1煙草專賣管理員崗位技能鑒定培訓教材中級煙草專賣管理員1目錄第一章證件管理1第一節(jié)許可證辦理1一、煙草專賣行政許可的撤回、撤銷和注銷1二、違反煙草專賣許可證管理辦法的處罰5三、暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格事項處理8四、零售許可證辦理情況歸檔與分類統(tǒng)計分析10五、煙葉收購資格審批14第二節(jié)準運證辦理15一、申辦條件和程序15二、準運證辦理中特殊事項的處置17三、準運證審批、制作、作廢和歸檔實施22四、煙草專賣品個人攜帶證的辦理33第三節(jié)檢查證辦理36一、檢查證的申領、換領與補領36二、檢查證的核發(fā)與制作38三、檢查證的后續(xù)管理39第二章市場管理1第一節(jié)日常檢查1一、市場檢查事項的處理1二、市場檢查的總結(jié)4三、市場管理信息分析16第二節(jié)市場監(jiān)管19一、卷煙零售戶的業(yè)態(tài)19二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管25第三章案件查辦1第一節(jié)案件調(diào)查1一、情報的分析1二、調(diào)查取證5第二節(jié)案件審理13一、行政處罰案件移送和接受13二、煙草專賣違法行為15三、行政處罰決定的執(zhí)行24第四章內(nèi)部監(jiān)管1第一節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督概述1一、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義1二、煙草行業(yè)開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的背景1三、加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義2四、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度規(guī)定3第二節(jié)日常監(jiān)管12一、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管12二、對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管332三、對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管42四、對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管55五、對煙草薄片、煙絲生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管59六、對卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的日常監(jiān)管62七、對煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管66八、對煙草專賣品進出口企業(yè)的日常監(jiān)管69第一章證件管理1第一章證件管理學習要點1零售許可撤回、撤銷、注銷業(yè)務2違反煙草專賣許可證管理辦法的行政處罰3暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消卷煙零售業(yè)務經(jīng)營資格事項處理4零售許可證辦理情況歸檔和分類分析統(tǒng)計5煙葉收購資格審批6準運證的申辦程序和條件7準運證辦理中特殊事項的處置8準運證審批、填制、作廢和歸檔9煙草專賣品個人攜帶證辦理10檢查證申領、換領與補領11檢查證的核發(fā)與制作12檢查證的后續(xù)管理第一節(jié)許可證辦理行政許可是行政機關常用的一種管理手段，在行政管理活動中廣泛存在。煙草專賣行政許可制度是煙草專賣管理制度的重要組成部分，是煙草專賣行政主管部門規(guī)范煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎。本節(jié)重點講解煙草專賣零售許可撤回、撤銷、注銷等基本知識及對違反煙草專賣許可證管理辦法的行政處罰等的判別和處理。同時，對零售許可證辦理情況的歸檔和分類分析統(tǒng)計、煙葉收購資格的審批等內(nèi)容進行簡單介紹。一、煙草專賣行政許可的撤回、撤銷和注銷（一）煙草專賣行政許可撤回、撤銷和注銷的概念和條件1撤回、撤銷和注銷的概念（1）撤回的概念撤回，簡單地說就是收回、取消原決定。行政許可中的撤回是指因法定事項的出現(xiàn)行政許可機關依法取消本機關已作出的行政許可事項決定。撤回適用于行政機關廢除事前作出的合法行政許可決定的效力。行政許可是具有法律效力的行政行為，是行政機關代表國家依法賦予申請人權(quán)益的行為，具有確定力。根據(jù)信賴保護原則要求，行政許可決定一經(jīng)作出，沒有法定事由和未經(jīng)法定程序不得隨意撤銷、廢止或改變。只有當行政許可所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章修改或者廢止，或者準予行政許可所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化的，為了公共利益的需要，行政機關才可以依法變更或者撤回已經(jīng)生效的行政許可。第一章證件管理2（2）撤銷的概念撤銷是指由于行政行為具有瑕疵，因而予以糾正，以使法律關系恢復原來狀態(tài)。撤銷的目的在于使原法律關系復原，針對的是違法或者不當?shù)男姓袨椤Ｒ虼?，如果沒有可以作為復原的法律關系存在，便不涉及撤銷的概念。撤銷適用于行政機關或者法院對在成立當時就有瑕疵的某個行政許可，作出廢除其效力的決定。這里既有可能是申請人行為違法，也有可能是行政機關及其工作人員違法。根據(jù)行政許可法第六十九條規(guī)定，對于上述情形，行政機關可以撤銷，也可以不予撤銷。因申請人違法引起的撤銷，行政機關應當予以撤銷；因行政機關及其工作人員違法引起的撤銷，行政機關可以撤銷。如果依照上述兩種情況撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。（3）注銷的概念行政許可注銷是指基于特定事實的出現(xiàn)，而由行政機關依據(jù)法定程序收回行政許可證件或者公告行政許可失去效力的程序行為。注銷是一種管理行為，不是行政處罰行為，它不以當事人是否違法為適用前提，而以出現(xiàn)特定的客觀事實為適用前提。這一事實，有的與被許可人從事違法活動有關，有的只是因客觀事實而引起。2撤回、撤銷和注銷的區(qū)別在行政許可的實施和監(jiān)督管理活動中，撤回、撤銷、注銷是三個容易混淆的概念。三者主要區(qū)別有（1）所依據(jù)的法律條文不同。依法撤回已經(jīng)生效的行政許可，其依據(jù)的法律條文是行政許可法第八條第二款；而撤銷或注銷行政許可，其依據(jù)的法律條文分別是行政許可法第六十九條和第七十條。（2）引起的原因不同。撤回已生效的行政許可，是由于情勢變遷導致該行政許可與公共利益發(fā)生沖突而引起行政許可的終止，這一種客觀事實，不但與被許可人的行為或其自身的情況無關，與行政許可機關是否存在違法許可也不存在因果關系。行政機關在撤回行政許可后，應履行注銷行政許可的手續(xù)。