CNG/LNG運(yùn)輸車輛購(gòu)置項(xiàng)目建議書工程技術(shù)部二一三年一月二十九日目錄第一章總論1第一節(jié)項(xiàng)目概況1第二節(jié)項(xiàng)目提出背景1第三節(jié)項(xiàng)目投資分析2第二章天然氣市場(chǎng)分析3第一節(jié)天然氣物流概況3第二節(jié)天然氣車輛租賃4第三章天然氣車輛采購(gòu)方案5第四章天然氣車輛管理10第五章項(xiàng)目投資估算12第六章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)14第七章投資風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析20第八章結(jié)論21第一章總論第一節(jié)項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目名稱CNG/LNG運(yùn)輸車輛購(gòu)置項(xiàng)目。二、項(xiàng)目建設(shè)地址該項(xiàng)目擬先建設(shè)在濟(jì)南市高新區(qū)工業(yè)園內(nèi)，待該項(xiàng)目發(fā)展成熟后，再進(jìn)行擇地移址，該運(yùn)輸項(xiàng)目CNG的調(diào)配將以菏澤等CNG母站為中心，覆蓋德州、菏澤、濰坊、濟(jì)寧等省內(nèi)300公里范圍內(nèi)相關(guān)企業(yè)。LNG調(diào)配將以濟(jì)寧為中心，覆蓋濟(jì)南、濰坊、德州、青島、棗莊、東營(yíng)等500公里范圍內(nèi)相關(guān)企業(yè)。三、項(xiàng)目單位及概況項(xiàng)目單位（投資主體）有限公司項(xiàng)目單位概況有限公司1994年5月成立，是山東省政府重點(diǎn)扶持的骨干企業(yè)、山東省品牌價(jià)值百?gòu)?qiáng)企業(yè)。2011年公司進(jìn)軍天然氣利用業(yè)務(wù)，在全國(guó)范圍內(nèi)投資、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)天然氣輸氣管線、管網(wǎng)、CNG母站、LNG加工廠、CNG/LNG加氣站等業(yè)務(wù)，開(kāi)發(fā)與應(yīng)用天然氣相關(guān)技術(shù)與產(chǎn)品，投身于我國(guó)清潔能源的綜合開(kāi)發(fā)利用。第二節(jié)項(xiàng)目提出背景一、加氣站項(xiàng)目運(yùn)行需求2012年公司積極開(kāi)展天然氣相關(guān)業(yè)務(wù)，目前已在廣西、江西、山東濟(jì)南、臨沂、日照、德州、聊城、菏澤等地市陸續(xù)開(kāi)展CNG/LNG加氣站等業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)2013年山東濟(jì)南、聊城、菏澤、德州等地市CNG/LNG加氣站項(xiàng)目將陸續(xù)建成投產(chǎn),CNG/LNG場(chǎng)站能否正常運(yùn)行,CNG/LNG的調(diào)配運(yùn)輸極為關(guān)鍵，在整個(gè)調(diào)配過(guò)程中，運(yùn)輸車輛是其中最重要的一環(huán)，公司只有足夠可供調(diào)配的運(yùn)輸車輛,才能保證加氣站的持續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)。二、辦理危化品運(yùn)輸許可需求根據(jù)中華人民共和國(guó)道路運(yùn)輸條例、道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸管理規(guī)定之規(guī)定，申請(qǐng)辦理道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可的企業(yè)，至少擁有5輛以上經(jīng)檢驗(yàn)合格的危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸專用車輛及設(shè)備，方可申請(qǐng)辦理道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可。三、市場(chǎng)發(fā)展需求隨著公司CNG/LNG加氣站的相繼投產(chǎn)，公司CNG/LNG運(yùn)輸車需求量增大，而近期國(guó)內(nèi)CNG/LNG運(yùn)輸車輛運(yùn)力已明顯不足，且市場(chǎng)租賃價(jià)格較高；尤其在冬季天然氣供氣緊張時(shí)，在市場(chǎng)上很難租賃到CNG/LNG運(yùn)輸車輛，公司采用租賃運(yùn)輸車輛很難滿足公司生產(chǎn)需要，同時(shí)租賃車輛也將大大提高公司CNG/LNG生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。CNG/LNG運(yùn)輸車輛購(gòu)置項(xiàng)目就是在以上背景下提出的。第三節(jié)項(xiàng)目投資分析根據(jù)公司CNG/LNG場(chǎng)站生產(chǎn)需求，2013年車輛購(gòu)置項(xiàng)目共計(jì)采購(gòu)28輛運(yùn)輸車，總計(jì)投資1828606萬(wàn)元（不含稅），一期投資68712萬(wàn)元（不含稅）。