文件日期版本A/0程序1XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序頁(yè)碼1頁(yè)/7頁(yè)1目的為使本公司企業(yè)經(jīng)營(yíng)方案規(guī)劃順利展開(kāi)并有效實(shí)施。特制訂本程序。2一般原則21經(jīng)營(yíng)方式指以活動(dòng)事項(xiàng)為單位進(jìn)行規(guī)劃的各種行動(dòng)方案，這是資源投入與預(yù)算的根據(jù)，事業(yè)主持人應(yīng)特別注意各級(jí)主管加強(qiáng)規(guī)劃的能力。22經(jīng)營(yíng)方案的制定應(yīng)以建立“方案體系”為起點(diǎn)，配合事業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)策略的整體結(jié)構(gòu)。方案體系包括下列四大層次的因素221“方案目標(biāo)”用以表示公司希望實(shí)現(xiàn)的整體目標(biāo)。公司若有數(shù)個(gè)整體目標(biāo)則應(yīng)有數(shù)個(gè)方案組；222“方案”用以表示為完成公司某一個(gè)或數(shù)個(gè)單項(xiàng)目標(biāo)的手段。一個(gè)方案組有數(shù)個(gè)方案；223“方案”用以表示具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)目，用以表示直接完成公司某一個(gè)或數(shù)個(gè)具體目標(biāo)的手段；224“次級(jí)方案”用以表示某一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)目?jī)?nèi)細(xì)目，可使方案中的活動(dòng)項(xiàng)目區(qū)分為若干單純的次項(xiàng)目。一個(gè)方案可有數(shù)個(gè)次級(jí)方案。23方案體系的內(nèi)容，每年應(yīng)由事業(yè)主持人定期依據(jù)既定的目標(biāo)體系及策略?xún)?nèi)容進(jìn)行設(shè)定，事業(yè)若未備有企業(yè)目標(biāo)體系及策略時(shí)，應(yīng)在設(shè)定方案體系時(shí)間時(shí)予以制定。24事業(yè)的經(jīng)營(yíng)方案大體可用表格方式或敘述方式表示，但必須指明方案目標(biāo)、方案組、方案及次級(jí)方案的關(guān)系。25事業(yè)主持人在制訂方案體系后，應(yīng)將其內(nèi)容項(xiàng)目分派給有關(guān)層次的主管和或責(zé)任中心負(fù)責(zé)人，并指示規(guī)劃職責(zé)范圍內(nèi)的工作內(nèi)容。工作內(nèi)容的詳細(xì)程度依完成期間的長(zhǎng)短而異，凡期間較短者應(yīng)較詳細(xì)。26各責(zé)任單位在規(guī)劃行動(dòng)方案內(nèi)容時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)所屬人員共同參與提供意見(jiàn)及提供資料。若有必要時(shí)，可請(qǐng)求企劃單位的專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助。27各責(zé)任單位在規(guī)劃行動(dòng)方案內(nèi)容時(shí)，應(yīng)注意應(yīng)用理性的決策過(guò)程及適用的決策工具，以提高方案規(guī)劃的品質(zhì)。28各責(zé)任單位在規(guī)劃行動(dòng)方案時(shí)，可依其例常性質(zhì)與專(zhuān)案性質(zhì)分別提出工作目標(biāo)、進(jìn)行步驟、所需資源要求、時(shí)間分配、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估等相關(guān)內(nèi)容。各責(zé)任單位在緊急需要時(shí)或接受上級(jí)的緊急指示時(shí)可提出應(yīng)急工作方案，其方案內(nèi)容與例常及專(zhuān)案方案相同。29各責(zé)任單位的上級(jí)單位在同意所屬單位工作方案后，匯編其本身的工作方案，連同所屬單位各工作方案提呈上級(jí)單位同意。如此層層匯編，直至匯編成事業(yè)的整套經(jīng)營(yíng)方案為止。210核準(zhǔn)后的各工作方案應(yīng)指定編號(hào)，作為將來(lái)編制各種計(jì)劃、預(yù)算、資源需求、資源使用、工作檢討等管理活動(dòng)的依據(jù)。