山西財(cái)經(jīng)大學(xué)ERP綜合實(shí)訓(xùn)中心企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)推演實(shí)驗(yàn)報(bào)告企業(yè)名稱(chēng)世紀(jì)E行有限責(zé)任公司ERP班級(jí)T1班指導(dǎo)教師溫雅麗目錄1企業(yè)建立企業(yè)成員4第一年經(jīng)營(yíng)5第二年經(jīng)營(yíng)9第三年經(jīng)營(yíng)13第四年經(jīng)營(yíng)17第五年經(jīng)營(yíng)21第六年經(jīng)營(yíng)26總評(píng)31企業(yè)建立企業(yè)名稱(chēng)世紀(jì)E行有限責(zé)任公司企業(yè)理念誠(chéng)信立誠(chéng)守信，言真行實(shí)。創(chuàng)新與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新。業(yè)績(jī)業(yè)績(jī)至上，創(chuàng)造卓越。和諧團(tuán)結(jié)協(xié)作，營(yíng)造和諧。安全以人為本，安全第一。企業(yè)目標(biāo)立足本地市場(chǎng)，占領(lǐng)區(qū)域市場(chǎng)，力爭(zhēng)國(guó)內(nèi)國(guó)際有利市場(chǎng)。設(shè)計(jì)你的企業(yè)標(biāo)識(shí)企業(yè)成員職位姓名班級(jí)聯(lián)系方式崗位職責(zé)CEO李亮市場(chǎng)113994223261制定發(fā)展戰(zhàn)略；全面預(yù)算管理；管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同；企業(yè)績(jī)效分析；管理授權(quán)與總結(jié)CFO張倩倩財(cái)管213466877927日常財(cái)務(wù)記賬和登賬；提供財(cái)務(wù)報(bào)表成本費(fèi)用控制；財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策COO牛彥入質(zhì)品研發(fā)管理；管理體系認(rèn)證；編制生產(chǎn)計(jì)劃；生產(chǎn)車(chē)間管理；成品庫(kù)存管理CRO范冬梅經(jīng)濟(jì)113754890826編制采購(gòu)計(jì)劃；供應(yīng)商談判；簽訂采購(gòu)合同；倉(cāng)儲(chǔ)管理；與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)；與生產(chǎn)部協(xié)同CMO肖璐遙保場(chǎng)調(diào)查分析；市場(chǎng)進(jìn)入策略；品種發(fā)展策略；廣告宣傳策略爭(zhēng)取定單與談判；銷(xiāo)售績(jī)效分析CIO了解行業(yè)信息；分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息，為企業(yè)決策提供依據(jù)第一年經(jīng)營(yíng)年初會(huì)議紀(jì)要會(huì)議主題企業(yè)第一年及以后發(fā)展的方向決策討論內(nèi)容一、企業(yè)第一年經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向，二、是否開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，增加或改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，所需貸款問(wèn)題具體討論。三、預(yù)算第一年產(chǎn)量及生產(chǎn)所需費(fèi)用。四、計(jì)劃廣告投入量多少為益。主要決策目標(biāo)市場(chǎng)本地目標(biāo)產(chǎn)品P1利潤(rùn)目標(biāo)目標(biāo)拓展市場(chǎng)區(qū)域，凈盈利不為負(fù)即可。生產(chǎn)決策生產(chǎn)P1為主，開(kāi)發(fā)以P2為主投資決策以區(qū)域開(kāi)發(fā)為主?；I資決策第三季度末短期借款20財(cái)務(wù)決策適量借貸，滿足公司需要。市場(chǎng)開(kāi)拓決策區(qū)域市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，亞洲市場(chǎng)產(chǎn)品研發(fā)決策P2和P3認(rèn)證決策ISO9000ISO14000計(jì)劃及預(yù)算（一）年度市場(chǎng)分析各個(gè)廠家目前均為手工和半自動(dòng)生產(chǎn)線，年終全部生產(chǎn)產(chǎn)品為P1，各個(gè)廠家生產(chǎn)能力相差無(wú)幾，競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)該相當(dāng)激烈。二產(chǎn)能估計(jì)生產(chǎn)線類(lèi)型期初狀態(tài)計(jì)劃產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工11手工11半自動(dòng)112（三）采購(gòu)計(jì)劃材料名稱(chēng)期初庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度R11214（四）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金4223144支付上年應(yīng)交稅1市場(chǎng)廣告投入9貼現(xiàn)費(fèi)用000利息（短期貸款）000支付到期短期貸款000原料采購(gòu)支付現(xiàn)金1121轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用000生產(chǎn)線投資4444工人工資000產(chǎn)品研發(fā)投資3333收到現(xiàn)金前的所有支出18898應(yīng)收款到期000支付管理費(fèi)用1111利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購(gòu)買(mǎi)新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資ISO認(rèn)證投資其他00庫(kù)存現(xiàn)金余額231445招標(biāo)會(huì)招標(biāo)紀(jì)要本地P1廣告投入，投入量為91標(biāo)王投入為22。訂單登記訂單登記表訂單號(hào)2P148合計(jì)市場(chǎng)本地產(chǎn)品P1數(shù)量3賬期2銷(xiāo)售額15成本6毛利9未售季末回顧一季度正常運(yùn)營(yíng)，投入開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)及新產(chǎn)品二季度正常運(yùn)營(yíng)，繼續(xù)投入開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)及新產(chǎn)品三季度正常運(yùn)營(yíng)四季度正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)成果綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位百萬(wàn)項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)9保養(yǎng)費(fèi)4租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓3區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際ISO資格認(rèn)證2ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)12P2（）P3（）P4（）其他1合計(jì)34利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入3215直接成本126毛利209綜合費(fèi)用934折舊前利潤(rùn)1125折舊44支付利息前利潤(rùn)729財(cái)務(wù)收入/支出44其他收入/支出0稅前利潤(rùn)333所得稅1凈利潤(rùn)233資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金4241長(zhǎng)期負(fù)債4070應(yīng)收款00短期負(fù)債020在制品88應(yīng)付賬款00成品612應(yīng)交稅金10原料21一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5862負(fù)債合計(jì)4190固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備921利潤(rùn)留存1416在建工程00年度凈利233固定資產(chǎn)合計(jì)4961所有者權(quán)益合計(jì)6633資產(chǎn)總計(jì)107123負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)107123年度總結(jié)市場(chǎng)地位P1市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，各企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)均為P1，本企業(yè)所占市場(chǎng)分額居中。財(cái)務(wù)狀況企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)明顯增加，流動(dòng)資金額為負(fù)。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)趨于中等，優(yōu)勢(shì)不太明顯，劣勢(shì)也不明顯。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)各個(gè)成員處于協(xié)調(diào)狀態(tài)，趨于團(tuán)隊(duì)的融合狀態(tài)中?？傇u(píng)企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期。