物流監(jiān)控在海關(guān)現(xiàn)代管理的新發(fā)展目錄一、導論294（一）海關(guān)物流監(jiān)控的概念294（二）海關(guān)物流監(jiān)控與海關(guān)監(jiān)管的區(qū)別295（三）海關(guān)物流監(jiān)控的研究意義295二、海關(guān)物流監(jiān)控的基本構(gòu)架296（一）整體框架296（二）實體監(jiān)控系統(tǒng)298（三）信息監(jiān)控系統(tǒng)299（四）查驗制度300（五）廣義與狹義物流監(jiān)控300三、目前我國海關(guān)物流監(jiān)控的現(xiàn)狀302（一）取得的成績302（二）存在的問題302四、物流監(jiān)控應適應海關(guān)現(xiàn)代化管理304（一）總體思路304（二）具體步驟307五、結(jié)論311參考文獻312物流監(jiān)控在海關(guān)現(xiàn)代管理的新發(fā)展課題內(nèi)容摘要建立強有力的物流監(jiān)控系統(tǒng)，確保進出境物流處于海關(guān)有效監(jiān)控之下是通關(guān)作業(yè)改革的重要目標之一。我國海關(guān)的物流監(jiān)控體系建設在取得一定進展的同時，也仍然存在一些急待解決的突出問題缺乏系統(tǒng)化的物流監(jiān)控體系、物流監(jiān)控與國際物流活動的矛盾突出等。根據(jù)世界發(fā)達國家海關(guān)的先進經(jīng)驗、并結(jié)合國際物流的發(fā)展，并充分現(xiàn)代物流的先進技術(shù)理念，提出針對性地建議，促進物流監(jiān)控適應我國海關(guān)現(xiàn)代管理的新發(fā)展。一、導論為促進全球經(jīng)貿(mào)往來的發(fā)展，WTO、APEC、WCO等國際組織積極推動國際貿(mào)易便利化，要求海關(guān)創(chuàng)新管理理念，尋找更為科學的管理方法和現(xiàn)代化的科學技術(shù)來緩解貿(mào)易便利和安全的矛盾。海關(guān)處于國際供應鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，海關(guān)對進出境運輸工具及其貨物的監(jiān)管應建立在國際物流通暢的基礎(chǔ)上，使海關(guān)物流監(jiān)控減少對國際物流合理通暢的阻礙。在海關(guān)現(xiàn)代化管理的今天，物流監(jiān)控也獲得了長足的發(fā)展，但也仍然存在著前進的空間。（一）海關(guān)物流監(jiān)控的概念首先，根據(jù)海關(guān)總署關(guān)于建立現(xiàn)代海關(guān)制度的決定的內(nèi)容，物流監(jiān)控是指“充分發(fā)揮物流監(jiān)控中心和口岸現(xiàn)場海關(guān)的職能,在信息化管理的基礎(chǔ)上,對進出境運輸工具和進出口貨物、物品進入關(guān)境、監(jiān)管場所以及轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)娜^程實行監(jiān)控?！逼浯?，在其后的全國海關(guān)通關(guān)作業(yè)改革指導方案（以下簡稱方案）中，物流監(jiān)控得到了更加明確和全面的闡述建立強有力的物流監(jiān)控系統(tǒng)，大力強化海關(guān)實際監(jiān)控，確保進出境物流處于海關(guān)有效監(jiān)控之下是通關(guān)作業(yè)改革的重要目標之一。海關(guān)物流監(jiān)控的基本制度包括兩大方面一是對進出境運輸工具、海關(guān)監(jiān)管貨物、監(jiān)管場所、境內(nèi)運輸過程，以及與物流相關(guān)的企業(yè)如運輸企業(yè)、倉儲企業(yè)、報關(guān)企業(yè)等監(jiān)管實體的管理制度；二是對以艙單信息為主線的，包括進出境運輸工具動態(tài)信息、監(jiān)管場所內(nèi)物流信息、報關(guān)信息、轉(zhuǎn)關(guān)運輸信息等各項物流信息的申報管理規(guī)定。（二）海關(guān)物流監(jiān)控與海關(guān)監(jiān)管的區(qū)別一般而言，海關(guān)監(jiān)管的概念比較物流監(jiān)控要更加寬泛海關(guān)監(jiān)管不僅包括物流監(jiān)控，還包括旅客行李物品的進出境監(jiān)督管理。物流監(jiān)控側(cè)重于以下方面一是強調(diào)貨物流，與行郵渠道的非貿(mào)易貨物相區(qū)別。二是強調(diào)對物流的監(jiān)督和控制，技術(shù)性和程序性多了，政策性少了。（三）海關(guān)物流監(jiān)控的研究意義海關(guān)物流監(jiān)控的基本內(nèi)涵表現(xiàn)為有效監(jiān)管下的高效運作?，F(xiàn)代國際物流的發(fā)展是我國海關(guān)進行物流監(jiān)控改革的源動力。高效率的物流不僅是物流企業(yè)生存和發(fā)展的前提條件，而且已經(jīng)成為企業(yè)控制成本、取得市場核心競爭力的一個重要因素。物流監(jiān)控在海關(guān)現(xiàn)代管理中，突出表現(xiàn)在監(jiān)控中引入風險管理理念，通過技術(shù)手段的應用，提高監(jiān)管的信息化、智能化水平。