經(jīng)測(cè)算28輛專用運(yùn)輸車全部投入生產(chǎn)后，與租賃車輛相比，公司每年可節(jié)省各種費(fèi)用約4368萬(wàn)元，相同道理，如果公司采購(gòu)車輛后以相同價(jià)格租賃給全資、控股或參股公司，公司每年將盈利4368萬(wàn)元。如車輛采購(gòu)后，公司成立車隊(duì)自主運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)效益相當(dāng)可觀，詳見(jiàn)表13LNG配送主要損益指標(biāo)匯總表及表15CNG配送主要損益指標(biāo)匯總表。第二章天然氣市場(chǎng)分析第一節(jié)天然氣物流概況一、我國(guó)天然氣物流企業(yè)現(xiàn)狀隨著我國(guó)CNG/LNG市場(chǎng)的發(fā)展，CNG/LNG物流公司也逐步發(fā)展壯大起來(lái)。目前靠近氣源但管網(wǎng)不能覆蓋的地區(qū)，基本上都需要CNG/LNG物流企業(yè)進(jìn)行公路運(yùn)輸，但由于CNG/LNG運(yùn)輸車造價(jià)較高，很少物流企業(yè)能夠大批量采購(gòu)。以武漢綠能天然氣運(yùn)輸有限公司為例擁有300余臺(tái)天然氣運(yùn)輸車輛（CNG、LNG）的企業(yè)，已經(jīng)是十分少見(jiàn)的大型專業(yè)化天然氣物流企業(yè)了。很多物流公司旗下僅有數(shù)十臺(tái)天然氣運(yùn)輸車，相當(dāng)一部分CNG/LNG運(yùn)輸車是生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)自身需要配置的。根據(jù)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司對(duì)我國(guó)天然氣運(yùn)輸企業(yè)的調(diào)查了解顯示，大型天然氣物流企業(yè)所占比例只占天然氣物流企業(yè)的10左右，企業(yè)自主物流公司占據(jù)了天然氣物流企業(yè)的60左右，天然氣運(yùn)輸以企業(yè)自主物流運(yùn)輸為主，整體天然氣調(diào)配運(yùn)輸能力不強(qiáng)。由于LNG項(xiàng)目大部分分布在沿海、沿江及西氣東輸終端附近，這使得LNG物流市場(chǎng)地域性明顯，目前LNG物流市場(chǎng)發(fā)展較快的是東南沿海福建、江蘇、浙江等地、環(huán)渤海地區(qū)及長(zhǎng)江沿線等地區(qū)，如下圖所示。2、物流市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局天然氣物流市場(chǎng)目前還是一個(gè)新興市場(chǎng)，尤其LNG的物流運(yùn)輸，整體競(jìng)爭(zhēng)激烈程度較低，目前大部分企業(yè)自己組建物流公司，在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)上，從屬于天然氣公司的物流企業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)性強(qiáng)，其競(jìng)爭(zhēng)力得到了保障。天然氣物流市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局與天然氣業(yè)務(wù)發(fā)展直接相關(guān)，與CNG/LNG處理項(xiàng)目配套的物流公司將會(huì)是地方天然氣物流市場(chǎng)的主導(dǎo)企業(yè)，其可以將小型企業(yè)及掛靠企業(yè)擁有的天然氣運(yùn)輸車通過(guò)業(yè)務(wù)外包方式統(tǒng)一納入管理體系。第二節(jié)天然氣車輛租賃一、天然氣運(yùn)輸車輛租賃價(jià)格通過(guò)上述分析得知，天然氣市場(chǎng)大型天然氣運(yùn)輸公司很少（目前大型LNG運(yùn)輸公司有6家左右，大型CNG運(yùn)輸公司有20家左右），大部分都是屬于企業(yè)內(nèi)部的物流公司來(lái)保障天然氣的運(yùn)輸調(diào)配，現(xiàn)有的專業(yè)化天然氣運(yùn)輸公司的車輛數(shù)量很難滿足市場(chǎng)需求，尤其在冬季天然氣供氣緊張時(shí)，天然氣車輛更是供不應(yīng)求。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，LNG儲(chǔ)罐車同CNG管束車租賃價(jià)格基本相當(dāng)，在春秋季節(jié)天然氣不緊張時(shí)，租賃價(jià)格稍低，具體參考價(jià)格詳見(jiàn)表1。表1車輛市場(chǎng)租賃價(jià)格單位元/天價(jià)格序號(hào)車型銷售淡季（元/天）銷售旺季（元/天）平均（元/天）備注1CNG牽引車頭6007006502LNG牽引車頭6007006503CNG液壓管束車1000120011004CNG常規(guī)管束車100011001050不含人員駕駛員、押運(yùn)員費(fèi)用5LNG儲(chǔ)罐車100010001000二、CNG、LNG物流運(yùn)費(fèi)比較壓縮天然氣（CNG）是天然氣經(jīng)加壓后以氣態(tài)形式儲(chǔ)存在容器中，其運(yùn)輸方式是用高壓儲(chǔ)氣鋼瓶作為儲(chǔ)存裝置，CNG運(yùn)距一般在150公里以內(nèi)，因此CNG具有較低的生產(chǎn)和儲(chǔ)存費(fèi)用。