第一章總論11項目單位基本情況111概況項目單位法定名稱市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社。入社社員構成及運行情況該社成立于2007年，目前入社社員數(shù)已達211人，其中農(nóng)民成員209人，所占比例為90，企業(yè)、社會團體成員2人，所占比例為10，該社的機構由成員大會、理事會、監(jiān)事會構成，其中理事會4人，監(jiān)事會3人，理事會人員及監(jiān)事會人員和其他入社成員的相關權利與義務參照市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社章程執(zhí)行。合作社簡介市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社是一家集研發(fā)、養(yǎng)殖、加工、貿(mào)易于一體的農(nóng)村龍頭企業(yè)。專業(yè)從事蛋雞、特種蛋雞、土雞、肉雞的養(yǎng)殖、深加工、銷售及技術服務。其楚福園產(chǎn)品獲全國知名品牌，農(nóng)產(chǎn)品金獎。該合作社下轄六個蛋雞養(yǎng)殖場、一個特種蛋雞養(yǎng)殖場、二個養(yǎng)雞專用飼草、中藥材種植基地、一個獸醫(yī)服務部、一個銷售中心、一個飼料加工場，總資產(chǎn)1000萬元。現(xiàn)存欄蛋雞十萬羽。日產(chǎn)蛋9萬枚合250件每件360枚11250斤。年產(chǎn)蛋9萬余件，年產(chǎn)值1200萬元；年出欄肉雞20萬只、年產(chǎn)值400萬元；其它綜合產(chǎn)值200萬元。年總產(chǎn)值1800萬元、利稅500萬元。該合作社堅持以信譽為本、以市場為導向、不斷開拓進取、推陳山新、以科技興農(nóng)為理念，以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品求發(fā)展為宗旨，帶動和促進區(qū)的養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)向現(xiàn)代化、規(guī)?；藴驶钒l(fā)展。112財務狀況項目單位資產(chǎn)總額2008年末108199萬元，2009年末128379萬元；固定資產(chǎn)凈值2008年末770萬元，2009年末713萬元；流動資產(chǎn)2008年末30199萬元，2009年末17079萬元；所有者權益2008年末、2009年末均為L000萬元，經(jīng)營收入2008年1440萬元，2009年1920萬元；年凈利潤2008年9199萬元，2009年1018萬元；凈資產(chǎn)收益率2008年為92，2009年為102；該項目沒有負債，所以不考慮資產(chǎn)負債率。113法人代表基本情況法人代表周偉，1963年出生，經(jīng)營多項實業(yè)，擁有豐富的管理及銷售經(jīng)驗。2007年加入市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社任理事長，現(xiàn)為市區(qū)養(yǎng)禽協(xié)會副會長，無不良信用記錄。12項目基本情況121項目名稱、建設性質(zhì)及建設地點項目名稱湖北省市區(qū)3600萬枚雞蛋深加工新建項目建設性質(zhì)新建項目建設地點市區(qū)禹王辦事處韋家涼亭村122產(chǎn)品方案及規(guī)模設計日處理鮮雞蛋10萬枚，年處理約3600萬枚雞蛋的生產(chǎn)線一條。與之相配套的倉庫原料倉庫和成品倉庫。123品種、技術、設備方案主要品種楚福園保潔鮮雞蛋。技術來源華中農(nóng)業(yè)大學食品科學技術學院，技術成熟可靠，且確定了合作意向。設備雞蛋清洗分級生產(chǎn)線，蛋品光檢噴碼包裝生產(chǎn)線。數(shù)量整套。124土建工程主要建筑物原料倉庫、生產(chǎn)車間、包裝車間及成品倉庫和相關配套工程。125建設期限12個月126投資結構及資金來源鋼結構原料倉庫及成品倉庫占地約200平方米；鋼結構生產(chǎn)車間及包裝車間共占地為約260平方米；辦公樓占地約150平方米。項日總投資10007萬元，工程費用8918萬元，工程建設其他費189萬元，流動資金為20萬元。市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社自籌6507萬元，申請中央財政補助45萬元，地方財政配套資金10萬元。127項目效益經(jīng)濟效益該項目建成后，日處理雞蛋10萬枚，提升雞蛋銷售價格005元，可獲得銷售收入2360萬元，實現(xiàn)利潤189萬元，財務內(nèi)部收益率37398，財務凈現(xiàn)值223639萬元，投資回收期為175年。社會效益該項目建成后，提升了雞蛋產(chǎn)品的附加值，提高了雞蛋的品質(zhì)，必將增大廣大養(yǎng)雞專業(yè)戶的雞蛋銷售額，同時也為廣大消費者提供更加安全可靠的無公害產(chǎn)品。對合作社社員而言，必將進一步增加合作社成員的收入，提高當?shù)剞r(nóng)民的生活收入。