1、物流監(jiān)控是現(xiàn)代海關(guān)制度下海關(guān)監(jiān)管概念的延伸1998年海關(guān)總署關(guān)于建立現(xiàn)代海關(guān)制度的決定正式將物流監(jiān)控作為一個獨立的體系提出來，明確了要建立嚴密的物流監(jiān)控體系、增強海關(guān)的實際監(jiān)控能力，充分發(fā)揮物流監(jiān)控中心和口岸現(xiàn)場海關(guān)的職能，作為物流監(jiān)控核心內(nèi)容的“信息監(jiān)控”和“實體監(jiān)控”也在這一決定中正式提出了。如果說物流監(jiān)控在現(xiàn)代海關(guān)制度決定中的正式提出還是一個理論雛形的話，在其后形成的全國海關(guān)通關(guān)作業(yè)改革指導方案物流監(jiān)控得到了更加明確和系統(tǒng)的闡述。應當說，從決定的形成到指導方案的出臺，海關(guān)物流海關(guān)物流監(jiān)控系統(tǒng)的業(yè)務流程設計監(jiān)控體系建設無論在理論上還是在實踐上，都取得了長足的發(fā)展，物流監(jiān)控體系的基本目標和框架基本確定。2、構(gòu)筑物流監(jiān)控體系已成為海關(guān)監(jiān)管工作的中心環(huán)節(jié)自1990年起，海關(guān)研發(fā)、應用和全面推廣了海關(guān)EDI通關(guān)系統(tǒng)，海關(guān)對于進出口貨物信息流的監(jiān)控日趨嚴密和有效。而海關(guān)對于進出口物流的監(jiān)控無論從管理理念、管理體制和管理手段等方面都大大滯后于對信息流的監(jiān)控。隨著通關(guān)作業(yè)改革的不斷深化和完善，改變這種不對稱發(fā)展的狀況，如何在上海建設“一個龍頭，四個中心”的大背景中，加強實際監(jiān)管，確保監(jiān)管到位，構(gòu)筑起有上海海關(guān)特色的物流監(jiān)控體系已成為當前和今后一段時期海關(guān)監(jiān)管工作的中心環(huán)節(jié)。3、嚴密的物流監(jiān)控體系是有效防范兩大風險的有力保證在海關(guān)物流監(jiān)控的建設上，經(jīng)歷了過去不重視物流監(jiān)控、忽視物流監(jiān)控的時期，重視物流監(jiān)控但不知如何加強物流監(jiān)控的迷惘時期，以及進行理性思考科學規(guī)劃的時期。新時期國家賦予海關(guān)的擔子更重、責任更大，黨的十六大以來，海關(guān)工作取得了歷史上新的輝煌，海關(guān)管理和工作處在歷史的高位上，但是海關(guān)自身管理特點決定著海關(guān)仍將長期面臨兩大風險，即“執(zhí)法風險”和“廉政風險”。執(zhí)法風險與廉政風險往往相伴相生、互為依存，相互作用。構(gòu)建嚴密的海關(guān)物流監(jiān)控體系要立足于有效防控執(zhí)法風險和廉政風險的，堅持同步評估、同步防控、同步監(jiān)督，既必要又緊迫，這是海關(guān)工作永恒的主題。二、海關(guān)物流監(jiān)控的基本構(gòu)架（一）整體框架物流監(jiān)控體系既然作為一個體系，就必然有其體系的內(nèi)在邏輯結(jié)構(gòu)。簡單地說這一體系的結(jié)構(gòu)由兩個系統(tǒng)和一個制度所構(gòu)成?！皟蓚€系統(tǒng)”，一個是指實體監(jiān)控系統(tǒng)，另一個是信息監(jiān)控系統(tǒng)“一個制度”是指查驗制度。海關(guān)物流監(jiān)控是通過嚴密的實體監(jiān)控和有效的信息監(jiān)控，保證對物流在海關(guān)監(jiān)管的時間、空間范圍內(nèi)進出、裝卸、存放、移動和處置，實現(xiàn)全方位、全過程的監(jiān)控。兩個系統(tǒng)相互印證，通過查驗制度將兩者結(jié)合并統(tǒng)一起來。圖21物流監(jiān)控體系結(jié)構(gòu)的邏輯關(guān)系海關(guān)物流監(jiān)控體系的整體架構(gòu)可概括為“一個目標、兩種監(jiān)控方式、三個階段和四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)”。（是否能在此體現(xiàn)上海海關(guān)物流監(jiān)控特色）一個目標，就是管住、管好物流，將進出境物流完全納入海關(guān)的有效監(jiān)控之下，確保進出境物流依法通關(guān)，將體外循環(huán)、闖關(guān)、瞞騙、飛料等走私活動控制在最低的范圍之內(nèi)。兩種監(jiān)控方式一是對進出境運輸工具、海關(guān)監(jiān)管貨物、監(jiān)管場所、境內(nèi)運輸過程以及與物流相關(guān)的企業(yè)如運輸企業(yè)、倉儲企業(yè)、報關(guān)企業(yè)等監(jiān)管實體進行有效監(jiān)控，防止物流失控二是對以運輸工具及其艙單信息為主線的，包括進出境運輸工具動態(tài)信息、監(jiān)管場所內(nèi)物流信息、報關(guān)信息、轉(zhuǎn)關(guān)運輸信息等為內(nèi)容的物流信息實施信息監(jiān)控，確保實際物流與相關(guān)的物流信息相互印證。三個階段是指，物流監(jiān)控的過程可以劃分為“進關(guān)前”、“進關(guān)后結(jié)關(guān)前”通關(guān)過程中和“結(jié)關(guān)后”三個階段?！