液化天然氣（LNG）是天然氣經(jīng)加壓降溫后（162）以液態(tài)形式儲(chǔ)存在容器中，因LNG是在162的超低溫下加工而成的液態(tài)燃料，運(yùn)距很長(zhǎng)，一般在500800公里左右，因此附加成本高，也造成了運(yùn)輸上的不方便。從運(yùn)輸成本看，一般CNG運(yùn)距較短，在150公里范圍內(nèi)，運(yùn)輸費(fèi)約0305元/立方；LNG一般運(yùn)距較長(zhǎng)（約1000公里），但運(yùn)輸量較大，運(yùn)費(fèi)一般在07509元/噸公里。第三章天然氣車輛采購(gòu)方案一、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模根據(jù)公司2013年度CNG/LNG加氣站及濟(jì)寧LNG液化工廠投產(chǎn)運(yùn)行計(jì)劃，2013年公司擬購(gòu)置LNG牽引車頭5臺(tái)、CNG牽引車頭6臺(tái)、CNG液壓管束車8臺(tái)、CNG常規(guī)管束車4臺(tái)、LNG槽車5臺(tái)，詳見(jiàn)下表2。根據(jù)天然氣市場(chǎng)對(duì)LNG需求的擴(kuò)大,公司后期應(yīng)采購(gòu)LNG加液車以保證LNG加注站的穩(wěn)定運(yùn)行,同時(shí)條件允許時(shí)該車亦可為不固定客戶進(jìn)行充裝LNG。表2車輛購(gòu)置清單序號(hào)車輛名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量備注1CNG牽引車頭/臺(tái)6一期采購(gòu)5臺(tái)2LNG牽引車頭/臺(tái)53CNG液壓管束車18M38管束臺(tái)8一期采購(gòu)5臺(tái)4CNG常規(guī)管束車232M3（9管束）臺(tái)45LNG儲(chǔ)罐車5263M3臺(tái)52014年以后，每年的CNG/LNG運(yùn)輸車輛采購(gòu)，應(yīng)按照該年度加氣站項(xiàng)目施工進(jìn)度進(jìn)行購(gòu)置，以滿足公司各項(xiàng)目生產(chǎn)需要。2、設(shè)備廠家選擇2012年12月份公司已對(duì)部分設(shè)備廠家進(jìn)行了考察，公司可邀請(qǐng)產(chǎn)品業(yè)績(jī)好、公司信譽(yù)好、產(chǎn)品質(zhì)量高的供應(yīng)商，參加公司“設(shè)備采購(gòu)框架協(xié)議”談判工作，公司就天然氣牽引車頭（CNG/LNG）、CNG管束車、LNG儲(chǔ)罐車等產(chǎn)品，選擇優(yōu)秀的設(shè)備廠家，并簽訂“設(shè)備采購(gòu)框架協(xié)議”，根據(jù)公司CNG/LNG場(chǎng)站生產(chǎn)需要，另行簽訂具體的設(shè)備采購(gòu)合同。3、車輛采購(gòu)時(shí)間公司計(jì)劃2013年1月份申請(qǐng)辦理道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可，根據(jù)中華人民共和國(guó)道路運(yùn)輸條例、道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸管理規(guī)定之規(guī)定，申請(qǐng)辦理道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可，公司需要擁有至少5輛以上經(jīng)檢驗(yàn)合格的危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸專用車輛及設(shè)備。為盡快達(dá)到辦理道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可條件，建議公司可分期購(gòu)置天然氣專用車輛一期采購(gòu)在2013年1月份采購(gòu)5輛天然氣牽引車頭，5輛CNG液壓管束車；剩余車輛分期采購(gòu)項(xiàng)目?jī)?nèi)剩余專用車輛可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行采購(gòu)。4、主要設(shè)備的選型原則及理由1牽引車頭考慮到LNG加氣站/CNG加氣站距離LNG液化工廠/CNG母站往返距離較長(zhǎng)，充裝一次LNG/CNG燃料，必須保證車輛能夠往返，一般選用儲(chǔ)氣瓶為2450L的LNG牽引車頭為L(zhǎng)NG加氣站、LNG氣化站配送液化天然氣（根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)行情況，如需要部分車輛可配置3450L氣瓶），公司選用儲(chǔ)氣瓶容積大于1400L的CNG牽引車頭為CNG加氣站、CNG減壓站配送壓縮天然氣（根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)行情況，如需要可增大部分車輛氣瓶容積）。2CNG管束車現(xiàn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的液壓式管束車主要為8管束車輛，儲(chǔ)氣容積為18立方，其經(jīng)濟(jì)性及生產(chǎn)技術(shù)相對(duì)成熟，故選擇8管束液壓管束車?，F(xiàn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的常規(guī)管束車有8管束、9管束、10管束三種規(guī)格，8管束車儲(chǔ)氣容積為18立方，9管束車儲(chǔ)氣容積為2322立方，10管束車儲(chǔ)氣容積為235立方，車輛每一個(gè)儲(chǔ)氣管束重量都基本相同，考慮以上三種管束車的儲(chǔ)氣容積及車身自重因素，建議選擇9管束車，其經(jīng)濟(jì)性相對(duì)其它兩種規(guī)格車輛較好。