撤銷行政許可是由于行政許可的取得過程中存在某種瑕疵，存在著某種違法性，即違法導致行政許可的撤銷，這是撤銷與撤回、注銷之間存在的最顯著的差別。違法的原因有可能是行政許可機關引起的，也有可能是被許可人引起的。行政機關在撤銷行政許可后，也應履行注銷行政許可的手續(xù)。注銷是發(fā)證機關在行政許可失效后辦理的注明記載，是行政許可結(jié)束后由行政機關辦理的手續(xù)。注銷行政許可的原因則在于被許可人的權(quán)利已經(jīng)滅失或在客觀上不能行使。（3）引發(fā)的法律后果不同。合法撤回已生效的行政許可，有可能導致行政機關對被許可人承擔補償責任。合法撤銷行政許可則可能導致行政機關對被許可人的賠償責任。合法注銷行政許可則不會導致行政機關承擔賠償或補償責任。3撤回、撤銷和注銷煙草專賣行政許可的法定條件（1）撤回煙草專賣行政許可的法定條件第一章證件管理3行政許可法第八條第二款規(guī)定“行政許可所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章修改或者廢止，或者準予行政許可所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化的，為了公共利益的需要，行政機關可以依法變更或者撤回已經(jīng)生效的行政許可。由此給公民、法人或者其他組織造成財產(chǎn)損失的，行政機關應當依法給予補償?！币虼?，煙草專賣行政主管部門合法撤回已經(jīng)生效的行政許可必須具備的前提條件是煙草專賣行政許可所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章或現(xiàn)實條件發(fā)生重大變化，致使執(zhí)行當初的煙草專賣行政許可決定會損害公共利益。簡單地說，撤回煙草專賣行政許可的前提是，情勢變遷導致該行政許可與公共利益發(fā)生沖突。（2）撤銷煙草專賣行政許可的法定條件行政許可法第六十九條規(guī)定“有下列情形之一的，作出行政許可決定的行政機關或者其上級行政機關，根據(jù)利害關系人的請求或者依據(jù)職權(quán)，可以撤銷行政許可（一）行政機關工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守作出準予行政許可決定的；（二）超越法定職權(quán)作出準予行政許可決定的；（三）違反法定程序作出準予行政許可決定的；（四）對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人準予行政許可的；（五）依法可以撤銷行政許可的其他情形。被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷。依照前兩款的規(guī)定撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷?！备鶕?jù)上述規(guī)定，煙草專賣行政主管部門撤銷已作出的行政許可的法定條件為在取得煙草專賣行政許可或決定準予煙草專賣行政許可的過程中存在違法行為且撤銷后不會對公共利益造成重大損害。根據(jù)煙草專賣許可證管理辦法第四十六條規(guī)定，煙草專賣許可證的發(fā)證機關或者其上級煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，可以根據(jù)利害關系人的請求或者依職權(quán)撤銷煙草專賣許可，收回煙草專賣許可證濫用職權(quán)、玩忽職守審批發(fā)放煙草專賣許可證的。超越職權(quán)審批發(fā)放煙草專賣許可證的。違反法定程序?qū)徟l(fā)放煙草專賣許可證的。對不具備申請資格或者不符合煙草專賣許可證申領條件的申請人審批發(fā)證的。依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形。根據(jù)煙草專賣許可證管理辦法第四十七條規(guī)定，公民、法人或者其他組織以欺騙、賄賂等不正當手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當予以撤銷并收回煙草專賣許可證。（3）注銷煙草專賣行政許可的法定條件行政許可法第七十條規(guī)定“有下列情形之一的，行政機關應當依法辦理有關行政許可的注銷手續(xù)（一）行政許可有效期屆滿未延續(xù)的；（二）賦予公民特定資格的行政許可，該公民死亡或者喪失行為能力的；（三）法人或者其他組織依法終止的；（四）行政許可依法被撤銷、撤回，或者行政許可證件依法被吊銷的；（五）因不可抗力導致行政許可事項無法實施的；（六）法律、法規(guī)規(guī)定的應當注銷行政許可的其他情形?！钡谝徽伦C件管理4因此，煙草專賣行政主管部門應當注銷已作出的行政許可的法定條件是必須出現(xiàn)了使煙草專賣行政許可失去效力的特定事實。即煙草專賣許可證管理辦法第四十九條規(guī)定的其中任何一種情形煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續(xù)的；煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為自然人，自然人死亡或者喪失民事行為能力的；煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為法人或者其他組織依法終止的；因不可抗力導致經(jīng)營主體無法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的；法律、法規(guī)規(guī)定的應當注銷煙草專賣許可證的其他情形。根據(jù)上述規(guī)定，國家煙草專賣局在煙草專賣許可證申請與辦理程序規(guī)定第三十五條、第三十六條分別作了以下規(guī)定原許可證審批機關發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，應當依職權(quán)注銷持證人的煙草專賣許可證煙草專賣許可證有效期屆滿未延續(xù)的；發(fā)生煙草專賣許可證管理辦法第四十九條第二項至第五項規(guī)定的情形，持證人或利害關系人未在規(guī)定期限內(nèi)提出歇業(yè)申請的；登記事項發(fā)生改變后，持證人未按照本規(guī)定提出變更申請，自收到責令變更許可證通知書30日內(nèi)仍拒絕變更的；停止經(jīng)營業(yè)務1年以上不辦理停業(yè)手續(xù)，或辦理了停業(yè)手續(xù)、停業(yè)期屆滿后未申請恢復營業(yè)的，經(jīng)發(fā)證機關公告3個月后未申請歇業(yè)或申請恢復營業(yè)的；領取煙草專賣許可證后滿6個月未依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的；法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。發(fā)生以下法定情形之一的，原許可證審批機關應當依據(jù)相關行政處罰或行政決定注銷該煙草專賣許可證煙草專賣許可證被依法撤銷的；煙草專賣許可證被依法撤回的；煙草專賣許可證持證人被依法取消從事煙草專賣業(yè)務資格的；煙草專賣許可證持證人被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的。（二）零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理1辦理的主體（1）辦理撤回的主體。