5、備用金、支票、印章應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中，出納人員應(yīng)妥善保管鎖匙并牢記密碼，不得外泄。6、及時(shí)前往銀行辦理回單收取業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握在各開(kāi)戶銀行的存款余額，以便進(jìn)行資金調(diào)度使用。7、負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系零鈔事宜，保證酒店零鈔的供應(yīng)。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序出納工作流程TY-FD-SOP-11部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：出納任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-11任務(wù)的題目：出納工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么出納工作流程(三)、付款流程1、根據(jù)審批完畢的付款原始憑證予以付款，嚴(yán)格遵循現(xiàn)金支付范圍，除采購(gòu)鮮活商品、農(nóng)副產(chǎn)品、部分人員工資、差旅費(fèi)及不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出使用現(xiàn)金外，其它款項(xiàng)一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。不得簽發(fā)空白支票，支票各欄目的填寫(xiě)應(yīng)正確、完整，隨時(shí)掌握資金結(jié)存狀況，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。2、現(xiàn)金采購(gòu)款項(xiàng)的支付程序：根據(jù)酒店實(shí)際情況，采購(gòu)部事先借有一定數(shù)額的備用金，其每次現(xiàn)金采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)憑證由總經(jīng)理審批后即可支付， 具體程序?yàn)椋?采購(gòu)經(jīng)辦人=會(huì)計(jì)=財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）=總經(jīng)理=出納付款=3、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付程序：經(jīng)辦人=部門(mén)負(fù)責(zé)人=會(huì)計(jì)=財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）審批=總經(jīng)理審批=出納付款簽字。 起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序 出納工作流程TY-FD-SOP-11部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：出納任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-11任務(wù)的題目：出納工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么出納工作流程 (四)、 對(duì)帳流程1、每日逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。2、根據(jù)每日發(fā)生的收支業(yè)務(wù)編制資金日?qǐng)?bào)表連同原始單據(jù)復(fù)核簽字后轉(zhuǎn)交總帳會(huì)計(jì)。3、月底與會(huì)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，防止“白條頂庫(kù)”，若出現(xiàn)的長(zhǎng)、短款現(xiàn)象要及時(shí)查明原因并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。4、每月核對(duì)銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單余額是否相符，若有不符應(yīng)查明原因進(jìn)行更正，若出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5、每月末銀行存款及現(xiàn)金日記帳與總帳會(huì)計(jì)帳簿中銀行存款及現(xiàn)金科目余額必須核對(duì)一致，現(xiàn)金帳面余額與實(shí)存數(shù)一致，做到帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符。6、 根據(jù)酒店的銀行存款實(shí)際情況，控制應(yīng)付款的支出，做到銀行不透支。