斑M關(guān)前”監(jiān)控包括兩方面的內(nèi)容一是指對國際運輸工具及其所載貨物從國外或其他國際空域和海域進入我國關(guān)境后到進入海關(guān)監(jiān)管場所或區(qū)域向海關(guān)正式報關(guān)前的監(jiān)管，這一塊是當前物流監(jiān)管最薄弱的環(huán)節(jié)，在引起足夠的重視的同時，必須出臺相應的辦法和措施徹底加強二是指物流監(jiān)控部門在前期辦理各類物流企業(yè)的審批、注冊、備案業(yè)務，維護管理參數(shù)，設立監(jiān)控條件，開展風險分析、提出風險布控?！斑M關(guān)后結(jié)關(guān)前”的監(jiān)控是指，運輸工具及其所載貨物進入海關(guān)監(jiān)管區(qū)域并向海關(guān)正式申報但尚未正式結(jié)關(guān)，這一階段包括運輸工具向海關(guān)申報后，貨物在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域和場所裝卸、拆拼箱、移動，也包括轉(zhuǎn)關(guān)運輸過程，甚至還包括加工貿(mào)易貨物、未滿監(jiān)管期限的減免稅貨物的監(jiān)控。查驗是這一階段海關(guān)物流監(jiān)控的一項重要手段。這是當前我們經(jīng)常在做的物流監(jiān)控，也是人們通常理解的物流監(jiān)控，但事實上這并不是物流監(jiān)控的全部。人們普遍認為，運輸工具及其所載貨物“結(jié)關(guān)放行后”不再有物流監(jiān)控，這是錯誤的，在結(jié)關(guān)放行后對物流數(shù)據(jù)進行核對、綜合分析和評估十分重要。對前一回合的物流信息進行的分析評估將為下一回合的物流監(jiān)控提供重要的依據(jù)。四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)是指運輸工具和貨物進出境環(huán)節(jié)、在監(jiān)管場所內(nèi)倉儲及移動環(huán)節(jié)、貨物的查驗和卡口放行環(huán)節(jié)以及轉(zhuǎn)關(guān)運輸途中環(huán)節(jié)。通過兩種監(jiān)控方式，抓住三個階段和四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強實體監(jiān)控和信息監(jiān)控，將能夠比較好地達到管住和管好物流這一重要目標。（二）實體監(jiān)控系統(tǒng)包括運輸工具監(jiān)控系統(tǒng)、進出境貨物監(jiān)控系統(tǒng)包括轉(zhuǎn)關(guān)運輸貨物、相關(guān)企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)、海關(guān)監(jiān)管場所監(jiān)控系統(tǒng)。（1）運輸工具監(jiān)控系統(tǒng)負責對國際航行船舶、飛行器、火車、汽車的進出境以及在境內(nèi)的移動實施有效監(jiān)管，如進出境申報、聯(lián)檢、查驗、現(xiàn)場監(jiān)管等。（2）進出口貨物監(jiān)控系統(tǒng)負責對進口貨物從進境起，到辦結(jié)海關(guān)手續(xù)止出口貨物從向海關(guān)申報之日起，至出境止，期間所進行的裝卸、拆拼箱、移動、存放等實施實際監(jiān)控。（3）監(jiān)管場所監(jiān)控系統(tǒng)負責對新海關(guān)法第一百條規(guī)定的港口、碼頭、堆場、倉庫和各關(guān)自行批準設立的存放進出口貨物的監(jiān)管場所進行監(jiān)控。上述海關(guān)監(jiān)管場所的設立必須符合海關(guān)規(guī)定的硬件和軟件兩方面條件。硬件方面監(jiān)管場所必須設立隔離圍網(wǎng)，實行封閉式卡口管理。軟件方面上述監(jiān)管場所必須實現(xiàn)與海關(guān)電腦聯(lián)網(wǎng)。該項聯(lián)網(wǎng)可根據(jù)各地的具體情況，以合適的方式實現(xiàn)一是監(jiān)管場所，如機場、車站及碼頭、堆場一體的港口直接與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)二是區(qū)外場地與港區(qū)聯(lián)網(wǎng)，如碼頭與堆場相分離的港口，港區(qū)再與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)。（4）轉(zhuǎn)運、過境、通運貨物和轉(zhuǎn)關(guān)運輸貨物監(jiān)控系統(tǒng)對轉(zhuǎn)運、過境、通運貨物和轉(zhuǎn)海關(guān)物流監(jiān)控系統(tǒng)的業(yè)務流程設計關(guān)運輸貨物，必須按照相應的管理辦法實施監(jiān)管。（5）物流企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)負責對運輸企業(yè)、倉儲企業(yè)和報關(guān)企業(yè)的監(jiān)控，主要是對這些企業(yè)進行登記備案和年審，建立企業(yè)檔案，并對上述企業(yè)的資信情況、守法狀況進行分析評估和分類管理，推動其守法自律。（三）信息監(jiān)控系統(tǒng)包括運輸工具進出境信息監(jiān)控系統(tǒng)、艙單監(jiān)控系統(tǒng)、堆場監(jiān)控信息系統(tǒng)、報關(guān)單監(jiān)控信息系統(tǒng)、轉(zhuǎn)關(guān)運輸監(jiān)控信息系統(tǒng)。