各項(xiàng)工作不太協(xié)調(diào)，主要原因是資金周轉(zhuǎn)不便，年初貸款規(guī)劃考慮不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)，希望各位同事攜手共渡難關(guān)，共創(chuàng)輝煌第二年經(jīng)營(yíng)年初會(huì)議紀(jì)要會(huì)議主題企業(yè)第二年及以后發(fā)展的方向決策討論內(nèi)容一、企業(yè)第二經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向，二、繼續(xù)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，增加或改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，具體討論流動(dòng)資金短缺問(wèn)題解決方案。三、預(yù)算第二年產(chǎn)量及生產(chǎn)所需費(fèi)用。四、計(jì)劃廣告投入量多少為益。主要決策目標(biāo)市場(chǎng)本地、區(qū)域目標(biāo)產(chǎn)品P1利潤(rùn)目標(biāo)目標(biāo)拓展市場(chǎng)區(qū)域，凈盈利不為負(fù)即可。生產(chǎn)決策生產(chǎn)P1為主，開(kāi)發(fā)以P2為主投資決策以區(qū)域開(kāi)發(fā)為主。籌資決策短期借款和長(zhǎng)期借款相配合。財(cái)務(wù)決策適量借貸，滿足公司今年發(fā)展需要市場(chǎng)開(kāi)拓決策國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，亞洲市場(chǎng)產(chǎn)品研發(fā)決策P2和P3認(rèn)證決策ISO9000ISO14000計(jì)劃及預(yù)算（一）年度市場(chǎng)分析各個(gè)廠家正處于生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)型期，產(chǎn)品仍舊為P1，且由于上年度產(chǎn)品積壓，產(chǎn)品處于求的狀態(tài)，但是市場(chǎng)價(jià)格比去年相比，有走高趨勢(shì)。二產(chǎn)能估計(jì)生產(chǎn)線類(lèi)型期初狀態(tài)計(jì)劃產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工11手工11半自動(dòng)112（三）采購(gòu)計(jì)劃材料名稱(chēng)期初庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度P1141410（四）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金41支付上年應(yīng)交稅0市場(chǎng)廣告投入10貼現(xiàn)費(fèi)用0010利息（短期貸款）00200支付到期短期貸款0000原料采購(gòu)支付現(xiàn)金122120轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資6622工人工資0000產(chǎn)品研發(fā)投資3300收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用11110利息（長(zhǎng)期貸款）4支付到期長(zhǎng)期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金0購(gòu)買(mǎi)新建筑0市場(chǎng)開(kāi)拓投資2ISO認(rèn)證投資2其他庫(kù)存現(xiàn)金余額招標(biāo)會(huì)招標(biāo)紀(jì)要廣告投入量幅度大規(guī)模下降，仍以P1為主訂單登記訂單登記表訂單號(hào)LP18/8RP11/4合計(jì)市場(chǎng)本地區(qū)域產(chǎn)品P1P1數(shù)量22賬期33銷(xiāo)售額99成本44毛利55未售季末回顧一季度正常運(yùn)營(yíng)二季度正常運(yùn)營(yíng)三季度正常運(yùn)營(yíng)四季度正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)成果綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位百萬(wàn)項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)10保養(yǎng)費(fèi)5租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓2區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際ISO資格認(rèn)證2ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)6P2（）P3（）P4（）其他合計(jì)29利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入1518直接成本68毛利910綜合費(fèi)用3429折舊前利潤(rùn)2519折舊41支付利息前利潤(rùn)2920財(cái)務(wù)收入/支出4其他收入/支出5稅前利潤(rùn)3325所得稅0凈利潤(rùn)3325資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金4119長(zhǎng)期負(fù)債7070應(yīng)收款短期負(fù)債2060在制品87應(yīng)付賬款成品1217應(yīng)交稅金原料11一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債90130流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6244負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2142利潤(rùn)留存1617在建工程012年度凈利3325固定資產(chǎn)合計(jì)6182所有者權(quán)益合計(jì)338資產(chǎn)總計(jì)123138負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)123138年度總結(jié)市場(chǎng)地位P1市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，包括本地、區(qū)域市場(chǎng)，各企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)均為P1為主，本企業(yè)所占市場(chǎng)分額居中。財(cái)務(wù)狀況企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)仍舊增加。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)趨于中等，優(yōu)勢(shì)不太明顯，劣勢(shì)也不明顯。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)各個(gè)成員處于協(xié)調(diào)狀態(tài)，團(tuán)隊(duì)進(jìn)一步融合?？傇u(píng)企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期。各項(xiàng)工作盡量協(xié)調(diào)，資金周轉(zhuǎn)不便，貸款數(shù)額，希望各位同事攜手共渡難關(guān)，共創(chuàng)輝煌第三年經(jīng)營(yíng)年初會(huì)議紀(jì)要會(huì)議主題企業(yè)第三年發(fā)展的方向決策討論內(nèi)容一、企業(yè)第三年經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向，二、是否增加或改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，所需貸款問(wèn)題具體討論。三、預(yù)算第三年產(chǎn)量及生產(chǎn)所需費(fèi)用。四、計(jì)劃廣告投入量多少為益。主要決策目標(biāo)市場(chǎng)本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)目標(biāo)產(chǎn)品P1，P2，P3利潤(rùn)目標(biāo)目標(biāo)拓展市場(chǎng)區(qū)域，凈盈利轉(zhuǎn)負(fù)為正。生產(chǎn)決策生產(chǎn)P1，P2為主。投資決策以亞洲市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為主籌資決策短期借款和長(zhǎng)期借款相配合，必要時(shí)候借用高利貸財(cái)務(wù)決策適量借貸，滿足公司今年發(fā)展需要市場(chǎng)開(kāi)拓決策亞洲市場(chǎng)產(chǎn)品研發(fā)決策無(wú)認(rèn)證決策ISO14000計(jì)劃及預(yù)算（一）年度市場(chǎng)分析各個(gè)廠家設(shè)備轉(zhuǎn)型期處于末期。年度中期可生產(chǎn)P2，年終可以生產(chǎn)P3時(shí)常競(jìng)爭(zhēng)一P1，P2為主。本地競(jìng)爭(zhēng)激烈，區(qū)域市場(chǎng)開(kāi)發(fā)完畢，也是競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)。二產(chǎn)能估計(jì)生產(chǎn)線類(lèi)型期初狀態(tài)計(jì)劃產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工11半自動(dòng)222（三）采購(gòu)計(jì)劃材料名稱(chēng)期初庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度P1224P211P3112（四）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅19市場(chǎng)廣告投入0貼現(xiàn)費(fèi)用15000利息（短期貸款）021支付到期短期貸款04020原料采購(gòu)支付現(xiàn)金4834轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0生產(chǎn)線投資0工人工資0產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用1111利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金5購(gòu)買(mǎi)新建筑0市場(chǎng)開(kāi)拓投資1ISO認(rèn)證投資1其他庫(kù)存現(xiàn)金余額招標(biāo)會(huì)招標(biāo)紀(jì)要本地投入廣告3，區(qū)域投入7。各家投入廣告較去年大幅度下降。