學校內部控制基礎性評價工作總結報告 3 篇 學校內部控制基礎性評價工作總結報告 為進一步加強學校內部各類權力運行的制約，完善內部治理結構， 9 月 1 日下午，黃山學院召開內部控制基礎性評價工作動員部署和專題培訓會。黨委書記汪楓，黨委副書記、校長汪建利，副校長胡家俊，黨委副書記、紀委書記葉軍，副校長胡善風出席會議。各院部、部門處級干部和行政秘書，辦公室、監(jiān)審處、財務處、國資處、總務處等部門全體成員參加會議。會議由胡家俊主持。 汪建利作動員講話并部署工作。他指出，為推進學校內部控制評價工作的順利開展，切實健全完善體制機制 ，各院部、部門要充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容 ;各牽頭部門和各單位要認真排查、客觀評價工作，全面完成文件規(guī)定的主要任務 ;各院部、部門要高度重視，精心組織，成立領導小組，明確任務分工，層層壓實責任，層層落實責任 ;各院部、部門之間要加強協(xié)調，密切配合工作，通過“評建結合，以評促建”的方式，推動學校如期完成內部控制評價工作。 胡家俊在總結講話中指出，各院部、部門要切實履行責任，把握時間節(jié)點，確保內部控制評價工作任務按時按質完成 ;通過評價和自查，明確各業(yè)務流程存在的 風險和隱患，查找不足，堵塞漏洞，完善各業(yè)務流程內部控制 ;要將內部控制評價工作和當前制度的“廢、改、立”、黨風廉政建設、廉政風險防控及巡視整改工作結合起來，務求實效。 經(jīng)管學院副教授王璐就行政事業(yè)單位內部控制發(fā)展過程及框架、內部控制建設流程和方法、單位層面和業(yè)務層面的內部控制、內部控制自我評價和監(jiān)督機制等進行了專題培訓。 學校內部控制基礎性評價工作總結報告 根據(jù)教育部財務司關于報送教育審計工作總結的通知要求，現(xiàn)將學校貫徹落實教育部辦公廳印發(fā)的關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知要求，以及全年審計工作 完成情況報告如下： 201X 年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的免疫 功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項 131 項，已完成 119 項，審計資金總額 41,743 萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調查 1 項 ;經(jīng)濟責任審計 4 項，審計金額 21,087 萬元 ;大型建設項目前期工程預算審核 20 項，審核金額 7,409 萬元 ;基建工程跟蹤審計 3 項，審計金額 8,058 萬元 ;修繕工程竣工結算審 計 74 項，審計金額 5,073 萬元 ;科研項目結項審簽 12 項，審簽金額 116 萬元 ;其他有關經(jīng)濟事項審計 5 項。參與各類項目招投標 109 次。共提交審計報告79 份，簽發(fā)審計意見 217 份，提出審計整改建議 17 條，為學校減少不合理資金支出 3,223 萬元。 一、構建 三位一體 的內審工作格局，提升內審質量和效益 學校內審部門構建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的 三位一體 內部審計工作格局，科學合理安排內審業(yè)務，切實履行好內部審計監(jiān)督和服務職能。 (一 )開展校級財務預算執(zhí)行審計調查，促進規(guī)范管理 根據(jù)教育部關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見 (教財 200812 號 )的有關工作要求，審計處對學校 2011 年 1的在于增強預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調查分析。調查結果顯示，截至 10 月底學校財務預算總體執(zhí)行情況比較好。 (二 )深化領導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任 經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經(jīng)驗的基礎上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復核，做到事實 清楚、證據(jù)充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕 新官 不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。 經(jīng)濟責任審計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照教育部關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權，審計處 完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處 4 個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現(xiàn)已提交組織部。 (三 )強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支 審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結算審計有機結合起來，重點監(jiān)控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié) 約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規(guī)范化和制度化。 本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核 20 項，審核金額 7,409 萬元，審定金額 5,945 萬元，核減金額 1,464 萬元，通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。 審計處繼續(xù)對學校 3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓 b 棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058 萬元，審 定金額 6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤， 2010 年底已基本完成，審減金額 664 萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內部協(xié)調會，圍繞問題充分發(fā)表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規(guī)范地進行。 本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目 86 項，完成審計 74項。在已完項目中，審計金額 5,073 萬元，審定金額 4,588 萬元，審減金額 485 萬元，審減率 審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的 三審 制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過 三審 結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。 二、加強制度創(chuàng)新，推動內審工作規(guī)范有序開展 學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內審工作規(guī)范有序并能見到實效。 (一 )內審工作理念創(chuàng)新 一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。 (二 )內審工作制度創(chuàng)新 根 據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經(jīng)濟責任的意識。制定了中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規(guī)定，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發(fā)了關于規(guī)范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流 程。 三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質 打造一支 政治強、業(yè)務精、作風正 的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內審人員嚴格遵守內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業(yè)勝任能力。年度內共有 5 人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè) 技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。 四、加強教育收費專項治理檢查，規(guī)范教育收費行為 審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學關于 2011 年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)實施意見安排，審計處在全校 范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。 五、認真履行崗位職責，做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督 審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單 審簽 工作 ;完成科研項目結項經(jīng)費決算審簽 12 項，審簽金額 116 萬元 ;參與學校組織的各類項目招投標 109 項 ;協(xié)助 紀檢監(jiān)察完成了有關部門往來資金的賬目核查 ;配合完成了學校交辦的 小金庫 專項治理檢查等工作。 六、內審工作開展的經(jīng)驗與體會 (一 )領導的重視支持是做好內審工作的重要前提 領導的重視程度越高，內審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期匯報內審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。 (二 )與部門協(xié)調配合是提升審計效果的重要支撐 在內審工作中，審計處與相關職能部門相互 溝通、協(xié)調配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調工作制度，促進審計工作順利開展，在 堵、防、促 等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預的原則。 (三 )監(jiān)督與服務并重是體現(xiàn)內部審計價值的重要途徑 要正確處理好監(jiān)督與服務的關系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務，幫助學校和部門加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法 審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。 七、存在的問題和不足 一年來，學校內審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務如內部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設備采購審計等尚未開展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長期面臨工作量大，任務安排緊，人員少的局面，對審計工作的質量和效率帶來一定程度的影響。三是內審人員專業(yè)面略顯狹 窄， 一專多能 的綜合業(yè)務素質有待鍛煉和提升。 面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。 學校內部控制基礎性評價工作總結報告 10 月 20 日上午，南寧職業(yè)技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協(xié)調推進南寧職業(yè)技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業(yè)技術學院領導 李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。 會上，楊清源總會計師就南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據(jù)財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知、自治區(qū)財政廳關于加快推進行政事業(yè)單位內部控制建設有關工作的通知以及南寧市財政局關于報送行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告的通知精神，結合南寧職業(yè)技 術學院工作實際，南寧職業(yè)技術學院將于 11 月 20 日前分三階段完善南寧職業(yè)技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技