3LNG儲(chǔ)罐車國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上主要有51立方及5263立方兩種容積的LNG儲(chǔ)罐車，兩種儲(chǔ)罐車市場(chǎng)價(jià)格相差8000元左右，考慮到5263立方的儲(chǔ)罐車LNG單位運(yùn)輸成本較低，故選擇容積為5263立方的LNG儲(chǔ)罐車。5、設(shè)備選型表根據(jù)業(yè)務(wù)需要并結(jié)合市場(chǎng)需求，公司對(duì)牽引車頭及CNG管束車、LNG儲(chǔ)罐車進(jìn)行設(shè)備選型，并對(duì)設(shè)備主要技術(shù)參數(shù)作的相應(yīng)規(guī)定，設(shè)備選型詳見(jiàn)表3。表3設(shè)備選型表序號(hào)車輛名稱規(guī)格型號(hào)備注1CNG牽引車頭準(zhǔn)牽引質(zhì)量40噸、國(guó)五排放標(biāo)準(zhǔn)、8120L480L2LNG牽引車頭準(zhǔn)牽引質(zhì)量40噸、國(guó)五排放標(biāo)準(zhǔn)、氣瓶為2450L2013年7月起執(zhí)行國(guó)五排放標(biāo)準(zhǔn)3CNG液壓管束車18M38管束4CNG常規(guī)管束車2322M3（9管束）5LNG儲(chǔ)罐車5263M3六、設(shè)備主要技術(shù)參數(shù)根據(jù)設(shè)備的選型標(biāo)準(zhǔn)，公司對(duì)設(shè)備的主要技術(shù)參數(shù)作了相應(yīng)規(guī)定，牽引車頭、CNG管束車、LNG儲(chǔ)罐車主要技術(shù)參數(shù)詳見(jiàn)表41、表42、表43、表44、表45。表41CNG牽引車頭序號(hào)類別技術(shù)參數(shù)備注1駕駛室平頂駕駛室2發(fā)動(dòng)機(jī)（天然氣）濰柴WP12NG350（380）E40/玉柴YC6MK375N403發(fā)動(dòng)機(jī)用燃料壓縮天然氣4準(zhǔn)牽引質(zhì)量（噸）405軸數(shù)36輪胎1100R20子午胎7輪胎數(shù)（條）10（未含備胎）8氣瓶（L）8120L480L9鞍座50鞍座10限速ECU限速，最高車速80公里/小時(shí)11其他帶電控自動(dòng)恒溫空調(diào)，電動(dòng)搖窗機(jī)，國(guó)產(chǎn)四通道ABS，前軸盤式制動(dòng)（必需）表42LNG牽引車頭序號(hào)類別技術(shù)參數(shù)備注1駕駛室平頂駕駛室2發(fā)動(dòng)機(jī)（天然氣）濰柴WP12NG350E40/350馬力3發(fā)動(dòng)機(jī)用燃料液化天然氣4準(zhǔn)牽引質(zhì)量（噸）405軸數(shù)36輪胎1100R20子午胎或真空胎7輪胎數(shù)（條）10（未含備胎）8氣瓶（L）2450L9鞍座50鞍座10限速ECU限速，最高車速80公里/小時(shí)11其他帶電控自動(dòng)恒溫空調(diào)，電動(dòng)搖窗機(jī)，國(guó)產(chǎn)四通道ABS，前軸盤式制動(dòng)（必需）表43CNG常規(guī)管束車序號(hào)類別技術(shù)參數(shù)備注1型式9管束2工作介質(zhì)CNG3額定工作壓力（MPA）204工作溫度（）40605單管容積（水立方）2586總?cè)莘e（水立方）23227單管尺寸（長(zhǎng)直徑厚/MM）121905591658外形尺寸（長(zhǎng)寬高/MM）12910248032709軸數(shù)310軸距78601350135011輪胎數(shù)1212滿載總質(zhì)量（KG）3960013最高時(shí)速（KM/H）7014額定載質(zhì)量（KG）416515整備質(zhì)量（KG）35435表44CNG液壓管束車序號(hào)類別技術(shù)參數(shù)備注1型式8管束2工作介質(zhì)CNG3額定工作壓力（MPA）204工作溫度（）40605單管容積（水立方）2256總?cè)莘e（水立方）187鋼瓶規(guī)格（直徑長(zhǎng)厚/MM）559109751658外形尺寸（長(zhǎng)寬高/MM）12960249529209軸數(shù)210軸距8450130011輪胎數(shù)812滿載總質(zhì)量（KG）3849013額定載質(zhì)量（KG）325514整備質(zhì)量（KG）3523515最高時(shí)速（KM/H）70表45LNG儲(chǔ)罐車序號(hào)類別技術(shù)參數(shù)備注1型式LNG罐車2總?cè)莘e（水立方）52633設(shè)計(jì)壓力（MPA）114額定工作壓力（MPA）085設(shè)計(jì)溫度（）1626日蒸發(fā)率027外形尺寸（長(zhǎng)寬高/MM）13000250039908軸數(shù)39軸距68201350135010滿載總質(zhì)量（KG）4000011額定載質(zhì)量（KG）2060012整備質(zhì)量（KG）1940013最高時(shí)速（KM/H）75第四章天然氣車輛管理隨著公司CNG/LNG加氣站數(shù)量的日益增多，CNG/LNG運(yùn)輸車輛的配備對(duì)公司天然氣業(yè)務(wù)發(fā)展是必要的，但由于公司對(duì)于天然氣運(yùn)輸業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)，為了確保公司天然氣運(yùn)輸車輛安全穩(wěn)定的生產(chǎn)運(yùn)行，公司應(yīng)建立專門的組織機(jī)構(gòu)，制定完善的管理制度和流程，聘請(qǐng)行業(yè)有經(jīng)驗(yàn)人員進(jìn)行管理，確保車隊(duì)安全運(yùn)營(yíng)。