做好支票的保管、登記和發(fā)放，凡領(lǐng)用支票，一律填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。要求使用打印的支票，要準(zhǔn)確打印實(shí)際支付金額或最高限額，并加蓋印鑒；領(lǐng)用人必須在支票領(lǐng)用登記簿、支票存根上簽字驗(yàn)收。借款和報(bào)銷(xiāo)以及往來(lái)結(jié)算符合財(cái)務(wù)規(guī)定，各種單據(jù)手續(xù)完備并符合規(guī)定。7、 每天按現(xiàn)金支付發(fā)生的先后次序，逐筆將收、付款內(nèi)容和金額登記在現(xiàn)金日記賬上，下班前應(yīng)匯總收、付款累計(jì)數(shù)，結(jié)出每日金額并平賬；月末匯總登記。8、 管理備用金、預(yù)收定金賬戶和明細(xì)賬，負(fù)責(zé)定金的清理、轉(zhuǎn)賬、退還等業(yè)務(wù)；客人通過(guò)銀行匯來(lái)的定金，要開(kāi)具預(yù)收定金收據(jù)，并通知前臺(tái)。9、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，填制現(xiàn)金繳款單及時(shí)存入銀行。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序出納工作流程TY-FD-SOP-11部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：出納任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-11任務(wù)的題目：出納工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么出納工作流程 (四)、 對(duì)帳流程10、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票等，填制現(xiàn)金繳款單及時(shí)送存銀行。11、檢查一切收付繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審核，手續(xù)完備項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫(xiě)金額相符。對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收付繳款業(yè)務(wù)。12、負(fù)責(zé)編制“酒店每日資金日?qǐng)?bào)表”和“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”13、對(duì)當(dāng)天收到的營(yíng)業(yè)款及時(shí)存入銀行,不但坐支現(xiàn)金,不但以白條抵庫(kù).14、審查各種支票、收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)、簽章然后存檔。15、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。16、妥善保管各種收、付款憑證和酒店“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。17、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其它工作起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期： 標(biāo)準(zhǔn)操作程序出納工作流程TY-FD-SOP-12部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：出納任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-12任務(wù)的題目：出納工作量化指標(biāo)需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么出納工作量化標(biāo)準(zhǔn) （1）出納備用金控制在5000元內(nèi)，各收銀點(diǎn)備用金及零錢(qián)核定為1000元。（2）出納每周五定期檢查各收銀點(diǎn)備用金及零錢(qián)盤(pán)存情況，填制盤(pán)存表。（3）現(xiàn)金及銀行帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。（4）每天早上去前臺(tái)收錢(qián)，核對(duì)投款袋與現(xiàn)金是否相符，然后去銀行存款，需要30分鐘。