訂單登記訂單登記表訂單號(hào)RP15/7RP23/6RP11/3RP23/5DP11/6DP23/6合計(jì)市場(chǎng)本地本地區(qū)域區(qū)域國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品P1P2P1P2P1P2數(shù)量322331賬期41231加急銷(xiāo)售額1514923149成本664963毛利9851486未售季末回顧一季度正常運(yùn)營(yíng)二季度正常運(yùn)營(yíng)三季度正常運(yùn)營(yíng)四季度正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)成果綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位百萬(wàn)項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)15保養(yǎng)費(fèi)4租金5轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓1區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際ISO資格認(rèn)證1ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2（）P3（）P4（）其他0合計(jì)30利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入1584直接成本634毛利950綜合費(fèi)用3430折舊前利潤(rùn)2520折舊45支付利息前利潤(rùn)2915財(cái)務(wù)收入/支出410其他收入/支出7稅前利潤(rùn)332所得稅凈利潤(rùn)332資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金1912長(zhǎng)期負(fù)債5030應(yīng)收款6短期負(fù)債2030（高）在制品79應(yīng)付賬款成品1711應(yīng)交稅金原料1一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債2020流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4438負(fù)債合計(jì)9080固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑400股東資本5050機(jī)器與設(shè)備4236利潤(rùn)留存1742在建工程1212年度凈利252固定資產(chǎn)合計(jì)8248所有者權(quán)益合計(jì)86資產(chǎn)總計(jì)13886負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)13886年度總結(jié)市場(chǎng)地位P1、P2市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)均為P2為主，P3為輔，P1供不應(yīng)求。本企業(yè)所占市場(chǎng)分額有所上升，凈盈利額負(fù)值減少。財(cái)務(wù)狀況企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)明顯增加，流動(dòng)資金額為負(fù)，但是略顯流暢。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)趨于中等，優(yōu)勢(shì)不不突出，劣勢(shì)也不明顯。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)各個(gè)成員處于協(xié)調(diào)狀態(tài)，趨于團(tuán)隊(duì)的融合狀態(tài)中。總評(píng)企業(yè)處于轉(zhuǎn)型末期。各項(xiàng)工作之間逐漸協(xié)調(diào)，資金周轉(zhuǎn)漸顯流暢，希望各位同事攜手再接再厲，共創(chuàng)輝煌第四年經(jīng)營(yíng)年初會(huì)議紀(jì)要會(huì)議主題企業(yè)第四年生產(chǎn)發(fā)展決策討論內(nèi)容一、企業(yè)第四年經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向，二、增加或改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，所需貸款問(wèn)題具體討論。三、預(yù)算第四年產(chǎn)量及生產(chǎn)所需費(fèi)用。四、計(jì)劃廣告投入量多少為益。主要決策目標(biāo)市場(chǎng)本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲目標(biāo)產(chǎn)品P1，P2，P3利潤(rùn)目標(biāo)目標(biāo)拓展市場(chǎng)區(qū)域，凈盈利轉(zhuǎn)負(fù)為正。生產(chǎn)決策生產(chǎn)P2、P3為主。P1為輔投資決策無(wú)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，作好廣告投入籌資決策短期借款和長(zhǎng)期借款相配合，財(cái)務(wù)決策適量借貸，滿足公司今年發(fā)展需要市場(chǎng)開(kāi)拓決策無(wú)產(chǎn)品研發(fā)決策無(wú)認(rèn)證決策無(wú)計(jì)劃及預(yù)算（一）年度市場(chǎng)分析國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)完畢，將是各個(gè)廠家競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。本企業(yè)9K開(kāi)發(fā)完畢，將和部分開(kāi)完完畢的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。其中P1價(jià)格區(qū)域、本地最高，P2國(guó)內(nèi)、本地最高P3區(qū)域最高，本企業(yè)廣告投入以以上價(jià)格最高地區(qū)為主，二產(chǎn)能估計(jì)生產(chǎn)線類(lèi)型期初狀態(tài)計(jì)劃產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度手工112半自動(dòng)112全自動(dòng)11114（三）采購(gòu)計(jì)劃材料名稱(chēng)期初庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度P11112P21113P3112（四）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金12支付上年應(yīng)交稅0市場(chǎng)廣告投入0貼現(xiàn)費(fèi)用0000利息（短期貸款）0000支付到期短期貸款00036原料采購(gòu)支付現(xiàn)金6666轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用0000生產(chǎn)線投資4000工人工資0000產(chǎn)品研發(fā)投資0000收到現(xiàn)金前的所有支出0000應(yīng)收款到期6000支付管理費(fèi)用1111利息（長(zhǎng)期貸款）0支付到期長(zhǎng)期貸款25設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金3購(gòu)買(mǎi)新建筑0市場(chǎng)開(kāi)拓投資0ISO認(rèn)證投資0其他庫(kù)存現(xiàn)金余額招標(biāo)會(huì)招標(biāo)紀(jì)要由于市場(chǎng)分析正確，但資金不組爭(zhēng)奪不到標(biāo)王?？梢缘玫酱罅慷▎?。訂單登記訂單登記表訂單號(hào)LP16/8LP24/7LP33/4RP25/6DP27/7LP32/4合計(jì)市場(chǎng)本地本地本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲產(chǎn)品P1P2P3P2P2P3數(shù)量212321賬期323212銷(xiāo)售額991622159成本438964毛利5681395未售季末回顧一季度正常運(yùn)營(yíng)二季度正常運(yùn)營(yíng)三季度正常運(yùn)營(yíng)四季度正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)成果綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位百萬(wàn)項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)9保養(yǎng)費(fèi)4租金3轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓0區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際ISO資格認(rèn)證0ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2（）P3（）P4（）其他0合計(jì)20利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入8480直接成本3434毛利5046綜合費(fèi)用3020折舊前利潤(rùn)2026折舊511支付利息前利潤(rùn)1515財(cái)務(wù)收入/支出1011其他收入/支出713稅前利潤(rùn)217所得稅凈利潤(rùn)217資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金1216長(zhǎng)期負(fù)債3030應(yīng)收款6短期負(fù)債3020在制品912應(yīng)付賬款成品113應(yīng)交稅金原料1一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3832負(fù)債合計(jì)8050固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑股東資本5050機(jī)器與設(shè)備3641利潤(rùn)留存4244在建工程12年度凈利217固定資產(chǎn)合計(jì)4841所有者權(quán)益合計(jì)623資產(chǎn)總計(jì)8673負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)8673年度總結(jié)市場(chǎng)地位P2市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)均為P2、P3為主，僅一家企業(yè)生產(chǎn)P4，本企業(yè)所占市場(chǎng)分額下降。