1、運(yùn)行模式公司采購(gòu)車輛后有以下三種運(yùn)營(yíng)模式可供選擇，一是直接將采購(gòu)的車輛委托給具有?；愤\(yùn)輸資質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行委托管理，減少安全風(fēng)險(xiǎn)；二是先將天然氣運(yùn)輸車輛委托給具有?；愤\(yùn)輸資質(zhì)的企業(yè)管理，待運(yùn)行一段時(shí)間后，公司再聘請(qǐng)具有天然氣車輛運(yùn)輸經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員進(jìn)行統(tǒng)一管理；三是公司直接聘請(qǐng)具有天然氣車輛運(yùn)輸經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員進(jìn)行統(tǒng)一管理；二、運(yùn)行模式的選擇若采用第一種或第二種方案，公司應(yīng)尋找合適的運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)行合作。若采用第三種方案，公司聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)運(yùn)輸車輛實(shí)行統(tǒng)一管理，同時(shí)為充分提高公司運(yùn)輸車輛的利用率，實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸車輛效益最大化，并確保車輛安全穩(wěn)定運(yùn)行，公司應(yīng)成立運(yùn)輸車輛管理部門，以便有效的組織運(yùn)輸車輛的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，該部門主要負(fù)責(zé)為運(yùn)輸車輛的日常管理及車輛整體調(diào)配管理。根據(jù)運(yùn)輸單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模并結(jié)合行業(yè)要求（項(xiàng)目實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)行管理所需要的工作崗位和工種），本著機(jī)構(gòu)合理、方便生產(chǎn)、人員精練的原則，規(guī)劃編制相應(yīng)崗位設(shè)置，人員編制詳見(jiàn)下表5。表5運(yùn)輸單位崗位設(shè)置序號(hào)崗位人數(shù)工作內(nèi)容備注1經(jīng)理1車輛運(yùn)行全面管理2安全管理1車輛運(yùn)行安全管理3財(cái)務(wù)管理1車輛費(fèi)用核算管理4調(diào)度管理1車輛的整體調(diào)度5綜合管理1車輛手續(xù)辦理等外部關(guān)系協(xié)調(diào)6維修管理1車輛維修管理7司機(jī)、押運(yùn)員若干車輛生產(chǎn)運(yùn)行司機(jī)、押運(yùn)員屬于生產(chǎn)工作人員，其余人管屬于行政管理人員，生產(chǎn)工作人員根據(jù)工作需要進(jìn)行招聘。第五章投資估算與資金籌措一、車輛購(gòu)置項(xiàng)目投資含稅價(jià)本項(xiàng)目2013年擬采購(gòu)天然氣牽引車頭11臺(tái)、CNG管束車12臺(tái)、LNG儲(chǔ)罐車5臺(tái)，總投資約1962萬(wàn)元（含稅價(jià)）詳見(jiàn)表6；一期擬采購(gòu)CNG液壓管束車、CNG牽引車頭各5臺(tái)，投資約計(jì)740萬(wàn)元（含稅價(jià)）詳見(jiàn)表7。表6項(xiàng)目總投資（含稅）序號(hào)車輛類型單位數(shù)量單價(jià)（萬(wàn)元）總價(jià)（萬(wàn)元）備注1LNG牽引車頭臺(tái)5391952CNG牽引車頭臺(tái)6382283CNG液壓管束車臺(tái)81108804CNG常規(guī)管束車臺(tái)4863445LNG槽車臺(tái)5633156總計(jì)1962表7項(xiàng)目一期投資（含稅）序號(hào)車輛類型單位數(shù)量單價(jià)（萬(wàn)元）總價(jià)（萬(wàn)元）備注1CNG液壓管束車臺(tái)51105502CNG牽引車頭臺(tái)5381903總計(jì)740二、車輛購(gòu)置項(xiàng)目投資（不含稅價(jià)）車輛采購(gòu)成本主要包括車輛直接采購(gòu)金額、增值稅的抵扣額、車輛購(gòu)置稅、車輛檢驗(yàn)費(fèi)及掛牌費(fèi)用等，項(xiàng)目不含稅總投資為1828606萬(wàn)元，一期投資68712萬(wàn)元，投資明細(xì)詳見(jiàn)表8。