（1）運輸工具進出境信息監(jiān)控系統(tǒng)是物流監(jiān)控體系的第一環(huán)，各運輸工具代理人按照海關(guān)要求的統(tǒng)一格式，在運輸工具抵達前，通過口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)向海關(guān)發(fā)送運輸工具動態(tài)信息，海關(guān)負責接收、核對無誤后編制運輸工具編號，便于調(diào)閱艙單及對進出的運輸工具進行查詢、布控等工作。（2）艙單信息監(jiān)控系統(tǒng)海運進出口的，海關(guān)艙單管理部門負責聯(lián)網(wǎng)接收船代公司的進出口艙單信息，并與外輪理貨信息和船管部門移送的紙面艙單進行核對確認，確保艙單信息的真實性和準確性負責對進出口艙單的核注、核銷情況進行清查，定期編制超期未核銷及未報關(guān)貨物清單，并將未核部分的情況、原因和采取的措施反饋有關(guān)部門根據(jù)艙單實時監(jiān)控需要，開展艙單風險分析工作，確定監(jiān)控重點，同時提出查驗建議?？者\及鐵路運輸進出口的，對其載貨清單要比照海運艙單的監(jiān)控辦法結(jié)合各關(guān)的實際情況制定監(jiān)控方案。（3）監(jiān)管場所物流監(jiān)控信息系統(tǒng)包括貨物在監(jiān)管場所內(nèi)移動、轉(zhuǎn)棧、拼拆箱、信息檢索、口岸放行等多個信息子系統(tǒng)，在實現(xiàn)監(jiān)管場所EDI信息平臺與口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的條件下，監(jiān)控物流在監(jiān)管場所內(nèi)的流動狀況。（4）轉(zhuǎn)關(guān)運輸監(jiān)控信息系統(tǒng)是海關(guān)利用計算機網(wǎng)絡技術(shù)在全國范圍對轉(zhuǎn)關(guān)運輸貨物及其運輸工具實施動態(tài)監(jiān)控和有效監(jiān)管的應用系統(tǒng)。由指運地、進境地海關(guān)或啟運地、出境地海關(guān)分別輸入轉(zhuǎn)關(guān)運輸貨物的有關(guān)數(shù)據(jù)，通過衛(wèi)星網(wǎng)絡，互相傳遞數(shù)據(jù)，達到對轉(zhuǎn)關(guān)運輸貨物監(jiān)管的目的，同時為海關(guān)統(tǒng)計、業(yè)務分析提供數(shù)據(jù)。（5）報關(guān)單信息監(jiān)控系統(tǒng)主要實現(xiàn)報關(guān)單與艙單、轉(zhuǎn)關(guān)運輸單的自動核對核銷。（6）企業(yè)信息系統(tǒng)包括對進出口經(jīng)營企業(yè)、報關(guān)企業(yè)和運輸企業(yè)的相關(guān)檔案數(shù)據(jù)、進出口動態(tài)數(shù)據(jù)、守法狀況等情況和信息進行綜合分析、風險評估，指導口岸通關(guān)和事后稽查。圖22物流監(jiān)控體系的基本結(jié)構(gòu)（四）查驗制度實體監(jiān)控是否到位，信息監(jiān)控是否有效，最后都要依靠實施查驗來驗證，查驗制度在物流監(jiān)控體系中具有重要地位和作用。查驗制度主要包括查驗的比例（查驗率）、查驗的確定、查驗的方式、查驗的實施、查驗結(jié)果的反饋和查驗績效的評估及獎懲等內(nèi)容。（五）廣義與狹義物流監(jiān)控1、廣義海關(guān)監(jiān)管的對象是進出口運輸工具、貨物、物品的活動，是由進出口的“物”、被管理者所作出的“行為”以及被管理者自身（即“人”）三個方面構(gòu)成。海關(guān)對實物的監(jiān)管是建立在相關(guān)的信息（企業(yè)和貨物的實際到港信息、貨物的申報數(shù)據(jù)）的基礎(chǔ)上來完成與實物的核對的?！皟蓚€體系、一個制度”不僅涵蓋了海關(guān)對“物”、“行為”、“人”這三方面的管理，也涵蓋了海關(guān)單證（信息）監(jiān)管和實物（實體）監(jiān)管的內(nèi)容，我們稱之為的廣義的物流監(jiān)控。從海關(guān)對實貨的管理實踐來看，從過去對實貨的原始人工核對監(jiān)管到建立海關(guān)監(jiān)管區(qū)域，根據(jù)企業(yè)報關(guān)申報數(shù)據(jù)進行集中式監(jiān)管在到現(xiàn)在開展的比對第三方（港區(qū)和貨站）的實際處理到港貨物情況的映證式監(jiān)管，以及逐步開展并將推廣的對第三方處理貨物行為的管理、引入第三方數(shù)據(jù)開展貨到前分析的風險式監(jiān)管，海關(guān)的物流監(jiān)控實際上是由一個從重視到忽視到再重視、從低水平作業(yè)到逐步實現(xiàn)信息化、科技化監(jiān)管的一個曲折發(fā)展過程。2、狹義從監(jiān)管的實際效果和實際作用來看，海關(guān)對實貨的監(jiān)管主要落實在對原始到港數(shù)據(jù)的掌握、轉(zhuǎn)關(guān)貨物及信息的跟蹤核對、監(jiān)管場所的管理和海關(guān)卡口對貨物進出監(jiān)管區(qū)域的掌控等方面。海關(guān)對轉(zhuǎn)關(guān)貨物、卡口和監(jiān)管場所的的管理，是海關(guān)實現(xiàn)對貨物實現(xiàn)實際管理的核心環(huán)節(jié)。我們稱之為狹義的物流監(jiān)控。如何更有效、更嚴密的實現(xiàn)海關(guān)的管理，是本文重點探討和研究的內(nèi)容。（1）轉(zhuǎn)關(guān)運輸轉(zhuǎn)關(guān)運輸是指進出口貨物的收發(fā)貨人或其代理人向指（啟）運地海關(guān)申報并辦理轉(zhuǎn)關(guān)手續(xù)，海關(guān)將進出口貨物監(jiān)管運輸至指運地海關(guān)或出境地海關(guān)驗放。