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：標(biāo)準(zhǔn)操作程序?qū)徲?jì)員工作流程TY-FD-SOP-13部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：審計(jì)員任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-13任務(wù)的題目：前臺(tái)收入審核流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么前臺(tái)收入審核流程1、審核前臺(tái)客賬單、報(bào)表、審查其手工賬單數(shù)據(jù)和輸入電腦數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。2、審查前臺(tái)接待員輸入的房租是否準(zhǔn)確，有無(wú)漏輸重輸。3、前臺(tái)收銀員轉(zhuǎn)房賬、單位賬是否準(zhǔn)確、有無(wú)串戶、其掛賬程序是否符合單位與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議以及客人在賬單上簽字和協(xié)議上有效負(fù)責(zé)人的字樣是否一樣。4、核對(duì)客房部報(bào)送的當(dāng)天客房入住狀況表與前臺(tái)客房入住登記表的記錄是否相同，如不相同要及時(shí)做記錄并查明原因。5、檢查各掛帳單位是否有掛帳人親筆簽名。6、檢查掛帳單位的資格及手續(xù)是否齊全。7、對(duì)無(wú)掛帳權(quán)而掛帳的單位，應(yīng)檢查是否有部門(mén)經(jīng)理?yè)?dān)保。8、將所有掛帳單金額匯總后與該部收入日?qǐng)?bào)表掛帳數(shù)額核對(duì)，保證其一致性。9、對(duì)部分支付現(xiàn)金，部分為掛帳的帳單，應(yīng)檢查其掛帳及現(xiàn)金結(jié)算金額是否正確10、審核當(dāng)前在住客房?jī)r(jià)的輸入是否正確；是否按酒店價(jià)格政策輸入；特殊房?jī)r(jià)的審批手續(xù)是否完善等；11、審核團(tuán)隊(duì)價(jià)是否按酒店現(xiàn)行團(tuán)隊(duì)價(jià)格政策執(zhí)行；是否有營(yíng)銷(xiāo)部下單；團(tuán)隊(duì)房數(shù)、房型與電腦是否一致，有無(wú)團(tuán)轉(zhuǎn)散客的顧客，價(jià)格是否合理。12、核對(duì)房務(wù)部報(bào)送的當(dāng)天房態(tài)控制表與前臺(tái)房租分析表的記錄是否相同，如不相同要及時(shí)做記錄并查明原因13、根據(jù)酒店相關(guān)文件規(guī)定，認(rèn)真審核打折帳單是否為VIP卡持人或有無(wú)相應(yīng)級(jí)別、相應(yīng)權(quán)限管理人員的簽名。14、對(duì)當(dāng)日帳單進(jìn)行初審：核對(duì)客人當(dāng)日酒水、雜項(xiàng)單、洗衣單、折扣單、加床單、轉(zhuǎn)房號(hào)、重單現(xiàn)象；審核超時(shí)退房房間在無(wú)經(jīng)理簽免情況下，有無(wú)收取半日租及全日；審核轉(zhuǎn)房房間的房租有無(wú)調(diào)整到現(xiàn)住房房租；定期與前臺(tái)收銀核對(duì)遲付房間帳單。15、審核退款的帳單、押金是否齊全，退款單有無(wú)客人簽名確認(rèn)；對(duì)未能退回的押金條是否有顧額的有效身份證件的復(fù)印件，并需在賬單上做詳細(xì)說(shuō)明及顧客簽名。16、檢查匯總信用卡結(jié)算單據(jù)金額；將信用卡結(jié)算匯總金額與部門(mén)收入日?qǐng)?bào)表上信用卡金額進(jìn)行核對(duì)，二者必須相符。17、審核發(fā)票是否有相應(yīng)的結(jié)賬賬單，特殊多開(kāi)的發(fā)票是否有記錄，應(yīng)收的稅金是否入賬18、檢查每班當(dāng)天多少金額的掛賬，并到收銀處審查當(dāng)天臨時(shí)掛賬賬單，審查賬單是否齊全、金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否完善等。19、審核收費(fèi)單是否連號(hào)。20、核對(duì)每張消費(fèi)單收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合理。是否入賬，費(fèi)用代碼、結(jié)算方式是否正確；21、審核傳真機(jī)當(dāng)天收、發(fā)傳真記錄與收費(fèi)單是否相符；（根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目而定）22、審核特殊單據(jù)是否有權(quán)限人簽名；23、審核收銀賬務(wù)是否正確，投款金額與賬面金額是否一致；24、定期檢查押金是否賬實(shí)相符。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：審計(jì)員工作流程TY-FD-SOP-14部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：審計(jì)員任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-14任務(wù)的題目：餐廳收入審計(jì)流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么餐廳收入審核流程1、審核收銀員各班送審餐廳賬單、報(bào)表審查其手工賬單數(shù)據(jù)和輸入電腦數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。