表8項(xiàng)目總投資（不含稅）序號(hào)指標(biāo)單位金額萬(wàn)元備注1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元182860611車輛購(gòu)置費(fèi)用萬(wàn)元1962共11車頭17運(yùn)輸車12車輛增值稅17萬(wàn)元33354稅金111713車輛購(gòu)置稅10萬(wàn)元162846稅金11121014運(yùn)輸車上牌費(fèi)用等萬(wàn)元34運(yùn)輸車按20000元/車計(jì)15牽引車頭上牌費(fèi)用等萬(wàn)元33牽引車頭按3000元/車計(jì)2一期項(xiàng)目投資萬(wàn)元6871221車輛購(gòu)置費(fèi)用萬(wàn)元740共5車頭5CNG液壓管束車22車輛增值稅17萬(wàn)元1258稅金111723車輛購(gòu)置稅10萬(wàn)元6142稅金11121024運(yùn)輸車上牌費(fèi)用等萬(wàn)元10運(yùn)輸車按20000元/車計(jì)25牽引車頭上牌費(fèi)用等萬(wàn)元15牽引車頭按3000元/車計(jì)2、資金來(lái)源車輛采購(gòu)及資金來(lái)源有以下三種方式可供選擇1車輛購(gòu)置可采用融資租賃形式，公司將車款分24期或36期支付給設(shè)備廠家；此方式可減少公司流動(dòng)資金的壓力，但是總的費(fèi)用較高，利息的支出稍低于正常銀行貸款利率利息。2車輛購(gòu)置可采用直接貸款形式，向銀行貸款2150萬(wàn)，貸款期限為3年，貸款年利率為615。3車輛購(gòu)置資金亦可采用部分貸款、部分自籌的形式，同設(shè)備廠家簽訂車輛采購(gòu)合同時(shí)，公司先行支付少量車輛款，大部分車款1年內(nèi)分期無(wú)息進(jìn)行支付。第六章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)天然氣運(yùn)輸車輛采購(gòu)后，車輛可以公司自用，亦可對(duì)外租賃，無(wú)論哪種方式，一旦運(yùn)輸車輛投入使用即會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，運(yùn)輸車輛采購(gòu)項(xiàng)目效益分析如下（本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)車輛購(gòu)置資金來(lái)源按照第二種方式取得，按銀行貸款2150萬(wàn)測(cè)算，貸款利息為615）。一、車輛租賃價(jià)格經(jīng)調(diào)查天然氣運(yùn)輸車輛市場(chǎng)租賃行情，冬季天然氣用氣緊張時(shí)，車輛租賃價(jià)格相對(duì)較高，夏季天然氣氣源充足時(shí)，車輛租賃價(jià)格相對(duì)較低，目前國(guó)內(nèi)天然氣運(yùn)輸車輛市場(chǎng)租賃價(jià)格牽引車頭均價(jià)為650元/天，CNG管束車及LNG儲(chǔ)罐車租賃價(jià)格在10001100元/天，詳細(xì)價(jià)格見(jiàn)表1。二、車輛采購(gòu)與租賃對(duì)比根據(jù)新所得稅法，公司自購(gòu)CNG/LNG牽引車頭可按照4年計(jì)提折舊，CNG管束車、LNG儲(chǔ)罐車可按照10年計(jì)提折舊，殘值均為5。自購(gòu)車輛與租賃車輛的區(qū)別主要在于租賃車輛時(shí)，車輛的維修、車輛氣瓶的檢驗(yàn)、車輛行駛證件審核、車輛的保險(xiǎn)等費(fèi)用及其車輛運(yùn)行安全風(fēng)險(xiǎn)由承租方承擔(dān)，自購(gòu)車輛時(shí)以上費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)由公司自行承擔(dān)，下表（表9）為自購(gòu)車輛與租賃車輛的月度費(fèi)用分析，明顯看出月度租賃車輛的費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于自購(gòu)車輛的費(fèi)用，以CNG液壓管束車為例，自購(gòu)的液壓管束車每輛費(fèi)用約計(jì)174萬(wàn)/月，而租賃的車輛費(fèi)用約計(jì)315萬(wàn)/月，自購(gòu)車輛及租賃車輛月度費(fèi)用對(duì)比詳見(jiàn)表9。表9車輛月度費(fèi)用對(duì)比表1折舊計(jì)算方法折舊費(fèi)用車輛原值095/折舊時(shí)間（牽引車頭48個(gè)月、CNG管束車、LNG儲(chǔ)罐車120個(gè)月）2管理費(fèi)用主要包含管理人員工資、員工福利及其他等，不包含司機(jī)及押運(yùn)員費(fèi)用（車輛租賃費(fèi)為裸車租賃費(fèi)）。經(jīng)理（1人）工資按照9萬(wàn)元/年，其他管理人員（5人）按照7萬(wàn)元/年（含公司繳納的各項(xiàng)費(fèi)用、福利），其他費(fèi)用按照10萬(wàn)元/年計(jì)算，管理費(fèi)用共計(jì)54萬(wàn)元/年，共計(jì)28臺(tái)次車輛，車輛月平均管理費(fèi)用為54萬(wàn)元/28臺(tái)/12月016萬(wàn)元/臺(tái)月。3車輛維修等其他費(fèi)用包含車輛日常維修費(fèi)（按照車輛原值的23計(jì)?。?