根據(jù)行政許可法第八條第二款規(guī)定，辦理撤回行政許可的行政主體是作出行政許可決定的行政機關。因此，辦理零售許可撤回的主體是作出零售許可的煙草專賣行政主管部門。（2）辦理撤銷的主體。根據(jù)行政許可法第六十九條規(guī)定“有下列情形之一的，作出行政許可決定的行政機關或者其上級行政機關，根據(jù)利害關系人的請求或者依據(jù)職權(quán)，可以撤銷行政許可被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷?！币虼耍k理撤銷零售許可的行政主體可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門，也可以是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門的上級機關。（3）辦理注銷的主體。根據(jù)行政許可法第七十條“有下列情形之一的，行政機關應當依法辦理有關行政許可的注銷手續(xù)”因此，辦理注銷零售許可的行政主體是作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門。2辦理的程序（1）撤回煙草專賣零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關應當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關具體承辦部門填寫煙草專賣行第一章證件管理5政許可撤回審批表，報審批機關負責人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因撤回煙草專賣零售許可給被許可人造成財產(chǎn)損失的，依法予以補償。（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關或其上級機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關或其上級機關具體承辦部門根據(jù)相關調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關或其上級機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因?qū)徟鷻C關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權(quán)益帶來損害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機關應當依法予以賠償。（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據(jù)相關調(diào)查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關制作并向被許可人（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會公告。二、違反煙草專賣許可證管理辦法的處罰（一）涉及行政處罰的種類與情形違反許可證管理辦法的處罰是指煙草專賣行政主管部門依據(jù)有關規(guī)定，對違反煙草專賣許可證管理辦法的公民、法人或者其他組織的違法行為依法給予的行政處罰。根據(jù)行政處罰法規(guī)定，煙草專賣許可證管理辦法中涉及的行政處罰種類包括警告和罰款二種。主要適用于以下幾種違法情形第一、申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可的；第二、被許可人使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的；第三、被許可人不按規(guī)定及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)且拒不改正的。（二）違法行為的概念及構(gòu)成要件1隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的概念及構(gòu)成要件（1）隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的概念隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請是指申請人在申請領取煙草專賣許可證時，未向發(fā)證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。第一章證件管理6（2）隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的構(gòu)成要件違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是隱瞞的有關情況或者提供的虛假材料?？陀^方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為申請人在申請領取煙草專賣許可證時，未向發(fā)證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。2使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的概念和構(gòu)成要件（1）使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的概念使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證是指公民、法人或者其他組織利用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證從事煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營活動的行為。（2）使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的構(gòu)成要件違法的主體。該違法行為違法的主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可成為該違法行為的違法主體。侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證?？陀^方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為公民、法人或者其他組織對非法許可證的使用行為，即使用涂改、偽造、變造的煙草專賣零售許可證的行為。3不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的概念和構(gòu)成要件（1）不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的概念不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)是指持有煙草專賣生產(chǎn)經(jīng)營許可證的公民、法人或者其他組織，未按規(guī)定及時辦理變更、注銷手續(xù)的行為。