2、審查餐廳收銀員轉(zhuǎn)房賬、單位賬是否準(zhǔn)確、有無(wú)串戶、其掛賬程序是否符合酒店與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議以及客人在賬單上簽字和協(xié)議上有效負(fù)責(zé)人的字樣是否一樣。3、檢查餐廳所有帳單，審核各部門(mén)經(jīng)理折扣是否超過(guò)權(quán)限、部門(mén)管理人員贈(zèng)送權(quán)限、帳單菜式與出品菜式是否相符。4、 審核酒水單、食品單、海鮮單、點(diǎn)心卡、茶藝館單據(jù)等是否連號(hào)。5、作廢單據(jù)不得缺聯(lián)，且必須在聯(lián)上加蓋作廢戳記留備查；對(duì)單據(jù)缺號(hào)等問(wèn)題要查清原因，追查責(zé)任。6、審核酒水單出品時(shí)是否有負(fù)責(zé)人簽名。7、審核餐廳各收銀員的賬是否正確，有無(wú)跑單、多收、漏收現(xiàn)象。8、審核每張裝訂在賬單上的早點(diǎn)卡的卡頭、卡尾號(hào)碼是否相符，卡尾號(hào)的菜品和菜價(jià)是否與賬單及入廚單上的相符，取消的菜品是否有相關(guān)權(quán)限人簽名等。9、將賬單與電腦記錄核對(duì)，所開(kāi)的賬單的菜價(jià)、菜品與電腦是否相符，結(jié)算方式是否一致等；10、對(duì)自助早餐券及晚餐券進(jìn)行時(shí)效審核并統(tǒng)計(jì)，審核是否符合酒店與客戶簽訂的有關(guān)協(xié)議。11、審核餐廳帳單結(jié)算方式、折扣、與消費(fèi)金額是否一致，有無(wú)達(dá)到最低消費(fèi)，折扣有無(wú)經(jīng)理簽名，審核收銀有無(wú)多收、少收現(xiàn)象。12、檢查餐費(fèi)單是否清晰、有無(wú)數(shù)字重疊、亂涂改情況；13、檢查餐費(fèi)帳單是否符合規(guī)定要求：簽單人員的權(quán)限及簽名模式是否符合規(guī)定；作廢帳單是否有餐廳經(jīng)理簽名；餐費(fèi)單與后面所附的菜單是否相符。14、審查收銀員送交結(jié)賬后的信用卡的有效期、客人簽字、消費(fèi)限額、授權(quán)號(hào)碼等情況。15、逐筆審核餐廳收銀員是否按賬單收錢(qián)、開(kāi)收據(jù)、發(fā)票、填寫(xiě)日?qǐng)?bào)表；賬單使用程序是否符合規(guī)定、簽名是否有效、有無(wú)涂改、作廢的賬單；賬單號(hào)碼、金額與電腦終端打印的報(bào)表是否一致；報(bào)表中所列飲品、煙酒與酒水柜報(bào)表是否一致；在上述審核中，如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)做出標(biāo)記，查清原因并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；審核無(wú)誤后匯總賬目，填寫(xiě)每日餐飲收入報(bào)表。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：審計(jì)員工作流程TY-FD-SOP-15部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：審核任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-15任務(wù)的題目：審計(jì)賬務(wù)管理需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么賬務(wù)管理工作流程一、賬務(wù)管理流程1、及時(shí)編制營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表、營(yíng)業(yè)收入?yún)R總表、應(yīng)收賬款明細(xì)表、代銷(xiāo)品明細(xì)表、部門(mén)款待和內(nèi)部用餐統(tǒng)計(jì)表。2、及時(shí)跟進(jìn)信用卡的回收情況，按時(shí)對(duì)已收回的信用卡銀行入賬回單，與明細(xì)進(jìn)行逐筆勾對(duì)后上交會(huì)計(jì)入帳。3、檢查并督導(dǎo)收銀員的信用卡業(yè)務(wù)，及時(shí)掌握各銀行有關(guān)信用卡的最新資料并及時(shí)通知各收銀。4、負(fù)責(zé)抓好客人賬款的催收工作，參加并協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)共同解決難度較大的催帳工作。5、對(duì)掛帳進(jìn)行不定期的清理及催收，如有臨時(shí)掛帳需上門(mén)收款的單位，按時(shí)將帳單及發(fā)票送達(dá)對(duì)方財(cái)務(wù)進(jìn)行收款，款項(xiàng)收回后及時(shí)上交出納入賬。