轉(zhuǎn)關(guān)管理模式是現(xiàn)在適應所有企業(yè)進行跨關(guān)區(qū)進出口物流通關(guān)的最普遍的海關(guān)監(jiān)管模式。（2）卡口卡口指海關(guān)在開放口岸、關(guān)境通道、國際孔道、海關(guān)監(jiān)管堆場等海關(guān)監(jiān)管場所中設立的對進出境貨物、海關(guān)監(jiān)管車輛及其駕駛員等進出海關(guān)監(jiān)管場所進行合法性驗核的關(guān)卡。（3）監(jiān)管場所海關(guān)監(jiān)管場所是指經(jīng)海關(guān)注冊登記，用于?？窟M出境運輸工具或境內(nèi)轉(zhuǎn)關(guān)運輸工具，裝卸、儲存進出境貨物、物品，以及海關(guān)對進出境運輸工具、人員、貨物和物品實施監(jiān)管的獨立海關(guān)監(jiān)管單元。監(jiān)管場所是指接受海關(guān)監(jiān)管的進出境運輸工具和境內(nèi)載運海關(guān)監(jiān)管貨物的運輸工具進出、?？?，以及進出境貨物或物品裝卸、堆放、儲存、查驗等特定地點。三、目前我國海關(guān)物流監(jiān)控的現(xiàn)狀（一）、取得的成績1、全國各海關(guān)著力于開拓創(chuàng)新、全面推進業(yè)務改革，在創(chuàng)新物流監(jiān)控模式、規(guī)范作業(yè)流程、簡化海關(guān)手續(xù)等方面進行多項探索和嘗試。加快物流監(jiān)控體系建設,加強海關(guān)實際監(jiān)管,物流監(jiān)控的重要性、必要性和緊迫性獲得了廣泛的認同。2、我國海關(guān)加大了對物流監(jiān)控體系建設的科技投入逐步開展卡口監(jiān)控系統(tǒng)的建設；還在全國多個海關(guān)安裝了電子地磅、IC卡管理系統(tǒng)、先進的非侵入式查驗H986集裝箱檢查儀；安裝車牌識別系統(tǒng)和電子門閘；安裝集裝箱號識別系統(tǒng)、GPS監(jiān)控系統(tǒng)；在部分監(jiān)管場所安裝液體貨物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管系統(tǒng)、閉路電視或視頻監(jiān)視系統(tǒng)；此外，還在部分監(jiān)控場所實施了電子關(guān)鎖監(jiān)控系統(tǒng)、查驗特種車巡查系統(tǒng)；海關(guān)物流監(jiān)控的技術(shù)含量有較大的提高。通過信息技術(shù)建設，讓現(xiàn)代科技全方位地介入海關(guān)監(jiān)管的各個環(huán)節(jié)，形成數(shù)字化的海關(guān)管理模式。3、增加了人力投入,通關(guān)作業(yè)改革后各關(guān)現(xiàn)場的實際監(jiān)管力量普遍得到加強,特別是武警協(xié)查制度的開展，極大地緩解了海關(guān)實際監(jiān)管人力嚴重不足的狀況。4、進行了以“兩水兩路”為突破口的跨關(guān)區(qū)快速通關(guān)作業(yè)改革,在加強和規(guī)范轉(zhuǎn)關(guān)運輸監(jiān)管方面進行了積極的探索。同時，以規(guī)范和簡化轉(zhuǎn)關(guān)運輸為切入點，堅持“應轉(zhuǎn)盡轉(zhuǎn)、應轉(zhuǎn)快轉(zhuǎn)”，大幅簡化跨關(guān)區(qū)轉(zhuǎn)關(guān)業(yè)務流程，有效聯(lián)通了全國各地的物流鏈，確保轉(zhuǎn)關(guān)業(yè)務持續(xù)、健康發(fā)展。5、大力推行便捷通關(guān)措施。主要有聯(lián)網(wǎng)申報，無紙通關(guān)；提前申報，貨到驗放；擔保驗放，便捷通關(guān)；量身定做，簡化手續(xù)；預約通關(guān)，上門驗放。并主動適應經(jīng)濟發(fā)展需要，推行區(qū)域通關(guān)改革。對海關(guān)評估為高資信企業(yè)試行跨關(guān)區(qū)“屬地申報、口岸驗放”通關(guān)模式，其進出口貨物可在屬地海關(guān)完成申報、接單、征稅等手續(xù)后，直接到口岸海關(guān)辦理驗放，從屬地海關(guān)接單到口岸海關(guān)放行最快僅需1小時，實現(xiàn)了口岸海關(guān)與內(nèi)陸海關(guān)管理資源的合理配置及監(jiān)管職能的科學分工。（二）存在的問題盡管物流監(jiān)控在海關(guān)的現(xiàn)代化發(fā)展中已經(jīng)取得很大的成績，但是仍然存在著不少問題1、對物流監(jiān)控理念的挑戰(zhàn)一是缺乏對供應鏈管理企業(yè)的信任,建立合作關(guān)系意識不強二是受傳統(tǒng)監(jiān)管思維影響，注重嚴密監(jiān)管,推進貿(mào)易便利化進展緩慢三是受地方追求局部利益的影響,支持物流發(fā)展的一些措施缺乏科學性四是實際監(jiān)管中與相關(guān)部門合作意識不夠,信息互通和資源共享差。隨著現(xiàn)代物流不斷發(fā)展，使得海關(guān)物流監(jiān)管效能與現(xiàn)代物流以及供應鏈管理的客觀要求之間的矛盾越來越突出。2、對物流監(jiān)控法規(guī)的挑戰(zhàn)一是供應鏈上各成員的法律地位有待明確。