、車輛氣瓶檢測(cè)費(fèi)（3年1檢，每年度進(jìn)行分?jǐn)偅④囕v保險(xiǎn)、貸款利息等費(fèi)用；自購(gòu)車輛租賃車輛費(fèi)用車型序號(hào)車輛價(jià)值（萬(wàn)元/臺(tái)）管理費(fèi)用（萬(wàn)元/月）折舊費(fèi)用（萬(wàn)元/月）維修等費(fèi)用（萬(wàn)元/月）合計(jì)（萬(wàn)元/月）費(fèi)用（萬(wàn)元/月）1CNG牽引車頭356070160710351221952LNG牽引車頭34994016069035121953CNG液壓管束車10243016081077174334CNG常規(guī)管束車805180160640641443155LNG儲(chǔ)罐車5951901604705812131牽引車頭預(yù)計(jì)費(fèi)用41萬(wàn)/輛年，其中維修費(fèi)12萬(wàn)/輛年、車輛保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)/輛年、氣瓶檢測(cè)費(fèi)1000元/輛年、貸款利息08萬(wàn)元/輛年（利息按照運(yùn)行10年進(jìn)行均攤）。2液壓CNG管束車預(yù)計(jì)費(fèi)用平均92萬(wàn)/年,其中維修費(fèi)3萬(wàn)/輛年，車輛保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)/輛年、氣瓶檢測(cè)費(fèi)3萬(wàn)/輛年、貸款利息22萬(wàn)/輛年（利息按照運(yùn)行10年進(jìn)行均攤）。（3）常規(guī)CNG管束車預(yù)計(jì)費(fèi)用平均77萬(wàn)/年,其中維修費(fèi)2萬(wàn)/輛年，車輛保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)/輛年、氣瓶檢測(cè)費(fèi)3萬(wàn)/輛年、貸款利息17萬(wàn)/輛年（利息按照運(yùn)行10年進(jìn)行均攤）。（4）LNG儲(chǔ)罐車預(yù)計(jì)費(fèi)用平均7萬(wàn)/年,其中維修費(fèi)18萬(wàn)/輛年，車輛保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)/輛年、氣瓶檢測(cè)費(fèi)3萬(wàn)/輛年、貸款利息12萬(wàn)/輛年（利息按照運(yùn)行10年進(jìn)行均攤）。若公司28臺(tái)車輛全部采購(gòu)到位并投入使用后，相對(duì)車輛租賃每年可節(jié)省約4368萬(wàn)元，詳見(jiàn)表10。表10車輛費(fèi)用對(duì)比統(tǒng)計(jì)表序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量車輛租賃費(fèi)用（萬(wàn)元/年）車輛自購(gòu)費(fèi)用（萬(wàn)元/年）可節(jié)省費(fèi)用（萬(wàn)元/年）備注1CNG牽引車頭6輛1404878526折舊期內(nèi)2LNG牽引車頭5輛1177245折舊期內(nèi)3CNG液壓管束車8輛31681671498折舊期內(nèi)4CNG常規(guī)管束車4輛151269282折舊期內(nèi)5LNG儲(chǔ)罐車5輛1807261074折舊期內(nèi)6合計(jì)905446864368折舊期內(nèi)計(jì)算依據(jù)CNG牽引車頭（195萬(wàn)元/臺(tái)月122萬(wàn)元/臺(tái)月）12月6臺(tái)526萬(wàn)元LNG牽引車頭（195萬(wàn)元/臺(tái)月12萬(wàn)元/臺(tái)月）12月5臺(tái)45萬(wàn)元CNG液壓管束車（33萬(wàn)元/臺(tái)月174萬(wàn)元/臺(tái)月）12月8臺(tái)1498萬(wàn)元CNG常規(guī)管束車（315萬(wàn)元/臺(tái)月144萬(wàn)元/臺(tái)月）12月4臺(tái)82萬(wàn)元LNG儲(chǔ)罐車（3萬(wàn)元/臺(tái)月121萬(wàn)元/臺(tái)月）12月5臺(tái)1074萬(wàn)元三、車輛采購(gòu)后租賃效益分析車輛采購(gòu)后，可對(duì)部分閑置車輛可對(duì)外進(jìn)行租賃，不僅能提高設(shè)備使用率，同時(shí)能為公司創(chuàng)造一定的效益，單臺(tái)車輛效益分析詳見(jiàn)表11。表11單臺(tái)車輛租賃效益分析四、車輛自主經(jīng)營(yíng)效益分析車輛采購(gòu)后，公司總部可成立運(yùn)輸管理部門自主經(jīng)營(yíng)（亦可委托有經(jīng)驗(yàn)的運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)），一種方式是按市場(chǎng)價(jià)格將天然氣車輛租賃給全資、控股及參股公司，條件允許亦可對(duì)外租賃，另一種方式是公司直接為各單位配送CNG/LNG，并收取配送費(fèi)用。下表所列示的LNG/CNG效益分析是按照公司2014年加氣站投產(chǎn)加氣站數(shù)量及加氣站總銷量計(jì)算。