211各責(zé)任單位重大資源投入的方案，除應(yīng)注意合理的決策過(guò)程外，尚應(yīng)注意進(jìn)行“可行性研究”、“成本效益分析”、“備選方案評(píng)估”及“敏感性研究”等工作。文件日期版本A/0程序2XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序頁(yè)碼2頁(yè)/7頁(yè)212凡資源投入超過(guò)某一定數(shù)額的專(zhuān)案性方案所需進(jìn)行的分析研究工作，由各事業(yè)單位作出規(guī)定。213可行性研究須包括下列項(xiàng)目2131行銷(xiāo)可行性分析；2132技術(shù)可行性分析；2133制造可行性分析；2134利潤(rùn)可行性分析；2135財(cái)務(wù)可行性分析；2136風(fēng)險(xiǎn)因素之評(píng)估。214成本效益分析須包括下列項(xiàng)目2141各類(lèi)有關(guān)的支出項(xiàng)目；2142各類(lèi)有關(guān)的收入項(xiàng)目；2143預(yù)估的損益數(shù)額。215各責(zé)任單位的工作方案規(guī)劃應(yīng)寫(xiě)成簡(jiǎn)明的書(shū)面文件，作為審核、討論、修正、授權(quán)、協(xié)調(diào)及控制等內(nèi)部管理工作的依據(jù)。3行銷(xiāo)方案的規(guī)劃31事業(yè)主持人應(yīng)設(shè)法將“行銷(xiāo)導(dǎo)向”的觀念灌輸給所有員工，以提高行銷(xiāo)機(jī)能在事業(yè)經(jīng)營(yíng)上的作用。32事業(yè)主持人應(yīng)擔(dān)當(dāng)起公司最高行銷(xiāo)人員的角色，積極參與公司業(yè)務(wù)的開(kāi)拓事宜。33事業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品及新投資或新擴(kuò)充計(jì)劃中產(chǎn)品的銷(xiāo)售事宜，皆應(yīng)準(zhǔn)備周全的行銷(xiāo)方案，作為其他機(jī)構(gòu)部門(mén)擬訂工作方案的基礎(chǔ)。34行銷(xiāo)方案的擬訂必須有行銷(xiāo)研究為前提，并以事業(yè)的既定目標(biāo)與策略為根據(jù)。35負(fù)責(zé)規(guī)劃行銷(xiāo)方案的責(zé)任人員應(yīng)事前設(shè)定規(guī)劃工作的步驟及時(shí)間表，以便及時(shí)提出必要的資料，并指引其他部門(mén)方案的制訂。36行銷(xiāo)方案的內(nèi)容可依需要情況選取下列適用者361資料基礎(chǔ)及分析1）經(jīng)濟(jì)背景指標(biāo)。2）市場(chǎng)資料分析，包括A每一主要產(chǎn)品的總市場(chǎng)容量及潛力；B市場(chǎng)特性含顧客行為；C本事業(yè)的市場(chǎng)占有率、銷(xiāo)售潛力及期望銷(xiāo)售量；D目前產(chǎn)品的一般行銷(xiāo)條件含品質(zhì)水平、定價(jià)、推廣及配銷(xiāo)渠道等。3）競(jìng)爭(zhēng)資料與分析，包括文件日期版本A/0程序3XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序頁(yè)碼3頁(yè)/7頁(yè)A市場(chǎng)占有率的比較；B產(chǎn)品接受水準(zhǔn)的比較；C行銷(xiāo)條件的比較；D未來(lái)可能的變化。4）行銷(xiāo)成功關(guān)鍵因素的未來(lái)變化分析。5）事業(yè)所面臨行銷(xiāo)問(wèn)題與機(jī)會(huì)的分析及各部門(mén)可用資源的衡量。6）摘要及綜合結(jié)論。362行銷(xiāo)目標(biāo)1）總銷(xiāo)售量及利潤(rùn)；2）各產(chǎn)品及地區(qū)的銷(xiāo)售量、利潤(rùn)及市場(chǎng)占有率。363行銷(xiāo)策略1）產(chǎn)品發(fā)展方面；2）配銷(xiāo)技術(shù)方面；3）價(jià)格方面；4）推廣方面；5）其他有關(guān)方面。364中長(zhǎng)期行動(dòng)方案關(guān)系說(shuō)明1）概略的長(zhǎng)期方案關(guān)系說(shuō)明；2）簡(jiǎn)明的中期方案關(guān)系說(shuō)明。