（2）不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的構(gòu)成要件違法的主體。該違法行為違法的主體是特殊主體，僅指那些已持有煙草專賣許可證的公民、法人或者其他組織。侵犯的客體。該違法行為侵犯的客體是國家對煙草專賣許可證的管理制度，違法標的是煙草專賣許可證?？陀^方面表現(xiàn)。該違法行為客觀方面表現(xiàn)為不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)，即領有煙草專賣許可證的單位或者個人按照有關規(guī)定應當辦理許可證變更、注銷手續(xù)時沒有按規(guī)定及時辦理的行為。（三）違法行為的法律責任和后果1隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的法律責任和后果根據(jù)煙草專賣許可證管理辦法第五十五條規(guī)定，對隱瞞有關情況或者提供虛假材第一章證件管理7料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，應作出警告的行政處罰。其直接法律后果一是不予受理或者不予發(fā)證，二是申請人在一年內(nèi)不得再次提出煙草專賣行政許可申請。2使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的法律責任和后果根據(jù)煙草專賣許可證管理辦法第五十七條規(guī)定，對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為，煙草專賣行政主管部門可作出處以1000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證無效。3不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的法律責任和后果根據(jù)煙草專賣許可證管理辦法第五十八條規(guī)定，對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為，在拒不改正的情形下，煙草專賣行政主管部門可作出處以1000元以下罰款的行政處罰。其直接法律后果是原許可證失效。（四）處罰時的注意事項1事實認定方面在對違法事實進行調(diào)查時，必須全面、清楚。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為進行調(diào)查時，必須了解申請人已隱瞞的事實真相及主觀原因或者提供虛假材料的原始真實情況及主觀原因等；在對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為進行調(diào)查時，應當掌握違法行為實施的主體、違法許可證使用的時間和危害程度等相關情況；在對不及時辦理煙草專賣零售許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進行調(diào)查時，必須了解引起變更或注銷的原因、內(nèi)容、時間、煙草專賣行政主管部門責令其改正及持證人拒不改正的相關情況等。2證據(jù)提取方面在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為進行取證時，必須要有隱瞞事實真相或提供虛假材料的證明材料；在對使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的違法行為進行取證時，必須要提取涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證及違法主體使用該許可證的相關證明；在對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進行取證時，必須要取得引起變更、注銷的事實及持證人拒不改正的證據(jù)等。3處罰程序方面在對違法行為進行處罰時，程序必須合法。程序合法，不但要求每一程序操作合乎法律規(guī)定，而且要求法律規(guī)定應當執(zhí)行的所有程序必須履行。如對隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，作出不予受理或者不予發(fā)證決定時，必須書面通知，并告知其相關權(quán)利；如對不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進行處理時，煙草專賣行政主管部門在作出罰款處罰前，應當事先向被處罰人發(fā)出責令改正通知書，被處罰人在責令改正的規(guī)定期限內(nèi)拒不改正的，煙草專賣行政主管部門才可進行罰款等。第一章證件管理8三、暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格事項處理（一）暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格的法定依據(jù)和條件1法定依據(jù)實施暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格措施的法定依據(jù)為實施條例第十六條第一款煙草專賣許可證的發(fā)證機關可以定期或者不定期地對取得煙草專賣許可證的企業(yè)、個人進行檢查。經(jīng)檢查不符合煙草專賣法和本條例規(guī)定條件的，煙草專賣許可證的發(fā)證機關可以責令暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務的資格。煙草專賣許可證管理辦法第四十五條有下列情形之一的，發(fā)證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務的資格。2法定條件領有煙草專賣許可證的公民、法人或者其他組織有下列情形之一的，發(fā)證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業(yè)務的資格（1）經(jīng)檢查不符合煙草專賣法、煙草專賣法實施條例及煙草專賣許可證管理辦法規(guī)定條件的；（2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓煙草專賣許可證的；（3）因違法生產(chǎn)經(jīng)營煙草專賣品一年內(nèi)被煙草專賣行政主管部門或者其他執(zhí)法機關處罰兩次以上的；（4）被煙草專賣行政主管部門或者其他執(zhí)法機關一次性查獲假煙、走私煙50條以上的；（5）因非法生產(chǎn)經(jīng)營煙草專賣品被追究刑事責任的；（6）不執(zhí)行煙草專賣行政主管部門行政處罰決定的；（7）被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（8）持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)，擅自將煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械出售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證企業(yè)的；（9）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。