財(cái)務(wù)狀況企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)，固定資不再增加，企業(yè)盈利為正。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)優(yōu)勢(shì)不太明顯，處于劣勢(shì)。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)團(tuán)隊(duì)日漸融合，處于協(xié)調(diào)狀態(tài)?？傇u(píng)企業(yè)轉(zhuǎn)型結(jié)束。各項(xiàng)工作日益協(xié)調(diào)，資金周轉(zhuǎn)逐漸便利，年初貸款規(guī)劃趨于完善，各位同事再接再厲，打造我們共同的品牌第五年經(jīng)營(yíng)年初會(huì)議紀(jì)要會(huì)議主題企業(yè)第五年生產(chǎn)發(fā)展的方向決策討論內(nèi)容一、企業(yè)第五年經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向，二、增加或改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，所需貸款問(wèn)題具體討論。三、預(yù)算第五年產(chǎn)量及生產(chǎn)所需費(fèi)用。四、計(jì)劃廣告投入量多少為益。主要決策目標(biāo)市場(chǎng)本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲目標(biāo)產(chǎn)品PP2，P3利潤(rùn)目標(biāo)凈盈利上升。生產(chǎn)決策生產(chǎn)P2、P3。投資決策無(wú)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，作好廣告投入籌資決策短期借款和長(zhǎng)期借款相配合，財(cái)務(wù)決策適量借貸，滿足公司發(fā)展需要。市場(chǎng)開(kāi)拓決策無(wú)產(chǎn)品研發(fā)決策無(wú)認(rèn)證決策無(wú)計(jì)劃及預(yù)算（一）年度市場(chǎng)分析由于本企業(yè)最初規(guī)劃不生產(chǎn)P4，而且其他大多廠家也做同樣安排，所以P4僅有一家生產(chǎn)。大多廠家放棄爭(zhēng)奪本地市場(chǎng)但是P1價(jià)格仍以本地最高。P2、P3價(jià)格區(qū)域最高，大多廠家瞄準(zhǔn)國(guó)內(nèi)及亞洲市場(chǎng)，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)估計(jì)不象去年激烈。廣告投資以本地區(qū)域?yàn)橹?，力?zhēng)擴(kuò)大銷(xiāo)售額。二產(chǎn)能估計(jì)生產(chǎn)線類(lèi)型期初狀態(tài)計(jì)劃產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度（三）采購(gòu)計(jì)劃材料名稱(chēng)期初庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度（四）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金16支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)廣告投入10貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款24原料采購(gòu)支付現(xiàn)金8686轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用1111利息（長(zhǎng)期貸款）3支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金3購(gòu)買(mǎi)新建筑市場(chǎng)開(kāi)拓投資0ISO認(rèn)證投資0其他379庫(kù)存現(xiàn)金余額招標(biāo)會(huì)招標(biāo)紀(jì)要14K僅本廠在亞洲投入，得到唯一14K定單。本地9K出現(xiàn)一次。國(guó)內(nèi)9K出現(xiàn)一次。訂單登記訂單登記表訂單號(hào)DP22/6RP37/7RP25/5LP37/7LP27/8LP12/7LP22/6合計(jì)市場(chǎng)國(guó)內(nèi)區(qū)域區(qū)域本地本地本地亞洲產(chǎn)品P2P3P2P3P2P1P2數(shù)量1122313賬期1112223銷(xiāo)售額88121722521成本3468929毛利546913312未售季末回顧一季度正常運(yùn)營(yíng)二季度正常運(yùn)營(yíng)三季度正常運(yùn)營(yíng)四季度正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)成果綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位百萬(wàn)項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)10保養(yǎng)費(fèi)4租金3轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)1市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓0區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際ISO資格認(rèn)證0ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2（）P3（）P4（）其他0合計(jì)22利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入8093直接成本3441毛利4653綜合費(fèi)用2022折舊前利潤(rùn)2630折舊1112支付利息前利潤(rùn)1518財(cái)務(wù)收入/支出117其他收入/支出130稅前利潤(rùn)1711所得稅00凈利潤(rùn)1711資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金169長(zhǎng)期負(fù)債3010應(yīng)收款038短期負(fù)債20（高）20在制品1213應(yīng)付賬款00成品33應(yīng)交稅金00原料12一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債030流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3265負(fù)債合計(jì)5060固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑00股東資本5050機(jī)器與設(shè)備4129利潤(rùn)留存4427在建工程00年度凈利1711固定資產(chǎn)合計(jì)4129所有者權(quán)益合計(jì)2335資產(chǎn)總計(jì)7394負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)7394年度總結(jié)市場(chǎng)地位市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)均為P2、P3為主，僅一家企業(yè)生產(chǎn)P4，本企業(yè)所占市場(chǎng)分額大幅度上升。財(cái)務(wù)狀況企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)，固定資不再增加，企業(yè)盈利為正，且增長(zhǎng)迅速。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)優(yōu)勢(shì)趨于明顯，廣告規(guī)劃完善。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)團(tuán)隊(duì)更加，工作更加協(xié)調(diào)?？傇u(píng)各項(xiàng)工作日益協(xié)調(diào)，資金周轉(zhuǎn)便利，年初貸款規(guī)劃趨于完善，各位同事再接再厲，打造我們共同的品牌第六年經(jīng)營(yíng)年初會(huì)議紀(jì)要會(huì)議主題企業(yè)第六年擴(kuò)大生產(chǎn)發(fā)展的決策討論內(nèi)容一、企業(yè)第六年經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向，二、是否購(gòu)買(mǎi)廠房，擴(kuò)大再生產(chǎn)所需費(fèi)用、所需貸款問(wèn)題具體討論。三、預(yù)算第六年產(chǎn)量及生產(chǎn)所需費(fèi)用。四、計(jì)劃廣告投入量多少為益。主要決策目標(biāo)市場(chǎng)本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲目標(biāo)產(chǎn)品PP2，P3利潤(rùn)目標(biāo)凈盈利大幅度上升。生產(chǎn)決策生產(chǎn)P2、P3。投資決策無(wú)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，作好廣告投入籌資決策短期借款和長(zhǎng)期借款相配合，財(cái)務(wù)決策適量借貸，購(gòu)得小廠房，滿足公司發(fā)展需要。市場(chǎng)開(kāi)拓決策無(wú)產(chǎn)品研發(fā)決策無(wú)認(rèn)證決策無(wú)計(jì)劃及預(yù)算（一）年度市場(chǎng)分析目前所有廠家不在生產(chǎn)P1，且大多競(jìng)爭(zhēng)國(guó)內(nèi)及亞洲市場(chǎng)。P2需求量本地最高，其余各個(gè)市場(chǎng)需求相差不大，但區(qū)域價(jià)格最高，另外3個(gè)市場(chǎng)價(jià)格幾乎相同。P3亞洲價(jià)格最高，其余各個(gè)市場(chǎng)相差無(wú)幾，本地市場(chǎng)大多數(shù)廠家放棄。廣告投入以以上標(biāo)準(zhǔn)為要。