支出收入費(fèi)用車型序號(hào)車輛價(jià)值（萬(wàn)元）管理費(fèi)用（萬(wàn)元/年）折舊費(fèi)用（萬(wàn)元/年）維修等費(fèi)用（萬(wàn)元/年）費(fèi)用（萬(wàn)元/年）利潤(rùn)（萬(wàn)/年）1CNG牽引車頭35607192852412348862LNG牽引車頭3499419282841234913CNG液壓管束車102431929729239618764CNG常規(guī)管束車80518192768773782055LNG儲(chǔ)罐車5951919256473621441LNG配送財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1頭1車）表12LNG財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計(jì)算評(píng)價(jià)期限經(jīng)營(yíng)期10年運(yùn)輸費(fèi)（含稅）075元/噸公里（燃?xì)夤?yīng)緊張時(shí)運(yùn)費(fèi)將增高）運(yùn)輸規(guī)模指標(biāo)第1年第2年第3年第410年運(yùn)輸量LNG年運(yùn)輸（噸）10800288005040072000財(cái)務(wù)費(fèi)用001元/噸公里（暫按銀行貸款220萬(wàn)元，貸款期限3年，貸款利率615計(jì)算）油料費(fèi)009元/噸公里車輛檢測(cè)0011元/噸公里物料、維修費(fèi)001元/噸公里，按固定資產(chǎn)原值的23計(jì)取設(shè)備折舊0046元/噸公里，設(shè)備折舊按10年計(jì)入，凈殘值率為5。車輛保險(xiǎn)001元/噸公里運(yùn)輸費(fèi)用（含稅）過(guò)路費(fèi)0045元/噸公里一線人員工資及附加費(fèi)用約計(jì)0067元/噸公里，人均工資及附加72萬(wàn)元/年管理人員工資及附加0008元/噸公里管理費(fèi)用其他管理費(fèi)用001元/噸公里，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等稅收及附加（11增值稅）008元/噸公里（增值稅、城建稅、教育附加、車船使用稅、地方水利建設(shè)基金等）成本合計(jì)0387元/噸公里計(jì)算數(shù)據(jù)1、設(shè)備按照1臺(tái)牽引車頭配一臺(tái)LNG儲(chǔ)罐車，每臺(tái)牽引車頭配3名員工。2、車輛載重20噸/車；3、年行駛里程400公里/天360天144萬(wàn)公里；4、百公里耗氣40公斤，價(jià)格45元/公斤；5、人工工資含附加6000元/月人；6、折舊時(shí)間LNG牽引車頭4年，LNG儲(chǔ)罐車10年；7、運(yùn)輸量第一年5座站運(yùn)行日供30噸，第二年10座站運(yùn)行日供80噸，第三年運(yùn)行15座站日供140噸，第四年之后20座站運(yùn)行日供200噸；8、企業(yè)繳稅（1）繳納11增值稅（計(jì)價(jià)基數(shù)為營(yíng)業(yè)額），其中燃料費(fèi)、車輛維修費(fèi)可分別開(kāi)具13、17增值稅發(fā)票進(jìn)行抵扣；（2）繳納7城市維護(hù)建設(shè)稅、3教育附加稅、地方教育附加稅2、地方水利建設(shè)基金1（計(jì)價(jià)基數(shù)為增值稅額）；（3）繳納車船使用稅牽引車頭720元/年輛、LNG罐車720元/年輛。表13LNG配送主要損益指標(biāo)匯總表指標(biāo)（萬(wàn)元）第1年第2年第3年第415年主營(yíng)運(yùn)輸收入32486415122160主營(yíng)運(yùn)輸成本16724458780211146利潤(rùn)（含25企業(yè)所得稅）15684182731810454稅后凈利潤(rùn)11763136554885784052CNG（液壓站）配送財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1頭2車）表14CNG財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計(jì)算評(píng)價(jià)期限經(jīng)營(yíng)期10年運(yùn)輸費(fèi)（含稅）03元/方百公里（往返300公里內(nèi)、運(yùn)距按往返雙向測(cè)算）運(yùn)輸規(guī)模指標(biāo)第1年第2年第3年第415年運(yùn)輸量CNG年運(yùn)輸量（萬(wàn)方）900216037805580財(cái)務(wù)費(fèi)用001元/方百公里（銀行貸款600萬(wàn)元，貸款期限3年，貸款利率615）油料費(fèi)0031元/方百公里車輛檢測(cè)0009元/方百公里物料、維修費(fèi)00065元/方百公里，按固定資產(chǎn)原值的23計(jì)取設(shè)備折舊0043元/方百公里，設(shè)備折舊按10年計(jì)入，凈殘值率為5。車輛保險(xiǎn)00062元/方百公里運(yùn)輸費(fèi)用（含稅）過(guò)路費(fèi)0025元/噸百公里管理費(fèi)用一線人員工資及附加費(fèi)用約計(jì)0034元/方百公里，人均工資及附加72萬(wàn)元/年管理人員工資及附加00056元/方百公里其他管理費(fèi)用0005元/方百公里，包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等稅收及附加0035元/方百公里（增值稅、城建稅、教育附加、車船使用稅、地方水利建設(shè)基金等）成本合計(jì)0176元/方百公里計(jì)算數(shù)據(jù)1、設(shè)備按照1臺(tái)牽引車頭配兩臺(tái)CNG管束車，每臺(tái)牽引車頭配3名員工。2、車輛載重4000標(biāo)方/車；3、年行駛里程（往返按照300公里測(cè)算）450公里/天360天162萬(wàn)公里；4、百公里耗天然氣50方，價(jià)格25元/方；5、人工工資含附加6000元/月人；6、折舊時(shí)間CNG牽引車頭4年，CNG管束車10年；7、運(yùn)輸量第一年5座站運(yùn)行日供