3法律后果（1）責令暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓的法律后果持證人因違反有關規(guī)定被責令暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓的直接法律后果是停業(yè)期間不得從事煙草專賣業(yè)務。持證人在停業(yè)期間應積極進行整改，消除引起停業(yè)的因素或糾正違法行為。停業(yè)結(jié)束后，持證人能否繼續(xù)從事煙草專賣業(yè)務，需要看其是否消除引起停業(yè)的因素、糾正了違法行為的后果或停止了違法行為的實施，煙草專賣行政主管部門可視第一章證件管理9情況作出取消其從事煙草專賣業(yè)務資格的決定或恢復其從事煙草專賣業(yè)務資格的決定。（2）取消從事煙草專賣業(yè)務資格的法律后果持證人因違反有關規(guī)定被取消從事煙草專賣業(yè)務資格后，其直接法律后果是終止了從事煙草專賣業(yè)務的資格。持證人想繼續(xù)從事煙草專賣業(yè)務，必須依法重新申請辦理。（二）處理原則和程序1處理原則（1）合法性原則合法性原則是指在作出暫停煙草專賣業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務資格決定時，煙草專賣行政主管部門應當依照法定的權(quán)限、范圍、條件和程序?qū)嵤?。也就是主體合法、依據(jù)合法、程序合法。（2）合理性原則合理性原則是指在處理過程中要按照實際出發(fā)，在處理方式、處理幅度等的選擇過程中，必須合情合理。能通過教育方式改正的，盡量不采用停業(yè)整頓或取消經(jīng)營資格的方式；能通過停業(yè)整頓方式處理的，也盡量不啟用取消經(jīng)營資格的手段。在決定停業(yè)時間時，也要根據(jù)持證人實際情況進行選擇，做到正確使用自由裁量權(quán)。（3）公平性原則公平性原則是指在處理同一類事情中，要一視同仁，不畸輕畸重，不搞特殊化。在情節(jié)相同、違法性質(zhì)嚴重程度基本一致的情況下，在處理時不能有很大的差異。如對兩個違法事實和情節(jié)一樣的持證人進行處理時，不能對一人作出暫停煙草專賣業(yè)務的處理，而對另一位作出取消煙草專賣業(yè)務資格的決定；同樣，如對上述二人均作出暫停煙草專賣業(yè)務處理時，也不能對一人作出暫停十日的決定，而對另一人則作出暫停三個月的決定。2暫停煙草專賣零售業(yè)務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格事項的處理程序在對持有煙草專賣零售許可證的公民、法人或者其他組織進行監(jiān)督管理過程中，無論是采用停業(yè)整頓，還是實施取消經(jīng)營資格業(yè)務，均會對持證人取得的行政許可權(quán)帶來影響。因此，在實施過程中，必須要依法進行。（1）調(diào)查取證在作出處理決定前，煙草專賣行政主管部門應當對持證人不符合煙草專賣法律法規(guī)及其他相關規(guī)定條件的情況及違法事實進行調(diào)查，在相關事實調(diào)查清楚，并取得充分證據(jù)后，由承辦人員制作調(diào)查終結(jié)報告，提出初步處理意見，報部門負責人審核。（2）審批和決定在履行事先處理告知程序后，承辦部門應當制作處理意見審批表，報行政機關負責人審批，并及時制作相關處理決定書。（3）送達和轉(zhuǎn)告承辦部門應依法將處理決定書送達持證人，并及時將處理情況轉(zhuǎn)告卷煙供貨部門。在作出取消從事煙草專賣零售業(yè)務資格決定時，還應將處理結(jié)果轉(zhuǎn)告當?shù)毓ど绦姓芾聿块T。第一章證件管理10（4）后期監(jiān)管和處理在作出相關處理后，煙草專賣監(jiān)督管理部門應當加強對被處理人后期的監(jiān)督管理。對被責令停業(yè)整頓的持證人，專賣監(jiān)督管理人員應當隨時了解其整改的現(xiàn)狀，并在整改結(jié)束后及時提出恢復營業(yè)或取消其煙草專賣零售業(yè)務資格的意見，報本單位行政機關負責人審批。有關部門在行政機關負責人審批后，及時將整頓處理結(jié)果反饋給卷煙供貨部門。如對持證人作出取消煙草專賣零售業(yè)務資格決定的，煙草專賣行政主管部門應當及時辦理注銷手續(xù)，依法收回煙草專賣零售許可證正、副本，并將處理結(jié)果及時反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理部門。四、零售許可證辦理情況歸檔與分類統(tǒng)計分析（一）零售許可基本信息檔案的建立1信息檔案建立基本原則（1）信息提取真實性原則。信息提取的真實性是指獲得零售許可的基本信息真實有效，與客觀情況相符，沒有虛假內(nèi)容。（2）檔案建立完整性原則。檔案建立的完整性是指建立的零售許可檔案基本內(nèi)容齊全，能較完整地反映該卷煙零售戶的基本信息，便于專賣人員對其全面了解和日常監(jiān)督管理。（3）信息維護及時性原則。信息維護的及時性是指零售許可的相關情況發(fā)生變化后，及時對其檔案內(nèi)的基本信息內(nèi)容進行更新和管理，以保證基本信息內(nèi)容的真實性和有效性。2信息檔案建立基本內(nèi)容零售許可信息檔案基本內(nèi)容應包括經(jīng)營人員基本信息、經(jīng)營場所基本信息、經(jīng)營內(nèi)容基本信息、其他相關信息等幾個方面，具體內(nèi)容有（1）經(jīng)營人員基本信息。主要有負責人（法人）基本信息企業(yè)名稱（字號）、身份證件名稱、聯(lián)系方式及號碼、身份證住址、現(xiàn)居住地址、出生年月、文化程度、民族、主管部門等；從業(yè)人員基本信息從業(yè)人員姓名、身份證件名稱及號碼、聯(lián)系方式、身份證住址、現(xiàn)居住地址、出生年月、文化程度、民族等；合伙人基本信息合伙人姓名和合伙方式、身份證件名稱及號碼、聯(lián)系方式、身份證住址、現(xiàn)居住地址、出生年月、文化程度、民族等。（2）經(jīng)營場所基本信息。包括經(jīng)營地址、營業(yè)面積、經(jīng)營場所權(quán)屬（如系出租房，應記錄經(jīng)營場所租賃情況、租賃期限等）、倉儲地點、倉儲面積、實地勘驗記錄及布局信息等。（3）經(jīng)營內(nèi)容基本信息。經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、許可證號、許可證有效期、發(fā)證機關、發(fā)證日期等。（4）其他相關信息。營業(yè)執(zhí)照及其號碼、營業(yè)執(zhí)照有效期、經(jīng)營業(yè)態(tài)及有關轉(zhuǎn)變信息、違規(guī)記錄、行政區(qū)劃、管轄區(qū)域、延續(xù)、變更、停業(yè)、恢復營業(yè)、注銷和補辦情況等。第一章證件管理11（二）辦理情況分類及統(tǒng)計和分析1辦理情況分類根據(jù)不同的分類標準，煙草專賣零售許可證辦理情況可分為以下幾類（1）按零售許可經(jīng)濟性質(zhì)分，可分為國有、集體、股份制（合作）、個人獨資企業(yè)、有限責任公司、個體工商、合伙企業(yè)等。（2）按零售許可申請類型分，可分為新辦申請、延續(xù)申請、變更申請、停業(yè)申請、恢復營業(yè)申請、歇業(yè)申請和補辦申請等。（3）按零售許可辦理狀態(tài)分，可分為申請階段、受理階段、審查審批階段、決定階段、送達階段等。