二目前海關(guān)法的有關(guān)規(guī)定限制了進口貨物到港前預申報和出口貨物運抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)前的提前報關(guān)。三是對監(jiān)管運輸企業(yè)和車輛的管理過于苛刻，增加了政策成本，使物流企業(yè)負擔較重。3、對物流監(jiān)控體制的挑戰(zhàn)一是關(guān)區(qū)壁壘仍然嚴重，一些地方仍有地方保護傾向,外地物流企業(yè)設立分支機構(gòu)、承攬業(yè)務和車輛通行等遇到多種障礙。二是現(xiàn)行監(jiān)管點布局不盡合理。三是目前關(guān)稅稅率檔次過多,給通關(guān)環(huán)節(jié)增加了負擔。四是物流監(jiān)控工作并沒有完全交由物流監(jiān)控部門承擔。監(jiān)控職能的分散不利于監(jiān)管整體效能的發(fā)揮。4、對物流監(jiān)控流程的挑戰(zhàn)一是實現(xiàn)全天候通關(guān)難度大,采取人海戰(zhàn)術(shù)加班加點已難以應對。二是海關(guān)與企業(yè)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管及與商檢、外管局等部門聯(lián)動的力度不夠，和口岸部門沒有實現(xiàn)真正聯(lián)網(wǎng),數(shù)據(jù)尚不能實現(xiàn)相互印證三是轉(zhuǎn)關(guān)貨物監(jiān)管環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁雜。四是出于安全等考慮,互聯(lián)網(wǎng)利用率不高。五是形式發(fā)票的提交已成企業(yè)負擔,海關(guān)也不認可企業(yè)提供的多樣信息化憑證。5、對物流監(jiān)控手段的挑戰(zhàn)一是各種標準化手段、先進的信息技術(shù)和設備還沒有充分應用到監(jiān)管中去。二是監(jiān)管手段全面信息化的工作進展緩慢。從物流監(jiān)控體系角度看,從運輸工具進出境、到貨物的裝卸、堆放、出入海關(guān)監(jiān)管場所、轉(zhuǎn)關(guān)運輸、查驗、放行各作業(yè)環(huán)節(jié)之間在海關(guān)物流監(jiān)控系統(tǒng)中并沒有建立起內(nèi)在的有機聯(lián)系。三是物流監(jiān)控系統(tǒng)的智能化程度不高，風險處理水平較低,查驗率偏高,查獲率太低,單貨相符仍然是海關(guān)風險管理中的最大隱患四是現(xiàn)有轉(zhuǎn)關(guān)模式下,要求統(tǒng)一使用海關(guān)監(jiān)管車運輸造成運輸成本加大。6、對物流監(jiān)控業(yè)務環(huán)境的挑戰(zhàn)作為物流監(jiān)控核心環(huán)節(jié)的查驗、場站管理、運輸工具監(jiān)管、轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)耐局斜O(jiān)管等,都存在亟待解決的問題。查驗的概念、查驗的決定機制、作業(yè)程序、績效評估均有待明確和規(guī)范。物流監(jiān)控非常關(guān)鍵的場站管理,我國海關(guān)法沒有作出明確的規(guī)定,也沒有統(tǒng)一的管理規(guī)章,而同樣的問題在國外的海關(guān)法中大多有專門的章節(jié)加以規(guī)范。20世紀90年代初船舶聯(lián)檢改革后,對國際航行船舶的有效監(jiān)管并有找到好的解決辦法。海關(guān)對出入境船舶的監(jiān)管仍然存在漏洞。轉(zhuǎn)關(guān)運輸中途監(jiān)管潛伏巨大風險，如“飛料走私”問題長期得不到解決,相反在新的形勢下變得更加突出。物流監(jiān)控隊伍存在專業(yè)化程度低、知識結(jié)構(gòu)不合理、人力不足等問題。四、物流監(jiān)控應適應海關(guān)現(xiàn)代化管理（一）總體思路在發(fā)達國家，海關(guān)的發(fā)展都圍繞著“以顧客（商界）服務”為宗旨。美國海關(guān)在BPR理論的影響下，在口岸樹立“一站式”服務，通關(guān)環(huán)節(jié)還推出“兩次結(jié)關(guān)”制度，即進口貨物在辦完報關(guān)、查驗手續(xù)后，海關(guān)收取相當于稅款的保證金后放行貨物，此時辦理一次形式結(jié)關(guān)，但貨物還沒有真正意義上辦結(jié)海關(guān)手續(xù)，美國海關(guān)把實際結(jié)關(guān)時間推后一年左右，以便有充足的時間處理因貨物溢短裝出現(xiàn)的退補稅，以及發(fā)現(xiàn)差錯后對報關(guān)單進行修、刪、改等手續(xù)。澳大利亞海關(guān)實施“客戶導向”戰(zhàn)略，確立海關(guān)為“客戶”服務的宗旨。采取了如下措施一是廣泛與產(chǎn)業(yè)界、行業(yè)協(xié)會溝通，聽取各方面的意見；二是建立海關(guān)人員與企業(yè)進行工作交流的制度化渠道，增進相互了解和支持；三是在全國各海關(guān)成立“質(zhì)量管理小組”，量化各項管理指標促進海關(guān)的整體效能；四是改變以往對企業(yè)“處處設防”的做法，促進企業(yè)守法自律。認為絕大多數(shù)進出口商是守法的，違法的是少數(shù)；許多違法行為是由于不明法規(guī)和程序引起的，以往“嚴管嚴查”并沒有起到好的效果；為加速通關(guān)，海關(guān)管理應允許“合理差錯率”ACCEPTABLEERRORRATES和“一定比例的稅收滴漏ANAPPOPRIATEAMOUNTOFDUTYLEAKAGE”。