1/7市審計(jì)局年度依法行政工作總結(jié)20年，在市委、市政府和省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，在市依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的精心指導(dǎo)下，全市審計(jì)機(jī)關(guān)自覺(jué)服務(wù)于當(dāng)?shù)攸h委、政府的中心工作，深入貫徹落實(shí)審計(jì)署“十個(gè)加大”和省廳“六八八”工作思路，以“實(shí)干論英雄”活動(dòng)為載體，認(rèn)真履職，依法審計(jì)，在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用。全市共完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目304個(gè),查出違規(guī)金額18957萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額4582245萬(wàn)元，應(yīng)上繳財(cái)政10377萬(wàn)元，移送司法、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)關(guān)處理案件15件，涉案人員13人。共提交綜合報(bào)告、審計(jì)信息、專(zhuān)報(bào)783篇，被各級(jí)采用批示356篇。一、堅(jiān)持科學(xué)謀審，審計(jì)職能作用進(jìn)一步發(fā)揮。（一）財(cái)政審計(jì)高效開(kāi)展。按照建立“全口徑”政府預(yù)決算體系的要求，圍繞“三個(gè)子”財(cái)政管理目標(biāo)，組織開(kāi)展了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、轉(zhuǎn)移支付管理，工商聯(lián)、社科聯(lián)、民宗局等部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和臨海、溫嶺、天臺(tái)財(cái)政決算審計(jì)，以及對(duì)市政府駐北京、上海聯(lián)絡(luò)處，駐深圳、杭州辦事處等審計(jì)，在較好發(fā)揮公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用的同2/7時(shí)，從“三關(guān)注、三推進(jìn)”上促進(jìn)了體制機(jī)制建設(shè)。一是關(guān)注國(guó)家及省政府制定的財(cái)政稅收法規(guī)、重大政策措施的執(zhí)行，推進(jìn)地方出臺(tái)政策、規(guī)范制度。根據(jù)審計(jì)建議市政府出臺(tái)了關(guān)于試行市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)、XX市市級(jí)國(guó)有資本收益收取管理試行辦法等制度。二是關(guān)注財(cái)政管理體制、機(jī)制改革進(jìn)展，推進(jìn)財(cái)稅部門(mén)“強(qiáng)管理、促規(guī)范”。審計(jì)促使財(cái)政部門(mén)制定出臺(tái)預(yù)算指標(biāo)管理辦法、市級(jí)轉(zhuǎn)移支付管理辦法、XX市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整合方案等系列制度。三是關(guān)注權(quán)力運(yùn)行軌跡，推進(jìn)財(cái)稅依法行政。對(duì)XX市地方稅務(wù)局少征土地增值稅問(wèn)題作了審計(jì)移送，促使溫嶺地稅局補(bǔ)征稅收122多萬(wàn)元，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究；督促稅務(wù)部門(mén)對(duì)161個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)展清算，確保稅收應(yīng)收盡收。同時(shí)統(tǒng)籌實(shí)施，高質(zhì)量完成了政府性債務(wù)審計(jì)工作，被審計(jì)署評(píng)為全國(guó)政府性債務(wù)審計(jì)工作先進(jìn)集體。財(cái)政審計(jì)工作得到市人大常委會(huì)的充分肯定。（二）經(jīng)責(zé)審計(jì)不斷深化。2016年，全市共完成62個(gè)單位72位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出違規(guī)金額3597萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額72187萬(wàn)元。黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法、黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法等四項(xiàng)制度以市兩辦名義出臺(tái)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)3/7一步完善；在市委黨校處級(jí)干部培訓(xùn)班中安排了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任知識(shí)課程，還以市委名義召開(kāi)了全市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)班，邀請(qǐng)審計(jì)署經(jīng)責(zé)司專(zhuān)家蒞臨臺(tái)州專(zhuān)題講課，市直單位主要負(fù)責(zé)人XX縣市區(qū)黨政主要負(fù)責(zé)人以及中心鎮(zhèn)相關(guān)人員近300多人參加了培訓(xùn)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)知識(shí)教育培訓(xùn)逐漸趨于常態(tài)化；從領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)知應(yīng)會(huì)的角度，編印了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任法律法規(guī)手冊(cè)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)20問(wèn)，與市委組織部聯(lián)合匯總近年來(lái)市級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的典型和共性問(wèn)題，并通報(bào)至70多個(gè)市直部門(mén)、市屬企事業(yè)單位以及各人民團(tuán)體，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和履職能力進(jìn)一步提升。