二產(chǎn)能估計(jì)生產(chǎn)線類(lèi)型期初狀態(tài)計(jì)劃產(chǎn)出年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度（三）采購(gòu)計(jì)劃材料名稱(chēng)期初庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃年度合計(jì)1季度2季度3季度4季度（四）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫(kù)存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場(chǎng)廣告投入9貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購(gòu)支付現(xiàn)金8113轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用1111利息（長(zhǎng)期貸款）支付到期長(zhǎng)期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金0購(gòu)買(mǎi)新建筑30市場(chǎng)開(kāi)拓投資0ISO認(rèn)證投資0其他庫(kù)存現(xiàn)金余額招標(biāo)會(huì)招標(biāo)紀(jì)要競(jìng)爭(zhēng)激烈，各個(gè)廠家投入量不大，以爭(zhēng)奪銷(xiāo)售額為主要目的。訂單登記訂單登記表訂單號(hào)DP24/6RP25/5LP33/7LP23/6LP25/7合計(jì)市場(chǎng)國(guó)內(nèi)區(qū)域本地亞洲本地產(chǎn)品P2P2P3P2P2數(shù)量22443賬期22232銷(xiāo)售額1215362719成本6616129毛利69201510未售季末回顧一季度正常運(yùn)營(yíng)二季度正常運(yùn)營(yíng)三季度正常運(yùn)營(yíng)四季度正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)成果綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位百萬(wàn)項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)9保養(yǎng)費(fèi)4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際ISO資格認(rèn)證ISO90001SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（）P3（）P4（）其他合計(jì)17利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷(xiāo)售收入93109直接成本4149毛利5360綜合費(fèi)用2217折舊前利潤(rùn)3043折舊128支付利息前利潤(rùn)1835財(cái)務(wù)收入/支出75其他收入/支出稅前利潤(rùn)1130所得稅4凈利潤(rùn)1126資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金9長(zhǎng)期負(fù)債1030應(yīng)收款3882短期負(fù)債1040在制品13應(yīng)付賬款成品3應(yīng)交稅金4原料21一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6583負(fù)債合計(jì)6074固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑030股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2921利潤(rùn)留存2716在建工程年度凈利1126固定資產(chǎn)合計(jì)2951所有者權(quán)益合計(jì)3560資產(chǎn)總計(jì)94134負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)94134年度總結(jié)市場(chǎng)地位市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各企業(yè)當(dāng)年生產(chǎn)均為P2、P3為主，僅一家企業(yè)生產(chǎn)P4，本企業(yè)所占市場(chǎng)分額下降財(cái)務(wù)狀況企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)，固定資不再增加，企業(yè)盈利為正，且增長(zhǎng)迅速。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)優(yōu)勢(shì)趨于明顯，廣告規(guī)劃完善。團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)團(tuán)隊(duì)更加默契協(xié)調(diào)。總評(píng)各項(xiàng)工作日益協(xié)調(diào)，資金周轉(zhuǎn)便利，年初貸款規(guī)劃完善，相信在以后的工作中，我們的企業(yè)會(huì)更加輝煌，成功打造我們共同的品牌總評(píng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)總體分析報(bào)告現(xiàn)實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)中最重要的方面主要由財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、市場(chǎng)三大主要要素貫穿始終，其主要原因是企業(yè)的流動(dòng)資金是在三要素之間流動(dòng)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)流動(dòng)資金斷流將導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。要想一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展下去就必須做好有關(guān)的各個(gè)方面的計(jì)劃和預(yù)算規(guī)劃。財(cái)務(wù)方面主要要求做好現(xiàn)金流量的預(yù)算，進(jìn)而控制現(xiàn)金流的流動(dòng)方向，并且通過(guò)借貸的手段維持企業(yè)的生存，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展及壯大。這方面由CFO控制，CFO穿插在金融市場(chǎng)操作和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理之間，應(yīng)做好這方面的工作。生產(chǎn)方面要做好年度生產(chǎn)量的估算，每年度生產(chǎn)多少產(chǎn)品，需要多少原料要做出具體的統(tǒng)計(jì)量，以使得財(cái)務(wù)與市場(chǎng)方面做出更好的安排。COO進(jìn)行管理的過(guò)程也就是“內(nèi)部控制”的過(guò)程，要有對(duì)成本、業(yè)務(wù)流程以及風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，流程通常會(huì)跨部門(mén)，包括產(chǎn)品、客戶服務(wù)、銷(xiāo)售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等活動(dòng)，因?yàn)樗秦?cái)務(wù)與市場(chǎng)之間的中間環(huán)節(jié)。市場(chǎng)方面要做好市場(chǎng)調(diào)研及預(yù)測(cè)，做好投標(biāo)的預(yù)算，盡量減少不必要的損失，更要避免市場(chǎng)投資的失誤。而且要做好市場(chǎng)信息的搜集，以便為將來(lái)的使用提供方便。作為市場(chǎng)部分就要做好預(yù)算，不能有絲毫錯(cuò)誤。所謂一步錯(cuò)，滿盤(pán)輸這是第一年的廣告產(chǎn)出比，投入雖然不是最高，但是相對(duì)還是高的，沒(méi)有做到標(biāo)王的必定決心就不應(yīng)該投入過(guò)高，而增大成本。而且選擇定單也沒(méi)有選擇銷(xiāo)售額最高的，知識(shí)選擇了成本比例最小的那分定單。導(dǎo)致了市場(chǎng)占有率份額不高。而CEO更需要做好信息的利用，根據(jù)企業(yè)的公司財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)測(cè)表及所搜集的信息做出判斷，以決策企業(yè)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)的拓展的發(fā)展方向、投資方向，以便總體把握公司的發(fā)展。CEO的主要任務(wù)包括制定發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)格局分析、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定、業(yè)務(wù)策略確定、全面預(yù)算管理、管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同、企業(yè)績(jī)效分析、業(yè)績(jī)考評(píng)管理、管理授權(quán)與總結(jié)。而在此次ERP模擬中，廠房生產(chǎn)線以及生產(chǎn)材料都是模擬狀態(tài)，一覽無(wú)余?？梢詮脑倬€的生產(chǎn)情況以及庫(kù)存就可以判斷年產(chǎn)量是多少，不存在現(xiàn)實(shí)中的各種不利因素，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)不下去的時(shí)候還可以借高利貸以維持自身企業(yè)的生命。在E組的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面有優(yōu)點(diǎn)有有缺陷，各種情況不一而足。作為CEO就有責(zé)任與去業(yè)各個(gè)方面的負(fù)責(zé)人協(xié)同經(jīng)營(yíng)好企業(yè)，雖然說(shuō)對(duì)公司所有重大事務(wù)和人事任免進(jìn)行決策后，權(quán)力就下放給具體主管，CEO具體干預(yù)的較少，但是在企業(yè)啟動(dòng)之初CEO完全放手讓自己的隊(duì)友去做的時(shí)候，那么這個(gè)CEO就不是一個(gè)稱(chēng)職的CEO。作為一名CEO，他要對(duì)所有的事情負(fù)責(zé)，特別是在公司的啟動(dòng)階段。作為一名CEO，他要對(duì)公司的成敗負(fù)責(zé)。