6、對(duì)外結(jié)算賬單必須準(zhǔn)確、清晰，同時(shí)按協(xié)議規(guī)定時(shí)間及時(shí)把清算單發(fā)出通知付款單位付賬，并加強(qiáng)檢查收賬情況，做好催收工作，防止錯(cuò)結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。7、對(duì)未按合同、協(xié)議規(guī)定時(shí)間把款匯交酒店，除催收外，還必須把欠交情況書(shū)面向經(jīng)理匯報(bào)，并抄報(bào)銷(xiāo)售部或餐飲部等有關(guān)部門(mén)及負(fù)責(zé)人。8、對(duì)收銀臺(tái)的備用金定期或不定期抽查核實(shí)二、票據(jù)的管理空白單據(jù)（食品單、酒水單、海鮮單、雜項(xiàng)單、點(diǎn)心卡、客房小吧單等）管理流程1、各類(lèi)空白帳單及帳卡由稽核統(tǒng)一到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取并按編號(hào)進(jìn)行登記2、各營(yíng)業(yè)部門(mén)填寫(xiě)領(lǐng)用單后到稽核處領(lǐng)取，并按號(hào)碼進(jìn)行登記3、按各類(lèi)帳單及帳卡的編號(hào)有序發(fā)放，并做好登記工作。4、各類(lèi)帳單及帳卡使用后交稽核進(jìn)行審核。5、審核無(wú)誤后按號(hào)碼進(jìn)行核銷(xiāo)。6、登記每天使用的單據(jù)號(hào)碼，與各部門(mén)上交的單據(jù)使用記錄進(jìn)行核對(duì)，檢查有無(wú)漏單據(jù)并及時(shí)銷(xiāo)號(hào)。7、作廢單據(jù)不得缺聯(lián)，且必須在作廢聯(lián)上加蓋作廢戳記留備查。8、對(duì)票據(jù)缺號(hào)等問(wèn)題要查清原因，追查責(zé)任。9、不定期到營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行巡查，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，反映問(wèn)題，熟悉各種營(yíng)銷(xiāo)方案，堵塞漏洞起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：審計(jì)員工作流程TY-FD-SOP-16部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：審計(jì)員任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-16任務(wù)的題目：審核工作量化指示需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么審核工作量化指示（1）每月3日前完成上月的營(yíng)業(yè)報(bào)表（月報(bào)）（2）每月5日前完成上月的應(yīng)收?qǐng)?bào)表，明細(xì)與匯總表，會(huì)員系統(tǒng)蓄值卡的統(tǒng)計(jì)表，明細(xì)與匯總表。（3）每月4日前完成上月客房商品的消費(fèi)匯總統(tǒng)計(jì)。（4）每月12日前完成上月各部門(mén)和銷(xiāo)售人員的績(jī)效匯總。（5）每月10日前完成上月前臺(tái)銷(xiāo)售會(huì)員卡、儲(chǔ)值卡等提成統(tǒng)計(jì)。（6）每月10日前完接待及免費(fèi)券及住宿券的統(tǒng)計(jì)。（7）每月15日前完成網(wǎng)絡(luò)傭金單位的核對(duì)工作。（8）每月12日前完成上月各部門(mén)和銷(xiāo)售人員的績(jī)效匯總。（9）每月3號(hào)審核與制作上月一整月?tīng)I(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、掛賬明細(xì)表、收回掛帳明細(xì)表（快捷型酒店）。（10）每月3號(hào)去銀行拿上月對(duì)賬單，核對(duì)銀行對(duì)賬單與酒店刷卡是否一致。（快捷型酒店）（11）每月5號(hào)核對(duì)上月客房部上交洗滌費(fèi)單，上報(bào)總公司財(cái)務(wù)。（快捷型酒店）（12）每月2號(hào)核對(duì)上月工程部上交酒店、業(yè)主、鋪面水電表，制作物業(yè)收費(fèi)通知單、酒店繳費(fèi)通知單及物業(yè)收入明細(xì)表，發(fā)電子版給財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，審核后打印出來(lái)請(qǐng)工程部、物業(yè)部主管簽字確認(rèn)后交總公司總帳會(huì)計(jì)。（快捷型酒店）（13）每月1號(hào)審核上月前廳貴賓卡提成、客房部做房提成，發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，并向宿舍長(zhǎng)收取男女生住宿名單計(jì)算男女生宿舍水電費(fèi)單交本店人事部。（快捷型酒店）（14）每月15號(hào)配合出納發(fā)放員工上月工資。