XX市探索籌建審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，XX市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法律法規(guī)匯編完成；XX縣建立以單位“自查”、聯(lián)合“抽查”、跟蹤“督查”為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“自查”制度，有效推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋。（三）投資審計(jì)成效明顯。2016年，我市政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督以“為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)”“為部門(mén)健康運(yùn)行服務(wù)”為宗旨，為節(jié)約財(cái)政資金，防上國(guó)有資產(chǎn)流失發(fā)揮了重要的作用。全市共完成投資審計(jì)項(xiàng)目143個(gè)，審計(jì)及審計(jì)調(diào)查資金總量97億元，核減投資額萬(wàn)元。與市監(jiān)察局、市財(cái)政局聯(lián)合對(duì)XX市級(jí)54個(gè)政府性投資項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)行管理情況開(kāi)展調(diào)查，揭示薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，在工程進(jìn)度管4/7理、投資控制和變更管理等五方面加強(qiáng)了審計(jì)監(jiān)督。共完成審計(jì)報(bào)告6個(gè)，送審造價(jià)億元，審定造價(jià)元，凈核減億元，凈核減率，報(bào)告引起市政府主要領(lǐng)導(dǎo)重視和批示，市紀(jì)委牽頭研究落實(shí)。繼續(xù)開(kāi)展了城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)、援疆發(fā)展資金和項(xiàng)目、恩澤醫(yī)療中心等跟蹤審計(jì)，提出了加強(qiáng)工程投資概算的審核管理、XX市級(jí)保障性安居工程后續(xù)管理亟待加強(qiáng)等有針對(duì)性的建議意見(jiàn)，有力促進(jìn)工程建設(shè)管理。（四）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)更具實(shí)效。2016年，全市重點(diǎn)圍繞涉及人民群眾切身利益的農(nóng)田水利項(xiàng)目資金、市級(jí)行政事業(yè)單位出資企業(yè)、市級(jí)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金、全市小額貸款公司年度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目和資金開(kāi)展審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。密切關(guān)注相關(guān)惠民政策落實(shí)情況，全市同步開(kāi)展了基層衛(wèi)生院醫(yī)療體制改革后運(yùn)營(yíng)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，基層衛(wèi)生院缺藥問(wèn)題亟需關(guān)注的審計(jì)建議省府辦信息專(zhuān)報(bào)省領(lǐng)導(dǎo)，并被省委辦采納轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)辦；基層衛(wèi)生院診療設(shè)備“超期服役”、小額貸款公司發(fā)展等問(wèn)題建議均引起了市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，推動(dòng)了相關(guān)制度的完善和工作的落實(shí)。同時(shí)還集中力量，突擊完成了市政府交辦的長(zhǎng)潭水庫(kù)原水供應(yīng)成本審計(jì)調(diào)查，對(duì)臺(tái)州城市水務(wù)有限公司經(jīng)營(yíng)及運(yùn)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，全面了解且科學(xué)分析了影響原水經(jīng)營(yíng)成本高低的主要因素，為市政府準(zhǔn)確掌握原水5/7成本，確定供水價(jià)格提供了決策依據(jù)，既促進(jìn)了水務(wù)事業(yè)的健康發(fā)展，又保障了老百姓的切身利益，在推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展中發(fā)揮了積極作用。二、注重措施落實(shí)，二項(xiàng)重點(diǎn)工作得到有力推進(jìn)（一）審計(jì)整改得到進(jìn)一步落實(shí)。