所以公司運(yùn)作、市場(chǎng)、戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、企業(yè)文化的創(chuàng)立、人力資源、雇用、解聘及遵守安全法規(guī)、銷(xiāo)售、公共關(guān)系等等，這一切都落到了CEO的肩上。作為企業(yè)的掌舵者，必須在企業(yè)啟動(dòng)之初制定企業(yè)最終的發(fā)展目標(biāo)及當(dāng)年企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)，當(dāng)年企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)必須可以是企業(yè)可以正常經(jīng)營(yíng)下去，甚至是贏利。例如公司的目標(biāo)市場(chǎng)是哪些要面臨怎樣的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手具體建立什么生產(chǎn)線又怎樣樹(shù)立特有的企業(yè)品牌呢CEO來(lái)做出決策、制定預(yù)算、組織合作伙伴，當(dāng)然還要團(tuán)結(jié)隊(duì)伍去帶領(lǐng)著全公司向著既定的戰(zhàn)略目標(biāo)前進(jìn)。由于經(jīng)營(yíng)六年，所以E組的最初決策是不開(kāi)發(fā)P4，不開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)，因?yàn)殚_(kāi)發(fā)時(shí)間太長(zhǎng)，投資也較大，作為一個(gè)整體要經(jīng)營(yíng)六年的企業(yè)來(lái)說(shuō)是沒(méi)必須的，如果模擬的是經(jīng)營(yíng)10年或者更久的話，那么P4以及國(guó)際市場(chǎng)是必須開(kāi)發(fā)的。在資金分配方面CEO要負(fù)責(zé)做出公司內(nèi)部預(yù)算，撥款給能夠支持戰(zhàn)略發(fā)展的項(xiàng)目，同時(shí)也將賠錢(qián)的或?qū)緫?zhàn)略發(fā)展不利的項(xiàng)目拉下馬。要細(xì)心考慮公司的主要開(kāi)支，要力爭(zhēng)使公司的投資者的每一美元增值。CEO雖然不是財(cái)務(wù)人員，但是最終，決定公司財(cái)政命運(yùn)的重大決策主要還是參考CEO的意見(jiàn)的。而在E組的最初決策時(shí)，作為E組的CEO并沒(méi)有過(guò)多的發(fā)表自己的意見(jiàn)，使得企業(yè)第一年的庫(kù)存增多，而似的設(shè)備更新沒(méi)有以嘴快的速度完成，造成企業(yè)的連續(xù)三年的凈贏利額為負(fù)，并使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中借助高利貸來(lái)維持企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)信息化對(duì)決策起著至關(guān)重要的作用，頭兩年的信息沒(méi)做好，才導(dǎo)致了產(chǎn)品大量積壓，忙的手忙腳亂結(jié)果也沒(méi)有什么意義。從第三年開(kāi)始自己來(lái)做分析市場(chǎng)預(yù)測(cè)表，可惜由于前兩年沒(méi)做好信息分析導(dǎo)致后來(lái)的資金短缺，無(wú)法進(jìn)行大規(guī)模的廣告投資來(lái)爭(zhēng)奪標(biāo)王，只能力求花最少的資金來(lái)追求最大的銷(xiāo)售額了，導(dǎo)致最后幾年的投資完全按照這樣的廣告投資方案，但是公司得以生存下去，產(chǎn)品可以最大量的銷(xiāo)售出去。雖說(shuō)是在ERP模擬中，老師為了各個(gè)組可以經(jīng)營(yíng)下去，加大定單的投放量，但是信息的作用不可低估，作為CEO對(duì)信息的分析使用好的話會(huì)使得企業(yè)投入產(chǎn)出比得到更優(yōu)化的效果。下圖就是我們E組的銷(xiāo)售變化圖作為企業(yè)的CEO來(lái)人來(lái)說(shuō)，必須是復(fù)合型專(zhuān)業(yè)人才，做為CEO要了解甚至精通企業(yè)的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、市場(chǎng)等生產(chǎn)環(huán)節(jié)。CEO必須具有領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的獨(dú)特能力遠(yuǎn)見(jiàn)、眼光、魄力與魅力，這才是最重要的，才是做為企業(yè)的領(lǐng)航者必備的素質(zhì)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告以下是我們小組財(cái)務(wù)的一些情況一、首先對(duì)六年的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量做出總結(jié)和分析，主要分為三個(gè)階段（一）第一階段混亂階段（第12年）第一年研發(fā)P2、P3產(chǎn)品，進(jìn)行國(guó)內(nèi)、亞洲、區(qū)域市場(chǎng)的開(kāi)拓，ISO資格認(rèn)證及一條全自動(dòng)生產(chǎn)線的投資共計(jì)33M，直接成本11M，廣告投入9M，維護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)、管理費(fèi)、利息共計(jì)13M，借入短期借款20M、長(zhǎng)期借款30M。銷(xiāo)售收入15M，利潤(rùn)33M。第二年P(guān)2、P3產(chǎn)品，進(jìn)行國(guó)內(nèi)、亞洲市場(chǎng)的開(kāi)拓，ISO資格認(rèn)證，一條全自動(dòng)生產(chǎn)線及柔性生產(chǎn)線的投資共計(jì)20M，直接成本18M，廣告投入10M，維護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)、管理費(fèi)、利息共計(jì)15M，借入短期借款60M、歸還短期借款20M。銷(xiāo)售收入18M，利潤(rùn)25M。之所以說(shuō)前兩年比較混亂是因?yàn)閯傞_(kāi)始并沒(méi)有進(jìn)行長(zhǎng)期決策、現(xiàn)金預(yù)算、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的意識(shí)，只是走一步看一步，對(duì)市場(chǎng)預(yù)期收益、投入產(chǎn)出等應(yīng)該說(shuō)沒(méi)有概念，不知道如何用，以至于剛開(kāi)始兩年對(duì)產(chǎn)品、生產(chǎn)線、市場(chǎng)等投資過(guò)多，加上費(fèi)用支出等，銷(xiāo)售收入過(guò)少，只能通過(guò)借貸來(lái)增加現(xiàn)金來(lái)源。由于第一年所有者權(quán)益較少，按規(guī)則長(zhǎng)期借款已經(jīng)不能借入所以只能大量借人短貸，在這里給第三年的危機(jī)埋下種子。（現(xiàn)在看來(lái)第一年投入確實(shí)過(guò)大，但如果第一年末結(jié)合第二年的市場(chǎng)預(yù)期做一個(gè)大概的預(yù)算那可能會(huì)考慮延遲產(chǎn)品、生產(chǎn)線等的開(kāi)發(fā)或提前做出融資決策，但是當(dāng)時(shí)仍然沒(méi)有這些意識(shí)。）（二）第二階段危機(jī)階段（第3年）第三初賣(mài)掉廠房加上其他應(yīng)收款到期和提前貼現(xiàn)111M，直接成本29M，廣告投入15M，維護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)、管理費(fèi)、利息、租金共計(jì)30M，歸還短期借款60M、長(zhǎng)期借款20M，年末借入高利貸30M。銷(xiāo)售收入84M，利潤(rùn)2M。第三年資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金1912長(zhǎng)期負(fù)債5030應(yīng)收款6短期負(fù)債2030（高）在制品79應(yīng)付賬款成品1711應(yīng)交稅金原料1一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債2020流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4438負(fù)債合計(jì)9080固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑400股東資本5050機(jī)器與設(shè)備4236利潤(rùn)留存1742在建工程1212年度凈利252固定資產(chǎn)合計(jì)8248所有者權(quán)益合計(jì)86資產(chǎn)總計(jì)13886負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)13886這一年真的是危機(jī)之年，再這之前，在課本上接觸過(guò)“財(cái)務(wù)危機(jī)”，老師上課也說(shuō)起過(guò)，但是那個(gè)時(shí)候并沒(méi)有感到有多“危機(jī)”，應(yīng)該說(shuō)“財(cái)務(wù)危機(jī)”只是個(gè)概念，但現(xiàn)在是確實(shí)體會(huì)到“危機(jī)”的涵義。由于第二年所有者權(quán)益更少，長(zhǎng)、短期貸款君不能借入，為了還貸賣(mài)掉廠房并把應(yīng)收款提前貼現(xiàn)（事后發(fā)現(xiàn)賣(mài)廠加應(yīng)收款貼現(xiàn)的成本比借入高利貸還要高，應(yīng)該說(shuō)又是一個(gè)決策失誤，應(yīng)該之前進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算來(lái)選?。５降谒募径冉枞敫呃J30，這樣過(guò)了“驚心動(dòng)魄”的一年，暫時(shí)脫離險(xiǎn)境。（三）第三階段平穩(wěn)階段（第46年）第四年新生產(chǎn)線投資4M，應(yīng)收款到期97M，直接成本29M，廣告投入9M，維護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)、管理費(fèi)、利息、租金共計(jì)22M，歸還高利貸30M、長(zhǎng)期借款20M，借入高利貸20M。銷(xiāo)售收入80M，利潤(rùn)17M。第五年應(yīng)收款到期55M，直接成本43M，廣告投入10M，維護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)、管理費(fèi)、利息、租金共計(jì)18M，歸還高利貸20M，借入長(zhǎng)期借款10M、短期借款20M。