365年度行動(dòng)方案1）行銷(xiāo)部門(mén)本身應(yīng)采取的特定行動(dòng)與步驟，及對(duì)人、時(shí)、地、物的需求；2）配合其他部門(mén)應(yīng)采取的特定行動(dòng)與步驟，及對(duì)人、時(shí)、地、物的需求。366行銷(xiāo)方案的經(jīng)濟(jì)評(píng)估37若已進(jìn)行經(jīng)營(yíng)環(huán)境系統(tǒng)的分析與預(yù)測(cè)及市場(chǎng)供需與投入產(chǎn)出系統(tǒng)的分析時(shí)，應(yīng)盡量將所得資料應(yīng)用在行銷(xiāo)方案的規(guī)劃中，若未進(jìn)行該等分析時(shí)，則應(yīng)在規(guī)劃行銷(xiāo)方案時(shí)，一并進(jìn)行。38為提高行銷(xiāo)方案的品質(zhì)，事業(yè)主持人應(yīng)指示人力發(fā)展部門(mén)策劃各種課程，加強(qiáng)有關(guān)行銷(xiāo)人員下列各種知識(shí)略4生產(chǎn)方案的規(guī)劃41生產(chǎn)方案的規(guī)劃以行銷(xiāo)方案為主要依據(jù)。若沒(méi)有行銷(xiāo)方案時(shí)，在生產(chǎn)方案規(guī)劃主體部分之前，述明行銷(xiāo)目標(biāo)及策略，以合乎經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件。42各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人在規(guī)劃生產(chǎn)行動(dòng)方案時(shí)，應(yīng)事先盤(pán)查目前各種可資運(yùn)用的生產(chǎn)資源數(shù)量及其品質(zhì)。文件日期版本A/0程序4XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序頁(yè)碼4頁(yè)/7頁(yè)43負(fù)責(zé)規(guī)劃生產(chǎn)方案的責(zé)任人員應(yīng)事前設(shè)定規(guī)劃工作的步驟及時(shí)間表，以利及時(shí)提出必要的資料，并作為其他有關(guān)部門(mén)方案規(guī)劃的基礎(chǔ)。44生產(chǎn)方案的內(nèi)容可依需要情況選取下列適用者441銷(xiāo)售目標(biāo)及銷(xiāo)售策略。442生產(chǎn)目標(biāo)及生產(chǎn)期間。443所需的各種投入資源。444所需的各種生產(chǎn)設(shè)備。445所需的下列各種控制系統(tǒng)1）生產(chǎn)計(jì)劃與控制系統(tǒng)；2）品質(zhì)控制系統(tǒng)；3）采購(gòu)與存貨控制系統(tǒng)；4）成本控制系統(tǒng)；5）保養(yǎng)維護(hù)系統(tǒng)；6）安全衛(wèi)生維護(hù)系統(tǒng)；7）污染防止系統(tǒng)；8）其他控制系統(tǒng)。446應(yīng)增添的設(shè)備、人力、技術(shù)及控制系統(tǒng)與組合順序。447長(zhǎng)期、中期、年度行動(dòng)方案的劃分。448本生產(chǎn)方案經(jīng)濟(jì)評(píng)估。5新產(chǎn)品與研究發(fā)展方案規(guī)劃51在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、策略、行銷(xiāo)及生產(chǎn)方案中，若有引進(jìn)或推出新產(chǎn)品的需要，事業(yè)主持人應(yīng)指派特定單位或責(zé)任中心規(guī)劃“新產(chǎn)品方案”。52在市場(chǎng)供需投入產(chǎn)出分析、行銷(xiāo)方案檢討或生產(chǎn)方案規(guī)劃中，有改良現(xiàn)有產(chǎn)品、現(xiàn)有工作方法或作業(yè)程序、現(xiàn)有管理制度及現(xiàn)有技術(shù)，或有新產(chǎn)品、新用途、新技術(shù)、新制度等需要時(shí)，負(fù)責(zé)研究發(fā)展的部門(mén)應(yīng)設(shè)定“研究發(fā)展方案”。53若有相互配合的必要時(shí)，研究發(fā)展方案可與新產(chǎn)品方案合并?！岸嘟腔桨浮币嗫梢暈椤靶庐a(chǎn)品方案”。54主要新產(chǎn)品及研究發(fā)展方案對(duì)事業(yè)的影響甚為久遠(yuǎn)，事業(yè)主持人應(yīng)積極參與其事。