荷蘭海關(guān)素以服務商界和銳意改革而著名。荷蘭海關(guān)通過契約式管理的方法，提出達到“SMART”要求，即SPECIFIC具體、MEASURABLE量化、ACHIEVABLE可行、REALISTIC現(xiàn)實、TIME時限。為進出荷蘭的貨物提供最便利的物流通關(guān)服務。借鑒各國海關(guān)的發(fā)展的方向,結(jié)合我國海關(guān)的監(jiān)管實踐,海關(guān)物流監(jiān)控最有效的形式是管住物流及相關(guān)企業(yè),針對海關(guān)風險的5大特征不可避免性、結(jié)果的危害性、發(fā)生的不確定性、可度量性、可控制性,在企業(yè)守法管理的基礎(chǔ)上，針對通關(guān)環(huán)節(jié)的3個階段通關(guān)前、通關(guān)中、通關(guān)后、大力推行風險管理,提高物流監(jiān)控的技術(shù)手段,建設一支高素質(zhì)的物流監(jiān)控隊伍。海關(guān)物流監(jiān)控的風險不可避免、結(jié)果的危害性、發(fā)生的不確定、可度量、可控制圖41海關(guān)物流監(jiān)控與海關(guān)風險示意圖1、改變監(jiān)管模式隨著以貨物為單元逐票驗放的通關(guān)模式逐步向以企業(yè)為單元的新的通關(guān)模式的過渡,物流監(jiān)控的方式也要從單純的物流監(jiān)控過度到對物流企業(yè)的有效監(jiān)控,如建立物流企業(yè)檔案,對其資信狀況和進出境行為進行守法評估,實施分類管理和重點稽查,促進物流企業(yè)守法經(jīng)營。2、加強綜合治理物流監(jiān)控和實際監(jiān)管并不是由物流監(jiān)控部門獨家所能完成。在海關(guān)內(nèi)部涉及到審單作業(yè)部門、職能管理部門、信息技術(shù)部門、調(diào)查和偵查部門,在外部則涉及到檢驗檢疫、海事、外代、港務、銀行等一系列相關(guān)部門。要充分利用口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)的各項功能,實現(xiàn)海關(guān)物流監(jiān)控的最佳效果。3、推廣風險管理風險管理既是一種管理思想,也是一種管理方法通過建立高度集中的智能化風險管理中心或部門,由它掌管整個通關(guān)的風險分析和布控,其他各通關(guān)相關(guān)部門都在各自的崗位上分析、收集和提取風險要素,建立并維護各自的風險要素數(shù)據(jù)庫,供風險管理部門或中心使用,從而確保每一票貨物通關(guān)時,計算機能自動顯示風險值,從而決定是否查驗。4、提高物流監(jiān)控技術(shù)手段監(jiān)控技術(shù)手段的改善將有效的提高物流監(jiān)控的效率如提高關(guān)鎖的技術(shù)含通關(guān)前貨物到達口岸前通關(guān)中申報審單征稅驗放通關(guān)后稽查企業(yè)守法管理物流監(jiān)控量，充分利用集裝箱檢查儀等。更重要的是,適宜的技術(shù)手段的使用,可以減輕海關(guān)關(guān)員的工作強度,提高工作的有效性。要在業(yè)已投入的基礎(chǔ)上,繼續(xù)改進和完善物流監(jiān)控的技術(shù)手段。5、提升物流監(jiān)控人員素質(zhì)物流監(jiān)控不僅風險高,而且是需要特定專業(yè)技能，應當根據(jù)物流監(jiān)控的業(yè)務特點,建立合理的隊伍結(jié)構(gòu)和職位系列。建立積極有效的激勵和約束機制,激發(fā)廣大物流監(jiān)控人員的積極性和創(chuàng)造性。依照“查驗績效評估辦法”,對在布控、查驗中作出貢獻的人員給予有力度的獎勵。（二）具體步驟1、更新物流監(jiān)控理念一是堅持以科學發(fā)展觀指導工作,物流監(jiān)控制度和措施應遵循供應鏈管理內(nèi)在規(guī)律,減少人為干預,防止受地方局部利益左右。二是增強服務于供應鏈管理的意識。認識供應鏈管理的增值意義,提高為供應鏈服務的主動性。三是強化誠信管理理念。在變革中與物流企業(yè)建立合作關(guān)系。調(diào)整風險管理重點,切實提高現(xiàn)場監(jiān)管的有效性。四是樹立全局觀念。供應鏈管理需要多部門的配合協(xié)調(diào),海關(guān)作為重要一環(huán),應樹立全局意識,注重一體化監(jiān)管,提高行政效率。2、完善物流監(jiān)控法律一是進一步明確供應鏈中各成員的法律地位。充分考慮第三方物流企業(yè)的法律地位,明確生產(chǎn)企業(yè)與其供應鏈管理方的權(quán)利義務關(guān)系。如修改現(xiàn)行法規(guī)對加工貿(mào)易貨物必須由加工企業(yè)自行倉儲和管理的限制,制訂有關(guān)快遞監(jiān)管法規(guī)等。二是修改海關(guān)法中有關(guān)進出口申報時間的限制。應允許企業(yè)在進口貨物到港前申報,出口貨物在生產(chǎn)過程中就可提前申報。三是修訂監(jiān)管運輸企業(yè)及其車輛的管理規(guī)定。海關(guān)應在滿足監(jiān)管要求前提下,盡量減少監(jiān)管車輛運輸?shù)恼叱杀?，降低企業(yè)的物流成本。四是鑒于海關(guān)現(xiàn)有物流監(jiān)管法律法規(guī)部分存在“不適應”的情況，開展系統(tǒng)的清理和調(diào)整工作，廢除已有的無實用價值或與國際公約不符的，調(diào)整特殊時期的特殊規(guī)章，是建立科學高效的海關(guān)物流監(jiān)控體系的當務之急。