對地區(qū)發(fā)展而言，它能解決200多人的就業(yè)，同時對全區(qū)，乃至全市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、工業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展進程無疑是一個強有力的推進，它在區(qū)乃至市經(jīng)濟發(fā)展必將是濃墨重彩的一筆。13可行性研究報告編制依據(jù)A、2010年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱（國農(nóng)辦2009223號）B、市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社提供的部分相關技術資料；C、擬建項目總平面布置圖；D、擬建項目區(qū)域位置圖；E、國家及地方相關產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)和標準規(guī)范；F、市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟“十一五”發(fā)展規(guī)劃；G、其他依據(jù)資料。14綜合評價該項目從政策上符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，也是區(qū)政府引資鼓勵投入的導向。項目所需雞蛋來源穩(wěn)定，所需工藝技術和生產(chǎn)設備成熟先進，從而為產(chǎn)品質(zhì)量提供了可靠的保障。項目建成投產(chǎn)后，消費者可以放心自己的菜籃子，通過對農(nóng)戶生產(chǎn)出的雞蛋進行訂單式收購，從而確保了養(yǎng)殖戶的利益，不僅能直接帶動地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展增加農(nóng)民收入，同時為社會提供大量的就業(yè)機會，地方經(jīng)濟將得到更快發(fā)展，國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整政策也落到了實處，是一個利國利民的好項目。項目投產(chǎn)后，產(chǎn)生的廢棄物主要是清洗雞蛋產(chǎn)生的一些生產(chǎn)廢水和生活廢水，對環(huán)境影響較小。該項目投產(chǎn)后各項財務評價指標比較理想，每年可創(chuàng)利稅47萬元，抗風險能力強，其投資回收期和利潤率都比同行業(yè)較高，經(jīng)濟效益好。而其加工的雞蛋產(chǎn)品開創(chuàng)了禽蛋產(chǎn)品深加工品牌化的先河，必將成為消費者信賴的品牌，市場前景廣闊。綜上所述項目建設是必要的，也是可行的。第二章背景及必要性21項目區(qū)社會經(jīng)濟狀況211人口2007年末市總人口73098萬人，比上年末凈增204萬人，常住人口6667萬人。人口出生率786，人口死亡率418，人口自然增長率368。區(qū)常住人口341萬人，戶籍人口3688萬人。表21市各區(qū)（縣、市）面積與人口數(shù)據(jù)（2007年末）區(qū)劃名稱面積（公里）常住人口戶籍人口市17,446636,667,0007,309,788區(qū)341,000368,792212經(jīng)濟發(fā)展水平2008年，市地區(qū)生產(chǎn)總值GDP60075億元,財政一般預算收入2621億元,其中市區(qū)實現(xiàn)生產(chǎn)總值（現(xiàn)價）419億元，與1996年相比年均增長87。規(guī)劃到2010年，市建成區(qū)面積達到40平方公里，城市人口達到40萬人。市區(qū)建設將初步實現(xiàn)功能布局合理、基礎設施完善、支柱產(chǎn)業(yè)明顯、經(jīng)濟結構協(xié)調(diào)、人居環(huán)境優(yōu)美、社會發(fā)展和諧。2010年GDP達到85億元，其中一產(chǎn)業(yè)5億元，二產(chǎn)業(yè)43億元，三產(chǎn)業(yè)37億元，一、二、三產(chǎn)業(yè)比重為59506435；GDP占全市的比重達14以上，人均GDP達到18890元財政收入達到12億元，年均增長16。全社會固定資產(chǎn)投資達到78億元，年均增長20，5年累計投資達到280億元。近年來，緊扣發(fā)展主題，按照“項目立區(qū)，工業(yè)強區(qū)，農(nóng)業(yè)穩(wěn)區(qū)”的思路，搭建園區(qū)創(chuàng)業(yè)平臺，引進客商借力發(fā)展，爭取項目強基固本。初步形成廠紡織服裝、食品加工、醫(yī)藥化工、塑料包裝等四大優(yōu)勢工業(yè)，沿江沿河沿路蔬菜帶、花卉苗木帶、特色水產(chǎn)帶、種豬出口帶，禽蛋加工帶使城郊農(nóng)業(yè)、外向型農(nóng)業(yè)、標準化農(nóng)業(yè)邁開了新步伐，以黃商、七一、武商、商城為代表的商貿(mào)龍頭初步顯現(xiàn)。22本行業(yè)及關聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀目前有大型養(yǎng)雞場100余戶，農(nóng)民小型養(yǎng)雞戶500余戶，現(xiàn)有存欄蛋雞100萬只以上，日產(chǎn)鮮蛋90萬枚以上，所生產(chǎn)的雞蛋以原始的產(chǎn)品銷售為主，產(chǎn)品質(zhì)量差，價格低。