銷(xiāo)售收入93M，利潤(rùn)11M。第六年應(yīng)收款到期85M，直接成本32M，買(mǎi)入小廠房30M，廣告投入10M，維護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)、管理費(fèi)、利息、共計(jì)13M，歸還短期借款20M，借入長(zhǎng)期借款30M、短期借款20M。銷(xiāo)售收入109M，利潤(rùn)26M。第六年資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金9長(zhǎng)期負(fù)債1030應(yīng)收款3882短期負(fù)債1040在制品13應(yīng)付賬款成品3應(yīng)交稅金4原料21一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6583負(fù)債合計(jì)6074固定資產(chǎn)所有者權(quán)益土地和建筑030股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2921利潤(rùn)留存2716在建工程年度凈利1126固定資產(chǎn)合計(jì)2951所有者權(quán)益合計(jì)3560資產(chǎn)總計(jì)94134負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)94134第四年起基本上沒(méi)有再進(jìn)行新項(xiàng)目的投資，第四年雖然利潤(rùn)轉(zhuǎn)正，但是所有者權(quán)益較小不能借入短期和長(zhǎng)期貸款所以仍借20M高利貸，最后兩年基本上短期借款一年一借一還實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，長(zhǎng)期借款也在增加，企業(yè)處于平穩(wěn)發(fā)展階段。二、通過(guò)六年的模擬經(jīng)營(yíng)對(duì)于財(cái)務(wù)工作也有了更深層的認(rèn)識(shí)（一）做任何事情的時(shí)候，決策先行，不僅要有短期決策也要有長(zhǎng)期決策。具體到財(cái)務(wù)工作中應(yīng)該就是結(jié)合未來(lái)的生產(chǎn)、市場(chǎng)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)及各項(xiàng)可能的費(fèi)用情況，對(duì)未來(lái)期間的現(xiàn)金流量做出預(yù)算，對(duì)各投融資方案做出成本預(yù)算。并且在決策實(shí)施期間對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行控制，對(duì)各方案進(jìn)行比較篩選及時(shí)地做出調(diào)整，在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)做的情況下盡量減少企業(yè)的融資成本（真的體會(huì)到“在企業(yè)需要的時(shí)候以最低的成本融到最適合的資金”的含義）。還有在融資的時(shí)候需要注意的是長(zhǎng)短期資金和長(zhǎng)短期資產(chǎn)的相匹配，以避免財(cái)務(wù)危機(jī)。（二）這次模擬經(jīng)營(yíng)也讓我認(rèn)識(shí)到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，在做出財(cái)務(wù)決策前要與市場(chǎng)、生產(chǎn)等部門(mén)合作取得未來(lái)期間預(yù)期銷(xiāo)售額及原料工資等資料，結(jié)合可融資情況協(xié)助CEO等做出投資決策。（三）熟悉游戲規(guī)則（比如說(shuō)貸款條件，應(yīng)收款提前貼現(xiàn)，投資條件和限制，市場(chǎng)情況等）雖然這只是模擬經(jīng)營(yíng)，在這個(gè)模擬的環(huán)境中有許多規(guī)則，在真正的企業(yè)環(huán)境中規(guī)則應(yīng)該會(huì)更復(fù)雜更靈活，而只有在熟悉以后才能更準(zhǔn)確更及時(shí)更靈活地進(jìn)行運(yùn)用達(dá)到更好的效果，也會(huì)避免在決策的時(shí)候出現(xiàn)大的失誤。（四）除了信息與數(shù)據(jù)之外，我覺(jué)得還有一點(diǎn)對(duì)決策也很重要那就是經(jīng)驗(yàn)，這里的經(jīng)驗(yàn)具體到財(cái)務(wù)上就是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和成本費(fèi)用控制意識(shí)，這種意識(shí)只有在親自經(jīng)歷、體驗(yàn)之后才能夠成為自己決策習(xí)慣的一部分，它應(yīng)該是一個(gè)培養(yǎng)積累的過(guò)程。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)分析報(bào)告之前就聽(tīng)說(shuō)過(guò)ERP這一詞，我也模糊地知道這是一套比較先進(jìn)科學(xué)的財(cái)務(wù)軟件。但對(duì)其具體操作和其精髓的地方只是一知半解。而在經(jīng)歷了20個(gè)課時(shí)的ERP沙盤(pán)實(shí)驗(yàn)之后，ERP在腦海里已經(jīng)形成了一套完整的體系，詮釋著其先進(jìn)的模式，并能結(jié)合實(shí)際將其發(fā)揮到極致。ERP實(shí)施的是以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程看作是包括供應(yīng)商、制造工廠、分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和客戶等在內(nèi)的緊密連接的供需鏈；將企業(yè)內(nèi)部劃分成幾個(gè)相互協(xié)同作業(yè)的支持子系統(tǒng)，如財(cái)務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、服務(wù)維護(hù)、工程技術(shù)等，還包括對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的監(jiān)視管理。在這次的沙盤(pán)實(shí)驗(yàn)中，我擔(dān)任的是市場(chǎng)總監(jiān)一職。下面對(duì)我們組情況就市場(chǎng)在企業(yè)資源優(yōu)化的地位進(jìn)行分析。開(kāi)始第一年經(jīng)營(yíng)之前，老師進(jìn)行了一些理論分析，大家似乎都躍躍欲試，忽視了老師提到的很多應(yīng)該注意的問(wèn)題。在老師的引導(dǎo)下，我們8個(gè)企業(yè)都站在同一個(gè)起跑線上開(kāi)始第一年的經(jīng)營(yíng)。從接訂單應(yīng)投放的廣告量到新產(chǎn)品的研發(fā)及市場(chǎng)準(zhǔn)入的開(kāi)拓，所有人都是憑自己的想當(dāng)然。一開(kāi)始我們的理念就是保持中庸之道，爭(zhēng)取穩(wěn)中求勝，這點(diǎn)可以在廣告的投放中可以顯著的反映，我們當(dāng)時(shí)投了9M廣告費(fèi)，在公布所有企業(yè)的結(jié)果時(shí)，不免有些吃驚，記得B企業(yè)投了22M的廣告費(fèi)。當(dāng)時(shí)心里有些小小的波瀾，他們?cè)跊Q定之前有做過(guò)預(yù)算嗎投放如此高的廣告費(fèi)，他們的生產(chǎn)線，產(chǎn)品研發(fā)，市場(chǎng)準(zhǔn)入等等這方面的資金該如何解決呢當(dāng)然，這也是自己的想法。絲毫沒(méi)有意識(shí)到這其實(shí)是一種一勞永逸的辦法，第一年的高投入奠定了其今后在某一市場(chǎng)不可撼動(dòng)的“老大”地位。由于是第一次接觸這樣的“實(shí)戰(zhàn)”，大家都是摸著石頭過(guò)河，沒(méi)有正確的發(fā)揮好生產(chǎn)、采購(gòu)、市場(chǎng)及其財(cái)務(wù)的作用，因此在第一年經(jīng)營(yíng)過(guò)后，8個(gè)組的利潤(rùn)幾乎都是負(fù)數(shù)。在總結(jié)了第一年的教訓(xùn)之后，我們意識(shí)到團(tuán)隊(duì)精神是不可缺少的，在整個(gè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售的的過(guò)程中，應(yīng)該做到各司其職。作為市場(chǎng)，應(yīng)該做到穩(wěn)抓銷(xiāo)售。在對(duì)我們這組的情況分析后，我認(rèn)為要使企業(yè)獲得利潤(rùn)，還是應(yīng)該抓銷(xiāo)售額。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，無(wú)論是世界500強(qiáng)的評(píng)選還是其他的企業(yè)排名，銷(xiāo)售額及其增長(zhǎng)率都是最為關(guān)鍵的一個(gè)指標(biāo)。銷(xiāo)售額及其增長(zhǎng)率可以反映一個(gè)企業(yè)的生命周期，如連續(xù)23年銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率超過(guò)10，就可被視為處于高速增長(zhǎng)期。行業(yè)增長(zhǎng)趨勢(shì)與企業(yè)的市場(chǎng)份額決定著企業(yè)銷(xiāo)售額的規(guī)模及其增長(zhǎng)率。銷(xiāo)售額及其增長(zhǎng)速度是表明企業(yè)整體實(shí)力的重要標(biāo)志；銷(xiāo)售額的增長(zhǎng)速度可以衡量企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；銷(xiāo)售額及其增長(zhǎng)速度決定著企業(yè)的流動(dòng)性；銷(xiāo)售額的大小對(duì)企業(yè)成本水平有著重大影響；根據(jù)銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率，可以確定企業(yè)的發(fā)展區(qū)間，這對(duì)于采取相應(yīng)的財(cái)務(wù)策略是至關(guān)重要的。首先，關(guān)于市場(chǎng)細(xì)分，即把一個(gè)大市場(chǎng)分成若干個(gè)小市場(chǎng)。其目的是把大市場(chǎng)分開(kāi)以后，發(fā)現(xiàn)某個(gè)特定的消費(fèi)群體具有的類(lèi)似或相同的消費(fèi)特征（購(gòu)買(mǎi)的心態(tài)、購(gòu)買(mǎi)的方式、購(gòu)買(mǎi)的過(guò)程），從而有針對(duì)性地向這個(gè)消費(fèi)群體提供產(chǎn)品和服務(wù)。