3、變革物流監(jiān)控體制一、打破關(guān)區(qū)壁壘,按照供應鏈自身流向?qū)崿F(xiàn)無障礙監(jiān)管應充分考慮各區(qū)域的不同發(fā)展程度和口岸與內(nèi)陸海關(guān)不同的監(jiān)管資源狀況,采取多種監(jiān)管模式。除“屬地報關(guān)、口岸放行”模式外,可更多采取“選擇申報、多點放行、區(qū)域聯(lián)動”來緩解口岸通關(guān)壓力。二、對海關(guān)監(jiān)管點的功能重新定位在實行電子通關(guān)等新模式后,口岸直接清關(guān)成為主要趨勢,內(nèi)陸監(jiān)管點的職能將會弱化。建議根據(jù)實際監(jiān)管需要,將監(jiān)管點的資源在口岸及其他監(jiān)管現(xiàn)場之間進行合理調(diào)整。三、在制定關(guān)稅政策時盡量減少對供應鏈管理的阻礙建議在不影響關(guān)稅調(diào)節(jié)作用的前提下,適當減少稅級,方便歸類、征稅,提高通關(guān)速度。四、進一步明確報關(guān)協(xié)會地位,使其真正成為供應鏈管理者與海關(guān)的橋梁海關(guān)在推行改革中，應以更開放的思維探索與社會中介機構(gòu)的協(xié)作配合。扶持、引導貨代、船代、報關(guān)等行業(yè)協(xié)會的發(fā)展。通過協(xié)會對企業(yè)報關(guān)行為的規(guī)范,提高報關(guān)質(zhì)量，降低報關(guān)費用。通過簽訂諒解合作備忘錄（MOU）等形式，將政策咨詢與宣傳、規(guī)范企業(yè)管理、加強企業(yè)自治、開展業(yè)務培訓等部分職能逐步“外包”給社會中介機構(gòu)，使海關(guān)從繁雜的事務中解脫出來，將有限的人力資源充實到一線監(jiān)管業(yè)務上。4、再造物流監(jiān)控流程針對不同的通關(guān)階段，依據(jù)流程再造理論，建議實施如下的物流監(jiān)控通關(guān)前通關(guān)中通關(guān)后分析數(shù)據(jù)艙單、船舶信息、預錄入報關(guān)單數(shù)據(jù)風險式審單無差別審單向有選擇審單轉(zhuǎn)變逐票審單向批量審核轉(zhuǎn)變?nèi)斯弳蜗虿糠种悄軐弳无D(zhuǎn)變稽查準備確定實施稽查的重點企業(yè)或商品風險分析分析出口國分析、風險式優(yōu)化稅收征管的守法環(huán)稽查實施運用方法集裝箱分析、貨物重量分析、收發(fā)貨人分析征稅境提高對稅收風險的應對能力強化稅收征管綜合效能審計方法和技術(shù)完成稽查稽查處理對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和建議風險處置徑行查驗方式風險式驗放運用博弈論、對策論等成熟理論，融合海關(guān)現(xiàn)有信息平臺數(shù)據(jù)，運用參數(shù)設置，完善和健全風險式驗方機制稽查評估反饋撰寫報告做出評估、針對問題向風險中心提出動態(tài)調(diào)整的措施建議。表41再造后的物流監(jiān)控流程5、建立智能化物流監(jiān)控手段建立智能化物流監(jiān)控手段，主要集中表現(xiàn)在重視運用供應鏈管理中的先進技術(shù)一、EPC、RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用如條碼自動識別技術(shù)EPC、無線射頻標簽技術(shù)RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等。EPC的編碼是由全球標準組織的統(tǒng)一編碼,可以改變一類產(chǎn)品用一個條形碼的做法,做到全世界所有單個產(chǎn)品一品一碼物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)框架下，形成的信息體系,利用無線射頻標簽和EPC編碼,對各單個貨物信息實時共享查閱。如能將這些前沿技術(shù)應用到海關(guān)監(jiān)管中,必將改變現(xiàn)有監(jiān)管思路和模式,實現(xiàn)解放人力、提高效能的目標。除了以上提及的EPC、RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之外，還有更為先進的3S技術(shù)可供選擇。二、3S技術(shù)的運用（1）3S技術(shù)概念3S技術(shù)是目前對地觀測系統(tǒng)中空間信息獲取、存貯、管理、更新、分析和應用的三大支撐技術(shù)，它們有著各自獨立、平行的發(fā)展和成就，主要包括GPS、RS、GIS。全球定位系統(tǒng)GPS以精確位置與定時信息，已成為支持世界范圍各種民用、科研和商業(yè)活動的一種資源。遙感RS技術(shù)是一個從地面到空間，然后從空中再回到地面的信息收集、存貯、傳輸、處理、分析判讀與應用的完整技術(shù)體系，用來提供實時的空間信息。RS技術(shù)成為整個空間移動信息系統(tǒng)重要的信息源，并使整個信息系統(tǒng)的功能和活力大大提高。地理信息系統(tǒng)GIS是一種兼有存儲、管理、分析、顯示與應用地理信息的計算機系統(tǒng)。（2）3S技術(shù)的具體運用3S技術(shù)在物流配送與監(jiān)控管理中的具體運用主要有如下幾方面監(jiān)測運輸車輛位置及工作狀態(tài)按配送需求進行配送車輛導航最佳路徑選擇根據(jù)與物流監(jiān)控的緊密程度，檢測運輸車輛位