（4）按零售許可經(jīng)營狀態(tài)分，可分為正常營業(yè)、申請歇業(yè)、責令停業(yè)、申請停業(yè)等。（5）按零售許可經(jīng)營業(yè)態(tài)分，可分為食雜店、便利店、超市、商場、娛樂服務類、煙酒商店、其他類等。2辦理情況統(tǒng)計和分析（1）根據(jù)零售許可經(jīng)濟性質(zhì)進行統(tǒng)計和分析。通過對持證人經(jīng)濟性質(zhì)的分類統(tǒng)計和分析，可以了解同一時段不同管理片區(qū)或同一管理片區(qū)不同時段等情況下，不同經(jīng)濟性質(zhì)的公民、法人或者其他組織煙草專賣零售許可證的辦理情況，便于證件管理人員和其他相關人員及時掌握零售許可證的需求現(xiàn)狀。（2）根據(jù)零售許可申請類型進行統(tǒng)計和分析。通過對持證人申請類型的分類統(tǒng)計和分析，可以了解同一時段不同管理片區(qū)或同一管理片區(qū)不同時段等情況下，不同申請類型的公民、法人或者其他組織煙草專賣零售許可的申辦情況，便于證件管理人員和其他相關人員及時掌握零售許可證的申請狀況。（3）根據(jù)零售許可辦理狀態(tài)進行統(tǒng)計和分析。通過對零售許可辦理狀態(tài)的分類統(tǒng)計和分析，可以了解同一時段不同管理片區(qū)或同一管理片區(qū)不同時段等情況下，不同辦理狀態(tài)的分布情況，便于證件管理人員和其他相關人員及時作出相關處理。（4）根據(jù)零售許可經(jīng)營狀態(tài)進行統(tǒng)計和分析。通過對持證人經(jīng)營狀態(tài)的分類統(tǒng)計和分析，可以了解同一時段不同管理片區(qū)或同一管理片區(qū)不同時段等情況下，不同經(jīng)營狀態(tài)的公民、法人或者其他組織煙草專賣零售許可的經(jīng)營現(xiàn)狀，便于證件管理人員和其他相關人員實施相應的監(jiān)督管理。（5）根據(jù)零售許可經(jīng)營業(yè)態(tài)進行統(tǒng)計和分析。通過對持證人經(jīng)營業(yè)態(tài)的分類統(tǒng)計和分析，可以了解同一時段不同管理片區(qū)或同一管理片區(qū)不同時段等情況下，不同經(jīng)營業(yè)態(tài)的公民、法人或者其他組織煙草專賣零售許可的分布狀況，便于相關人員進行科學分類和進行分級管理。（三）卷煙零售戶類別的劃分與分類管理1類別劃分原則第一章證件管理12（1）合法性原則。合法性是指類別劃分依據(jù)和相關標準設置必須合法，不得違反有關法律法規(guī)規(guī)定。（2）科學性原則?？茖W性是指類別劃分的依據(jù)和方法必須科學合理，類別之間要有層次性、差異性，根據(jù)類別劃分而實施的不同管理手段要有可操作性。（3）公正性原則。公正性是指根據(jù)類別劃分標準對卷煙零售戶進行分類時，必須公平公正，不得出現(xiàn)基本情況相同的卷煙零售戶歸屬不同管理類別的現(xiàn)象。（4）動態(tài)性原則。動態(tài)性是指類別劃分必須進行動態(tài)管理，要及時了解不同類別卷煙零售戶的變化情況，對已不符合原分類標準的卷煙零售戶要及時進行類別更新。2分類管理方法（1）重點監(jiān)管。重點監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，加強日常監(jiān)管力度，全面掌握其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期監(jiān)督檢查，及時了解其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。（3）走訪服務。走訪服務對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務的方式進行，通過走訪了解其經(jīng)營情況和相關需求，通過服務提高其守法經(jīng)營的積極性和自覺性。（四）零售許可卷宗的整理歸檔煙草專賣行政許可檔案，是指煙草專賣行政主管部門在依法實施煙草專賣行政許可行為的過程中形成的具有保存價值的文字、圖表、聲像等記錄。煙草專賣行政許可檔案是煙草專賣行政許可行為的載體，是評價煙草專賣行政許可行為是否規(guī)范的外在表現(xiàn)，是嚴格許可程序、規(guī)范許可行為的必然要求。它不僅是煙草專賣行政主管部門及其管理人員總結(jié)和研究行政許可案例的主要對象，同時也是行政復議機關和審判機關判斷煙草專賣行政許可決定是否合法、能否成立的重要依據(jù)。煙草專賣許可受理及審批機關應當建立零售許可卷宗保管制度，加強零售許可實施過程中的檔案管理。對辦理完畢的申請材料以及相關零售許可文書及時進行收集整理，保存各種行政許可原始資料，認真做好零售許可卷宗的整理歸檔工作。1零售許可歸檔的原則（1）合法性原則。煙草專賣零售許可卷宗的制作與保管必須嚴格依照行政許可法、檔案管理辦法的規(guī)定進行，保證法律文書的合法性。（2）規(guī)范性原則。零售許可卷宗中的所有法律文書應當按照填寫要求進行制作，制作完畢的法律文書屬于歸檔范圍的材料要及時歸檔，煙草專賣行政主管部門要保證歸檔材料的完整、齊全，做好歸檔材料的登記、整理、分類、裝訂工作，檔案封面、目錄要做到規(guī)格統(tǒng)一、樣式一致。（3）嚴肅性原則。專賣管理人員在制作零售許可法律文書時應嚴肅對待，嚴禁擅自涂第一章證件管理13改法律文書，對于法律文書出現(xiàn)筆誤的情形，應當按照規(guī)定進行修正。（4）便捷性原則。零售許可檔案保管要堅持集中、安全、整潔和便于查找的原則。檔案材料不得與其它私人材料或物品共同存放，注意防火、防潮、防蛀，保持清潔完整。2零售許可卷宗相關文書種類在辦理煙草專賣零售許可事項過程中直接形成的、反映零售許可活動過程的、具有保存價值的文字、圖表、聲像等各種形式歷史資料均應在零售許可卷宗中保存。因此，一份完整的零售許可檔案應包括以下幾種（1）行政許可卷宗封面和卷內(nèi)文書目錄；（2）行政許可決定書及送達回證；（3）煙草專賣零售許可申請表（包括新辦、延續(xù)、變更、停業(yè)、恢復營業(yè)、歇業(yè)、補辦申請等）；（4）零售許可相對人應當提交的所有申請材料；（5）受理、決定、送達等過程中出具的與零售許可有關的證明文書；（6）審批機關在審查、核查和審批零售許可過程中與零售許可有關的內(nèi)部審批文書；（7）其他反映零售許可活動過程的、具有保存價值的文字、圖表、聲像等各種形式歷史資料；（8）零售許可卷內(nèi)備考表（封底）。3零售許可歸檔的具體要求（1）零售許可歸檔按“一申請一冊”的方式組卷，一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關材料整理匯編為一份煙草專賣零售許可卷宗，一份煙草專賣零售許可證卷宗使用一個檔案編號，煙草專賣零售許可卷宗的檔案編號由審批機關統(tǒng)一確定。（2）煙草專賣零售許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種。紙質(zhì)檔案由審批機關保存，有條件的省級煙草專賣局須在省（區(qū)、市）內(nèi)煙草專賣零售許可證系統(tǒng)中建立電子檔案。（3）各煙草專賣零售許可證辦理機關應當在每年文書檔案移交的規(guī)定時間內(nèi)，將本年度的煙草專賣零售許可證卷宗交機關檔案部門集中統(tǒng)一保管。（4）文書材料應使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫，計算機打印文書材料要采用耐久材料。