（快捷型酒店）（15）配合各個(gè)部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)（每月最后一天）。（快捷型酒店）（16）制作業(yè)主租金申請(qǐng)表，發(fā)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)（每月10號(hào)前發(fā)送過(guò)去）。（快捷型酒店）（17）每周一、四給總公司及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)酒店?duì)I業(yè)每日?qǐng)?bào)表 （18） 根據(jù)以上資料配合服從財(cái)務(wù)經(jīng)理所需要的數(shù)據(jù)編制各項(xiàng)報(bào)表工作。起草者：財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)者：財(cái)務(wù)總監(jiān)職稱：簽字/日期：職稱：簽字/日期：采購(gòu)工作流程TY-FD-SOP-17部門(mén)：財(cái)務(wù)部實(shí)行者職稱：采購(gòu)員任務(wù)號(hào)：TY-FD-SOP-17任務(wù)的題目：采購(gòu)工作流程需要使用的工具：效益/質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：做什么怎么做P為什么采購(gòu)工作流程1、每天與各物資使用部門(mén)聯(lián)系，了解物資使用情況，對(duì)照各部門(mén)報(bào)來(lái)的物品申請(qǐng)單，檢查庫(kù)房存貨情況，及時(shí)提出利用現(xiàn)有物品、采用替代品或當(dāng)即采購(gòu)的建議；采購(gòu)前必須貨比三家，通過(guò)對(duì)貨物價(jià)格、質(zhì)量、進(jìn)貨渠道等分析和比較，提出報(bào)告，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批后執(zhí)行。2、采購(gòu)后，嚴(yán)格按照進(jìn)貨的交接手續(xù)，做到票證齊全，數(shù)量相符，驗(yàn)貨進(jìn)倉(cāng)，報(bào)賬及時(shí)。3、每周深入市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查研究，收集相關(guān)信息，編印價(jià)格動(dòng)態(tài)，供領(lǐng)導(dǎo)決策時(shí)參考，使酒店使用的食品原材料的供應(yīng)保持高質(zhì)低耗的水平。4、每月月末，審查消耗品預(yù)算和發(fā)放工作；定期清查核實(shí)全店庫(kù)存物資，調(diào)撥處理舊物資。5、每年年末，編制全店年度物資供應(yīng)計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)組織招標(biāo)，選定供應(yīng)商，采購(gòu)急需物資，優(yōu)化商品性能價(jià)格比例。6、熟悉供貨渠道，了解供應(yīng)商的誠(chéng)信程度和供貨能力，每年組織一次招投標(biāo)會(huì)議，與中標(biāo)者簽訂供貨合同，讓中標(biāo)者保質(zhì)保量、按時(shí)供貨、延期結(jié)賬，將庫(kù)存降到最小程度，資金利用效率提高到最大程度。7、采購(gòu)部接各個(gè)部門(mén)申購(gòu)單的時(shí)間為上午8:30-10:30（特殊情況除外）各部門(mén)申購(gòu)的物品、食品，一定填寫(xiě)好數(shù)量、規(guī)格、單位及用途，工程材料如涉及到動(dòng)土，改造、制作項(xiàng)目，應(yīng)備有圖紙，由財(cái)務(wù)一同存檔，好讓今后查找。8、各個(gè)部門(mén)常用的物品、食品最好做到成批量申購(gòu)，因采購(gòu)物品時(shí)涉及到詢價(jià)，審批等手續(xù)，時(shí)間太倉(cāng)促，會(huì)影響工作的順利。9、特殊情況下來(lái)不及下申購(gòu)單辦審批的，由部門(mén)經(jīng)理直接電告采購(gòu)主管，采購(gòu)主管在征得主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理同意后可先采購(gòu)后補(bǔ)程序。10、采購(gòu)執(zhí)行，采購(gòu)員每次采購(gòu)任務(wù)時(shí)，首先要用一切技巧把價(jià)格壓低，同時(shí)也要注意質(zhì)量，采購(gòu)每種物品，力爭(zhēng)做到物美價(jià)廉。對(duì)于個(gè)別質(zhì)量自已不明白的，要請(qǐng)使用部門(mén)的專業(yè)人員一同詢購(gòu)，所有的物品要做到貨比三家，特別注意生產(chǎn)日期、保質(zhì)期，對(duì)于特殊物品要向倉(cāng)庫(kù)保管員說(shuō)明最佳儲(chǔ)存方法。對(duì)于設(shè)備要注意有否三保，做到貨真價(jià)實(shí)。 11、質(zhì)量、