例如房地產(chǎn)行業(yè)就可以分為好多種有剛剛買(mǎi)得起房子的經(jīng)濟(jì)實(shí)用房；有為白領(lǐng)階層即有點(diǎn)錢(qián)但又不太富有準(zhǔn)備的小康型；還有為企業(yè)的老板等比較富裕的人準(zhǔn)備的別墅。這些人的需求和購(gòu)買(mǎi)的心態(tài)及過(guò)程都是不一樣的，這就需要分別去了解每個(gè)市場(chǎng)的屬性及特點(diǎn)，然后才能確定我這個(gè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供什么樣的產(chǎn)品給哪一個(gè)目標(biāo)消費(fèi)群體。也只有找出目標(biāo)市場(chǎng)，才能發(fā)現(xiàn)誰(shuí)是你的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，才能制定正確的戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)。一般增加銷(xiāo)售量，降低成本，增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。市場(chǎng)細(xì)分在企業(yè)規(guī)劃和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的過(guò)程中一直扮演著至關(guān)重要的角色1）對(duì)于企業(yè)規(guī)劃來(lái)說(shuō)它是判斷公司專(zhuān)長(zhǎng)與市場(chǎng)機(jī)會(huì)是否匹配的前提條件，即解決實(shí)力與機(jī)會(huì)的平衡企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查與分析可能發(fā)現(xiàn)許多機(jī)會(huì)，但還需要分析自己有沒(méi)有實(shí)力。機(jī)會(huì)大而實(shí)力不夠會(huì)出現(xiàn)什么情況呢你吃不下；如果發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)很小而企業(yè)實(shí)力很大，你吃不飽，可能會(huì)餓死。所以為什么世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各的活法，就是它要把握這個(gè)機(jī)會(huì)和實(shí)力的平衡。各有各的戰(zhàn)場(chǎng)各有各的地盤(pán)，大企業(yè)不能做小市場(chǎng)，同樣小企業(yè)也不能做大市場(chǎng)。是決定進(jìn)入一個(gè)新市場(chǎng)或退出一個(gè)老市場(chǎng)的依據(jù)沒(méi)有市場(chǎng)細(xì)分，為什么要進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)，看看今天中國(guó)的很多情況，新一輪各種各樣的“保暖內(nèi)衣”都紛紛加入競(jìng)爭(zhēng)，很多不同的牌子都開(kāi)始做廣告，我們問(wèn)一問(wèn)，你究竟做市場(chǎng)細(xì)分了嗎你的客戶是哪一類(lèi)的客戶否則又會(huì)進(jìn)入象VCD一樣的重復(fù)建設(shè)、惡性競(jìng)爭(zhēng)，交了20多年的學(xué)費(fèi)，還沒(méi)有交夠，還要繼續(xù)交。是分析市場(chǎng)優(yōu)先級(jí)與重要性的有效工具只有把市場(chǎng)分成若干個(gè)小市場(chǎng)后才能發(fā)現(xiàn)哪個(gè)市場(chǎng)對(duì)你來(lái)說(shuō)相對(duì)吸引力更大，排排隊(duì)。是確切地描述競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)的先決條件如何判斷誰(shuí)是你的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，只有市場(chǎng)細(xì)分后，才知道誰(shuí)在和你爭(zhēng)奪相同的目標(biāo)客戶群。2）對(duì)于企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)運(yùn)作來(lái)說(shuō)它是確定產(chǎn)品特征、定價(jià)、宣傳、銷(xiāo)售渠道的依據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的4P是在市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)的，沒(méi)有市場(chǎng)細(xì)分無(wú)論你做哪個(gè)P都是沒(méi)有根基的。是指引銷(xiāo)售隊(duì)伍主攻方向的有力工具市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員把戰(zhàn)略設(shè)計(jì)好以后，銷(xiāo)售人員才有目標(biāo)往哪打、往哪攻市場(chǎng)細(xì)分后就能引導(dǎo)銷(xiāo)售隊(duì)伍，確定主攻方向，而不會(huì)輕易地亂打，否則就會(huì)浪費(fèi)你的資源。是分配人力資源、技術(shù)資源和資金的參考標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)細(xì)分后就知道把哪些資源放到什么樣的市場(chǎng)上，包括第一戰(zhàn)場(chǎng)、第二戰(zhàn)場(chǎng)、第三戰(zhàn)場(chǎng)。是量化市場(chǎng)與用戶、進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、把握市場(chǎng)趨勢(shì)的關(guān)鍵。市場(chǎng)細(xì)分后就可以判斷市場(chǎng)的大小及用戶的滿意度，指導(dǎo)市場(chǎng)調(diào)查。但很少有人把市場(chǎng)份額當(dāng)作他的一個(gè)目標(biāo)，更沒(méi)有人把用戶的滿意度當(dāng)作下一個(gè)更高層次的目標(biāo)。所以，可以不夸張地說(shuō),市場(chǎng)細(xì)分做好了,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)就成功了一半。因此,不管是國(guó)有企業(yè)民營(yíng)企業(yè),都應(yīng)當(dāng)高度重視市場(chǎng)細(xì)分,真正做到有所為,有所不為。這樣才能建立起企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),找準(zhǔn)方向,突出特色,把握機(jī)會(huì),使我國(guó)有限的資源利用達(dá)到最佳狀態(tài),使企業(yè)能健康發(fā)展?？偟膩?lái)說(shuō)，這次的實(shí)驗(yàn)讓我收獲不小，雖然我們沒(méi)有取得驕人的成績(jī)，但我想，這樣的經(jīng)歷對(duì)我今后影響頗深。物流及供應(yīng)鏈分析報(bào)告采購(gòu)報(bào)告采購(gòu)部門(mén)是一個(gè)公司運(yùn)轉(zhuǎn)中不可或缺的一部分，在我們這次的ERP沙盤(pán)演示中，我有幸擔(dān)任了采購(gòu)經(jīng)理這個(gè)職務(wù)，主要責(zé)任是負(fù)責(zé)公司原材料的下訂單和購(gòu)買(mǎi)原材料并入庫(kù)，雖然從表面看來(lái)只是對(duì)原材料的采購(gòu)，但它卻與財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部緊密相關(guān)，并對(duì)公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)起著決定性的作用。我們E公司在原材料的使用上遵循的原則是“按需索取”，因?yàn)樾鹿镜某闪⒑瓦\(yùn)轉(zhuǎn)，流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)起著至關(guān)重要的作用，而原材料的積壓會(huì)造成資金的占用，另一方面原材料短缺會(huì)造成生產(chǎn)部門(mén)出現(xiàn)問(wèn)題，而使企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，接踵而至的就是企業(yè)的訂單無(wú)法完成等一系列問(wèn)題。所以我們才使用“按需索取”的原則。在第一年的生產(chǎn)上，由于我們只生產(chǎn)P1，所以我們的原材料訂單的采購(gòu)上也只是針對(duì)R1，由于此時(shí)我們只有三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，所以在一年的生產(chǎn)中我們也僅僅吱用了三個(gè)R1，所以此時(shí)原材料的重要性還不是很明顯。在第二年的生產(chǎn)中由于我們新建了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線和一條柔型生產(chǎn)線，而這兩條生產(chǎn)線也主要用于生產(chǎn)P2，所以此時(shí)我們的原材料使用又增加了R2，在這期間我們就更重視原材料的采購(gòu)上了。在第三年的生產(chǎn)上我們又引進(jìn)了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線，同時(shí)我們又變賣(mài)了兩條手工生產(chǎn)線，這樣我們的生產(chǎn)就主要是生產(chǎn)P2,這是在原材料的使用上主要還是R1和R2，這是我們主要還是根據(jù)每年年初的訂單數(shù)和企業(yè)的生產(chǎn)能力來(lái)對(duì)原材料進(jìn)行下一季度的訂單進(jìn)行預(yù)算和購(gòu)買(mǎi)本季度生產(chǎn)所要用的原材料，在這期間我也和財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通的很好，每筆賬目也都進(jìn)行了記錄，是年末的財(cái)務(wù)可以進(jìn)行核算。在第四年的生產(chǎn)上我們主要生產(chǎn)P2和P3，這時(shí)就又涉及到原材料R3的采購(gòu)，根據(jù)ERP沙盤(pán)演示的規(guī)則,R3訂單必須提前兩季度定，所以我們就必須根據(jù)的生產(chǎn)對(duì)R4進(jìn)行提前預(yù)定，由于第一期我沒(méi)有考慮到R3的訂購(gòu)，而使我們少生產(chǎn)了一個(gè)P3幸運(yùn)的是我們沒(méi)有違約。在第五年和第六年的生產(chǎn)中