字跡要工整、清晰，已破損、褪色或者容易破損、褪色的文書材料要托裱、修補或復制；（5）不能隨文本材料裝訂入卷的材料，應放入材料袋中，隨卷歸檔，并在零售許可卷內(nèi)備考表中注明。材料袋上應注明材料的名稱、數(shù)量等內(nèi)容；（6）卷內(nèi)所有文本材料應統(tǒng)一使用A4型（210X297毫米）紙，紙型大于A4型紙的，應折疊成A4幅面，紙型小于A4型紙的，應用A4型紙托裱；（7）零售許可卷內(nèi)文本材料采用阿拉伯數(shù)字逐頁編寫頁碼，正頁的在右上角、反頁的在左上角，卷內(nèi)封面、封底、卷內(nèi)目錄以及沒有文字的材料頁面不編寫頁號；第一章證件管理14（8）零售許可卷內(nèi)材料按以下順序排列零售許可決定書、送達回證、其他文書材料按照時間先后順序排列；（9）零售許可卷內(nèi)目錄和卷內(nèi)備考表應當填寫規(guī)范，卷內(nèi)裝訂無金屬物，并符合檔案規(guī)定的其他要求；（10）煙草專賣零售許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30年。五、煙葉收購資格審批（一）審批的依據(jù)設立煙葉收購站（點）的審批屬非行政許可審批事項。根據(jù)煙草專賣法實施條例第十八條規(guī)定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統(tǒng)一收購，煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以在國家下達煙葉收購計劃的地區(qū)設立煙葉收購站（點）收購煙葉。設立煙葉收購站（點），應當經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準，未經(jīng)批準，任何單位和個人不得收購。上述規(guī)定包含了以下幾層含義第一、煙葉的收購單位是煙草公司或其委托單位，其他單位和個人不得擅自收購；第二、煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以設立煙葉收購站（點）收購煙葉；第三、煙葉收購站（點）必須設在國家已下達收購計劃的地區(qū)，即產(chǎn)煙區(qū)，非煙葉產(chǎn)區(qū)的地市級、縣級煙草公司或其委托單位不準收購和經(jīng)營煙葉；第四、煙葉收購站（點）的設立，必須經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準，領取煙葉收購資格證明，未經(jīng)批準，任何單位和個人不得收購。（二）審批的程序1申請煙葉收購資格證明的申請由擬設立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。2審查同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關規(guī)定，簽署意見交審查機關負責人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。3審批省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關上報的申請材料后，應會同相關業(yè)務部門進行書面復查，及時作出相應處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關的審查結(jié)果正確合理，應及時作出準予設立煙葉收購站（點）的決定，下達批復或下發(fā)煙葉收購資格證明。第一章證件管理15第二節(jié)準運證辦理2002年，國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會以第31號令的形式公布了煙草專賣品準運證管理辦法（2002年7月1日起正式施行），以此進一步加強煙草專賣品準運證的管理，規(guī)范煙草專賣品流通秩序。本節(jié)主要介紹煙草專賣品準運證的申辦、特殊情況處置、審批制證以及煙草專賣品個人攜帶證使用管理等內(nèi)容。一、申辦條件和程序（一）申辦的條件申請辦理煙草專賣品準運證應當具備下列條件1調(diào)出方和調(diào)入方是合法的煙草專賣品經(jīng)營單位。即煙草專賣品的調(diào)出方和調(diào)入方，必須是依法取得煙草專賣許可證的生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)。2申請運輸?shù)氖欠戏梢?guī)定的煙草專賣品。即所申請運輸?shù)臒煵輰Ｙu品，必須是煙草專賣法規(guī)定的卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、煙葉包括再造煙葉和煙梗、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械九種煙草專賣品。3申辦人應當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。即煙草專賣品準運證申請人的經(jīng)辦人（簡稱申辦人），須持有申請人出具載明委托權(quán)限、委托期限和申請執(zhí)行合同（調(diào)撥單）的種類、編號等內(nèi)容的委托書。同時，申辦人還須提交本人的身份證或者工作證等合法證明。4具有合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。購銷合同或者調(diào)撥單。合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單，即應當以國務院煙草專賣行政主管部門統(tǒng)一管理的“國家煙草專賣局證件管理系統(tǒng)（網(wǎng)址ZJTOBACCOGOVCN）”中儲存的購銷合同或者調(diào)撥單信息等數(shù)據(jù)為基本依據(jù)。電子交易合同。自2002年9月16日起，國務院煙草專賣行政主管部門開始運行卷煙電子交易系統(tǒng)。通過卷煙電子交易系統(tǒng)簽訂的合同，與在中國煙草交易中心簽訂的紙質(zhì)卷煙交易合同具有同等的法律效力。拍賣成交確認書。申請運輸經(jīng)拍賣的煙草專賣品，應當提供相應的拍賣罰沒煙草專賣品的拍賣成交確認書。5其他應當具備的證明材料原件。這里“其他證明材料”主要指煙草專賣品準運證申辦單。申請人申辦準運證時，應向準運證簽發(fā)機關提出準予其從事煙草專賣品運輸?shù)囊馑急硎荆⑻峁┫嚓P申請的基本信息。因此，國務院煙草專賣行政主管部門要求申請人申辦煙草專賣品準運證時，必須出具煙草專賣品準運證申辦單。為了方便申請人，同時也為提高簽發(fā)機關審查工作的效率，國務院煙草專賣行政主管部門統(tǒng)一規(guī)定了煙草專賣品準運證申辦單的格式樣本，并由各省級煙草專賣行政主管部門負責制作并免費提供給申請人使用。煙草專賣品準運證申辦單中應填寫所申請執(zhí)行合同（調(diào)撥單）的種類、編號及申請執(zhí)行煙草專賣品的品種、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容，申領單位批準人、經(jīng)辦人必須簽署名字，并加蓋申領單位的公章。煙草專賣品準運證簽發(fā)后，煙草專賣品準運證申辦單要歸檔保存。（二）申辦程序1申請人資格要求。