要提高產(chǎn)品質(zhì)量，必須走產(chǎn)品深加工之路，提高產(chǎn)品的附加值。商貿(mào)發(fā)展較快，尤以黃商、七一、武商、商城為代表，而本產(chǎn)品開場了禽蛋產(chǎn)品深加工品牌化的先河，從而為產(chǎn)品進駐提供了保證。同時由于獨特交通區(qū)位優(yōu)勢，也為產(chǎn)品行銷武漢及周邊縣市創(chuàng)造了良好的條件。23項目建設的必要性1、項目的建設符合國家中長期戰(zhàn)略決策中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要明確提出要堅持把發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力作為建設社會主義新農(nóng)村的首要任務，推進農(nóng)業(yè)結構戰(zhàn)略性調(diào)整，轉變農(nóng)業(yè)增長方式，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和增值能力，鞏固和加強農(nóng)業(yè)基礎地位；黨中央、國務院要求以市場需求為導向調(diào)整農(nóng)業(yè)結構。支持重要緊缺農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量、效益和競爭力。項目的實施，符合中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要，符合國家農(nóng)業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略，是踐行國家戰(zhàn)略決策的具體體現(xiàn)。2、項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策項目建設內(nèi)容為無公害雞蛋深加工，符合國家發(fā)展改革委產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整指導目錄（2007年本）農(nóng)林業(yè)第一類鼓勵類7動植物優(yōu)良品種選育、繁育、保種和開發(fā)；33農(nóng)牧漁產(chǎn)品的無公害、綠色生產(chǎn)技術開發(fā)及應用；34農(nóng)林牧漁產(chǎn)品儲運、保鮮、加工及綜合利用；67特色農(nóng)牧業(yè)及加工業(yè)。3、項目的建設符合地方經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃市將農(nóng)產(chǎn)品加工作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和結構調(diào)整的重點，作為有效解決“三農(nóng)”問題的突破口和增加農(nóng)民收入的有效手段，作為積極推進社會主義新農(nóng)村建設和大力推進新型工業(yè)化的戰(zhàn)略重點和主要任務，項目的建設符合地方經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃。4、項目的建設符合當?shù)剞r(nóng)民的根本利益就區(qū)而言，整個蛋雞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)鏈中，將雞蛋深加工，提高雞蛋的附加值是必不可少的一環(huán)，它能直接帶動區(qū)大、小型養(yǎng)雞場戶600余戶。整合了區(qū)禽蛋資源，為廣大養(yǎng)殖戶雞蛋銷售提供了可靠保證。目前有大型養(yǎng)雞場100余戶，農(nóng)民小型養(yǎng)雞戶500余戶，現(xiàn)有存欄蛋雞100萬只以上，日產(chǎn)鮮蛋90萬枚以上，有足夠的原料保障該項日建成后滿負荷生產(chǎn)，可以對養(yǎng)殖戶的雞蛋實行保護價合同收購，解決了農(nóng)民賣蛋難的難題，有效保護農(nóng)民的根本利益。有利于培育當?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，為養(yǎng)殖業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展起到積極推動作用。5、能滿足城鎮(zhèn)居民的消費需求合作社深加工的雞蛋將具有較強的品牌優(yōu)勢，滿足消費者對于健康綠色農(nóng)產(chǎn)品的消費需求。由于客觀條件的限制，消費者的合理需求沒有得到有效解決。項目實施后，可大大增加供銷范圍，延長供應周期，可使廣大消費者在更長的時間周期內(nèi)品嘗到更多的美味佳肴。6、增加社會就業(yè)機會項目建成后，可直接新增21個就業(yè)機會，間接上能夠帶來養(yǎng)殖戶的增加及其發(fā)展，將為解決城鎮(zhèn)居民就業(yè)和農(nóng)村剩余勞動力轉移發(fā)揮重要作用。7、促進企業(yè)自身發(fā)展就企業(yè)自身而言，項日的建成后，將會為合作社每年帶來47萬元的利潤，從而促進合作社長足的發(fā)展?？傊?