55各事業(yè)應(yīng)建立健全新產(chǎn)品發(fā)展系統(tǒng)，就下列步驟中的適用部分作出規(guī)定551市場(chǎng)需求及新產(chǎn)品效用的確認(rèn)。552新產(chǎn)品理念的發(fā)掘。553新產(chǎn)品理念的初步評(píng)選。554可行性分析及評(píng)估。555實(shí)體新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。文件日期程序5XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序版本A/0頁(yè)碼5頁(yè)/7頁(yè)556新產(chǎn)品的市場(chǎng)及行銷(xiāo)實(shí)驗(yàn)。557正式上市。56每一新產(chǎn)品經(jīng)初選合格后，應(yīng)正式編制新產(chǎn)品發(fā)展計(jì)劃書(shū)，包括目的、步驟、時(shí)間、人力、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)、期望成果、經(jīng)濟(jì)評(píng)估等有關(guān)事項(xiàng)。57各事業(yè)每年應(yīng)推出相當(dāng)數(shù)額之經(jīng)費(fèi)，從事“基本研究”，即“應(yīng)用研究”、“產(chǎn)品發(fā)展”及“產(chǎn)品應(yīng)用”的探討工作。58研究發(fā)展部門(mén)的研究發(fā)展項(xiàng)目，除屬必須保密者外，可事先征求行銷(xiāo)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)及企劃等部門(mén)的意見(jiàn)，以利評(píng)選。評(píng)選合格后，送事業(yè)主持人核定。59每一研究發(fā)展項(xiàng)目應(yīng)制定研究發(fā)展方案，包括目的、步驟、時(shí)間、人力、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)、預(yù)期效果、經(jīng)濟(jì)評(píng)估等有關(guān)事項(xiàng)。510研究發(fā)展方案可邀請(qǐng)或委托外界顧問(wèn)及研究機(jī)構(gòu)幫助制訂，亦可邀請(qǐng)或委托外界顧問(wèn)及研究機(jī)構(gòu)人員參與執(zhí)行。511研究發(fā)展方案的事先評(píng)選及事后評(píng)核按下列判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行5111與銷(xiāo)售收入有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。增加銷(xiāo)售量；增加生產(chǎn)量；提高市場(chǎng)占有率；提高顧客接受力；新產(chǎn)品刺激舊產(chǎn)品的銷(xiāo)售力；創(chuàng)造或吸引新顧客等。5112與原料、人工等成本有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。減少權(quán)利金的支付；提高副產(chǎn)品、廢品、閑置設(shè)備、閑置人員以及低效設(shè)備的使用程度；減少產(chǎn)品種類(lèi)；有利于品質(zhì)管制；降低不良品率等。5113與利潤(rùn)有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。利潤(rùn)差異比較；損益比較分析；回收成本的時(shí)間；投資報(bào)酬率等。5114與時(shí)間及成本有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。時(shí)間及成本估計(jì)；實(shí)際與預(yù)算費(fèi)用的比較；實(shí)際與預(yù)算時(shí)間進(jìn)度的比較；預(yù)算支出與進(jìn)度比例等。5115與顧客滿(mǎn)意有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。顧客投訴的次數(shù)與性質(zhì)；產(chǎn)品種類(lèi)的增多等。5116與技術(shù)及情報(bào)有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。解決問(wèn)題個(gè)數(shù)與種類(lèi)、專(zhuān)利個(gè)數(shù)與價(jià)值、產(chǎn)生新效用及新理念、對(duì)工藝及新原料的認(rèn)識(shí)、訓(xùn)練人才、新規(guī)格的發(fā)展、新銷(xiāo)售情報(bào)的發(fā)現(xiàn)。