全市審計(jì)機(jī)關(guān)把審計(jì)整改放在十分突出的位置，積極爭(zhēng)取各級(jí)重視，市長(zhǎng)親自召開(kāi)審計(jì)整改會(huì)議，構(gòu)建了“領(lǐng)導(dǎo)促動(dòng)、制度拉動(dòng)、多方聯(lián)動(dòng)、公開(kāi)推動(dòng)”的“四動(dòng)”機(jī)制，從制度、機(jī)制上推出審計(jì)整改“組合拳”，聯(lián)合市委組織部對(duì)2016年審計(jì)的商務(wù)局、財(cái)政（地稅）局等7個(gè)市級(jí)部門(mén)和XX縣楚門(mén)鎮(zhèn)的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況進(jìn)行督查，并專(zhuān)報(bào)了市政府。2016年，全市共提出審計(jì)建議456條，被采納281條；促進(jìn)被審計(jì)單位制定整改措施23項(xiàng)，建立健全規(guī)章制度18項(xiàng)，整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金16635萬(wàn)元。審計(jì)促使全市社保資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存款結(jié)構(gòu)日趨合理，按2016年一季度末的社保資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存款余額估算，存款結(jié)構(gòu)調(diào)整后，按現(xiàn)行利率一年可增加利息收入近3億元；XX區(qū)國(guó)土部門(mén)審計(jì)追繳了多年欠繳土地出讓金億元；XX區(qū)將審計(jì)整改結(jié)果納入政府對(duì)各鎮(zhèn)（街道）、部門(mén)年度目標(biāo)責(zé)任考核體系。（二）內(nèi)部審計(jì)得到進(jìn)一步推動(dòng)。以XX市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定的出臺(tái)為契機(jī)，堅(jiān)持宣傳貫徹、教育培訓(xùn)兩6/7手抓，全市內(nèi)審工作發(fā)展態(tài)勢(shì)更加趨好。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更加重視，市縣兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)都深入一線(xiàn)調(diào)研XX市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定貫徹落實(shí)情況，促進(jìn)部門(mén)、單位建章立制，配備人員，推動(dòng)發(fā)展。三門(mén)、玉環(huán)召開(kāi)了規(guī)?？涨暗膬?nèi)審工作會(huì)議。內(nèi)審知識(shí)培訓(xùn)更加得力，先后組織3期內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)班，參訓(xùn)人員達(dá)688人，內(nèi)部審計(jì)人員知識(shí)水平得到提高。內(nèi)審工作成效更加明顯，新發(fā)展團(tuán)體會(huì)員28家，個(gè)人會(huì)員42人；5個(gè)內(nèi)審項(xiàng)目參加全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比；5篇內(nèi)審課題研究文章參加全省、全國(guó)評(píng)比，參評(píng)項(xiàng)目質(zhì)量提高明顯，有的內(nèi)審項(xiàng)目揭示問(wèn)題多達(dá)20個(gè)。三、夯實(shí)依法行政科學(xué)審計(jì)的基礎(chǔ)（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，明確行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。根據(jù)人員變化及時(shí)調(diào)整XX市審計(jì)局依法行政領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制，由市審計(jì)局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)吳一林擔(dān)任局依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，落實(shí)行政首長(zhǎng)為第一責(zé)任人。年初制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，將項(xiàng)目計(jì)劃層層分解到各業(yè)務(wù)處室，確保了我局依法行政工作的有序開(kāi)展。（二）加強(qiáng)檢查督導(dǎo)。市局對(duì)年度依法行政工作情況進(jìn)行檢查，并按照規(guī)定報(bào)告依法行政情況。今年我局按照審計(jì)署及省審計(jì)廳的要求,繼續(xù)創(chuàng)新審計(jì)執(zhí)法檢查方式,豐富審計(jì)執(zhí)法檢查內(nèi)容。首先是在檢查內(nèi)容上，體現(xiàn)點(diǎn)與面7/7相結(jié)合,面上主要檢查近兩年各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和市局有關(guān)規(guī)章制度情況,反映審計(jì)機(jī)關(guān)是否全面履行法定審計(jì)職責(zé),切實(shí)按照要求把各項(xiàng)工作任務(wù)落到實(shí)處。點(diǎn)上有計(jì)劃地抽查一定量的審計(jì)項(xiàng)目，并且以每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目重要關(guān)鍵點(diǎn)為基礎(chǔ)，按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行重點(diǎn)檢查。其次是在檢查方式上，采取自查與抽查