一般情況下依法持有生產(chǎn)經(jīng)營類煙草專賣許可證的法人企業(yè)，具備煙草專賣品準運證的申請資格；但非獨立法人的縣級營銷部、卷煙生產(chǎn)點運輸煙葉的，要由其上屬具有法人資格的企業(yè)提出煙草專賣品準運證辦理申請。工業(yè)企業(yè)中，具有法人第一章證件管理16資格的企業(yè)可以指定煙草專賣品準運證申辦人；商業(yè)企業(yè)中，由有法人資格的企業(yè)指定煙草專賣品準運證申辦人。煙草專賣品準運證申請人應指定相對固定的申辦人員，并將申辦人員的基本情況告知煙草專賣品準運證簽發(fā)機關。簽發(fā)機關在受理申請前，應對申辦人的身份作以下審查（1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨立申請辦理煙草專賣品準運證的資格；（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機關備案，以此確定申辦人是否為申請人企業(yè)工作人員。2申辦材料要求。申辦煙草專賣品準運證應當提交以下材料（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準運證申辦單。煙草專賣品準運證申辦單應包含以下內(nèi)容所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；調(diào)出單位；調(diào)入單位；煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；運輸方式及工具；申請期限；申請經(jīng)辦人和批準人簽名；已加蓋的申請人公章；備注。3申請的類型劃分申辦煙草專賣品準運證的方式一般分為書面申請和電子申請兩種類型（1）書面申請。即申辦人到簽發(fā)機關提交申請資料，由簽發(fā)機關經(jīng)辦人代為查詢核對合同（調(diào)撥單）基本信息，并提交申辦申請。申請人不得委托煙草行業(yè)外的承運人、代理等單位代為申辦煙草專賣品準運證。（2）電子申請。即持有國務院煙草專賣行政主管部門核發(fā)的身份認證卡的申請企業(yè)通過國務院煙草專賣行政主管部門統(tǒng)一管理的“國家煙草專賣局證件管理系統(tǒng)（網(wǎng)址ZJTOBACCOGOVCN）”，在網(wǎng)上提交辦理煙草專賣品準運證申請。（三）受理與審查1審查權(quán)限國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會在2002年發(fā)布的煙草專賣品準運證管理辦法規(guī)定，煙草專賣品準運證應當由省級以上含省級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)；地市級煙草專賣行政主管部門可以按照省級煙草專賣行政主管部門的委托，代簽煙草專賣品準運證。簽發(fā)煙草專賣品準運證的機關負責對申辦煙草專賣品準運證的申請和申請材料進行審查。具體到國務院煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門和地市級煙草專賣行政主管部門，其受理和審查煙草專賣品準運證申請的權(quán)限分別為（1）國務院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限國務院煙草專賣行政主管部門有權(quán)簽發(fā)所有煙草專賣品準運證，并可以授權(quán)或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)煙草專賣品準運證。應當由國務院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的煙草專賣品準運證有A需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業(yè)務主管部門調(diào)劑的煙草專賣品；B中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；C出口退貨的煙草專賣品；D依法沒收的走私煙草專賣品。授權(quán)或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的煙草專賣品準運證有A進口中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的煙草專賣品；B濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。第一章證件管理17（2）省級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限省級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的煙草專賣品準運證有卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。（3）地市級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權(quán)限省級煙草專賣行政主管部門經(jīng)國務院煙草專賣行政主管部門批準，可以委托地市級煙草專賣行政主管部門代簽煙草專賣品準運證。地市級煙草專賣行政主管部門代簽的煙草專賣品準運證有國產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。2審查內(nèi)容煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關主要對申辦人提交的申辦材料進行審查，具體審查內(nèi)容有（1）申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關難以判斷。（2）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應當持有煙草專賣品準運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單以及其他應當具備的證明材料原件，缺一不可。（3）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內(nèi)。二、準運證辦理中特殊事項的處置在煙草專賣品準運證中特殊事項主要指，一些特殊情況下煙草專賣品準運證的開具和使用規(guī)則，主要包括煙草專賣品準運證的作廢制度；調(diào)劑煙草專賣品的準運規(guī)則；進出口煙草專賣品的準運規(guī)則；退貨煙草專賣品的準運規(guī)則；依法沒收走私煙草專賣品的準運規(guī)則等。（一）煙草專賣品準運證的作廢制度1準運證作廢制度產(chǎn)生的原因。煙草專賣品準運證是煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的法律文書，其開具、使用和作廢都必須嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進行。2000年7月起，國務院煙草專賣行政主管部門先后對各類煙草專賣品準運證實行了信息化管理，使準運證管理功能進一步拓展，管理水平得到全面提升。但煙草專賣品準運證管理系統(tǒng)在運行過程中，由于種種原因?qū)е聼煵輰Ｙu品準運證作廢而無法使用。例如煙草工業(yè)企業(yè)沒有做好發(fā)貨準備就申辦煙草