6人力及其他方案的規(guī)劃61人力方案的規(guī)劃，應(yīng)以各種方案中所需要的人力質(zhì)量為主要依據(jù)，向其他部門(mén)提供有關(guān)人力方面的服務(wù)。62人事部門(mén)應(yīng)定期清查現(xiàn)有人力的條件及士氣，供事業(yè)主持人參考并提高規(guī)劃工作的品質(zhì)。63人事部門(mén)就下列人事工作選取適用項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃，包括內(nèi)容、步驟、時(shí)間、人力及經(jīng)費(fèi)略64人力發(fā)展的適用性是完成企業(yè)目標(biāo)的關(guān)鍵，每年應(yīng)撥出適當(dāng)經(jīng)費(fèi)促進(jìn)管理才能及技術(shù)才能的發(fā)展。65其他須使用相當(dāng)資源的工作，均應(yīng)制定行動(dòng)方案，以利控制及管理，如經(jīng)營(yíng)多國(guó)化、組織改組、公共關(guān)系改善及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、企劃等部門(mén)的專(zhuān)案性行動(dòng)方案。66其他行動(dòng)方案內(nèi)容，可參照下列項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃661確定行動(dòng)的目的。文件程序6XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序日期版本A/0頁(yè)碼6頁(yè)/7頁(yè)662分析內(nèi)外有關(guān)因素、條件及機(jī)會(huì)與問(wèn)題。663確定將采取的策略或途徑。664確定步驟及時(shí)間。665確定所需的人力、物力及財(cái)力。666預(yù)算成果。667經(jīng)濟(jì)評(píng)估。7財(cái)務(wù)方案的規(guī)劃71行銷(xiāo)方案、生產(chǎn)方案、新產(chǎn)品方案、研究發(fā)展方案、人力及其他方案中所需的財(cái)務(wù)收支及時(shí)間，為財(cái)務(wù)方案規(guī)劃的主要依據(jù)。72投資計(jì)劃及下列需用重大資源投入的有關(guān)方案，均需含有財(cái)務(wù)規(guī)劃部分，以確保資源運(yùn)用方向正確。721降低成本方案。722增加產(chǎn)量的擴(kuò)充方案。723新模型或新規(guī)格產(chǎn)品的發(fā)展方案。73財(cái)務(wù)部門(mén)與企劃部門(mén)應(yīng)協(xié)助其他責(zé)任單位草擬重大資源投入方案，并提供適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以利各責(zé)任單位及其上級(jí)單位的評(píng)審。74財(cái)務(wù)及企劃部門(mén)須選擇下列適用的評(píng)估技術(shù)進(jìn)行評(píng)估741現(xiàn)值報(bào)酬率法。742投資回收期法。75重大資源投入方案的審查，應(yīng)注意下列要點(diǎn)略76財(cái)會(huì)部門(mén)須就下列一般財(cái)務(wù)工作選取適用項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃，包括內(nèi)容、步驟、時(shí)間、人力及經(jīng)費(fèi)。761普通會(huì)計(jì)及成本會(huì)計(jì)。762內(nèi)容審核及外部查賬。763預(yù)算。764投資及重大資源投入方案的協(xié)助。765現(xiàn)金管理、信用、收款、申賠及理賠。766金融界關(guān)系。767股息發(fā)放及盈余交庫(kù)。768保險(xiǎn)及退休金管理。769工資支付。7610財(cái)產(chǎn)管理。7611稅捐及法律。7612其他適當(dāng)事項(xiàng)。文件日期版本A/0程序7XX集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序頁(yè)碼7頁(yè)/7頁(yè)8備選方案及文件81各責(zé)任單位主管在接受“方案體系”的指令后，以及在規(guī)劃份內(nèi)工作方案的事中