，項目的實施，經(jīng)濟社會效益良好，意義重大，市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社日處理10萬枚雞蛋深加工新建項目是非常必要的。第三章項目選址與建設條件31建設地點選擇311選址原則1）符合國家、地區(qū)和城鄉(xiāng)規(guī)劃的要求；2滿足項目就近的原則；3節(jié)約和效益的原則，做到減少成本，降低建設投資；4安全的原則，要求防洪、防震、防地質(zhì)災害；5節(jié)約用地的原則；6保護環(huán)境的原則。312地理位置市位于湖北省東部，故有“鄂東”之稱，長江北岸，大別山南麓，北靠河南，東鄰安徽，西接武漢、孝感，南隔長江，與江西的九江及湖北的黃石、鄂州相望，處在鄂、豫、皖、贛四省的交界地段。市區(qū)位于長江中游北岸。西南瀕長江與鄂州市相望，東面臨巴河與浠水縣毗鄰，西北部與團風縣接壤，三面環(huán)水，北靠山區(qū)，整個地形北高南低，北部為低丘陵崗地，東南西部為平原湖區(qū)，平均海拔50米，最低海拔142米，相對差1030米。項目地點選址在區(qū)禹王辦事處韋家涼亭村進村公路附近，離團黃主干公路僅500米左右。土地類型集體所有土地。來源方式租借。土地而積10畝。32建設條件321自然條件1、土壤及地質(zhì)條件全區(qū)地形多為沿江濱湖平原，地勢北高南低，耕地連片集中。全區(qū)土壤分為3個土類、8個亞類、30個土屬、154個土種。三個土類以黃棕壤和灰潮泥沙壤為主，占全區(qū)總面積的977。經(jīng)國土部門檢測，區(qū)境內(nèi)土地均末受到污染，PH值為6575，酸堿度適中。灰潮泥沙壤由長江沖積物發(fā)育形成。沿江上起堵城下至南湖，全長40余華里灰潮泥沙壤松軟肥沃，素稱“四十里菜園”，是蘿卜的原產(chǎn)地和該區(qū)以蘿卜為代表的蔬菜主產(chǎn)區(qū)。多數(shù)土壤質(zhì)地中壤至沙壤，土層深厚，地形平坦，土地生產(chǎn)力較高。土壤中富含鋅、硼、鎂、鉬、鈣、硫、鐵、磷等微量元素。土壤透氣性好，吸熱快，放熱快，晝夜溫差大，含水量適中，有利于植物進行物質(zhì)積累。根據(jù)相關的區(qū)域地質(zhì)資料，本項目建設地下伏基巖石為穩(wěn)定的白堊第三系砂巖，屬于地質(zhì)構造穩(wěn)定的地區(qū)。根據(jù)1400萬中國地震烈度區(qū)劃圖（1990）資料，市基本設防烈度為六度，鑒于本項目是建設學生公寓樓，為確保安全起見本區(qū)域地震烈度按七度設計，設計基本地震加速度什值為005G，設計地震分組為第一組。根據(jù)建筑抗震設計規(guī)范（GB500112001），本場地土類為中軟場地土，建筑場地類別為類，場地無液化砂土層，場地穩(wěn)定，無溶洞、滑坡等不良地質(zhì)現(xiàn)象，適宜進行工程建設。2、自然氣候市地處東經(jīng)11424至11607，北緯2945至3140，位于北亞熱帶中段，屬副熱帶東亞季風區(qū)。境內(nèi)地貌類型多樣，光、熱、水、土的組合優(yōu)勢十分突出。農(nóng)業(yè)資源和非金屬礦產(chǎn)資源非常豐富。境內(nèi)氣候四季分明，雨量充沛，年平均降雨量11161409毫米，年平均氣溫157169，累年絕對最低氣溫122，累年絕對最高氣溫403，是典型的亞熱帶氣候。常年主導風向為冬季北風，夏季東南風，累年風向頻率N13、ESE12。湖北省地震烈度圖顯示，黃岡城區(qū)地震基本烈度為6級。屬亞熱帶季風氣候，日照充足，雨量充沛，四季分明。但春有低溫，春夏之交有梅雨，入伏多干旱。累年平均日照時間數(shù)為2082小時，日照率為471。年平均氣溫為169，無霜期年平均為261天。年平均降雨量為12804毫米。322政策、資源、科技支撐條件市將農(nóng)產(chǎn)品加工作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和結構調(diào)整的重點，作為有效解決“三農(nóng)”問題的突破口和增加農(nóng)民收入的有效手段，作為積極推進社會主義新農(nóng)村建設和大力推進新型工業(yè)化的戰(zhàn)略重點和主要任務，為農(nóng)產(chǎn)品加工提供了相關優(yōu)惠政策。除遵循國家有關農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的稅費減免政策，還積極為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)出謀劃策，提供各種信息及服務，為企業(yè)發(fā)展提供了便利。目前有大型養(yǎng)雞場100余戶，農(nóng)民小型養(yǎng)雞戶500余戶，現(xiàn)有存欄蛋雞100萬只以上，日產(chǎn)鮮蛋90萬枚以上，有足夠的原料保障，項目建成后，合作社對于雞蛋收購可制作相關標準，規(guī)范養(yǎng)殖戶的禽蛋生產(chǎn)，必將增加養(yǎng)殖戶的雞蛋銷售量，提高其銷售收入。由于雞蛋為日常老百姓經(jīng)常使用的食品，價格彈性較小，故該項目本身對于雞蛋價格不敏感。該項目技術來源于華中農(nóng)業(yè)大學食品科學技術學院，技術成熟可靠。323基礎設施條件項目地點選址在區(qū)禹王辦事處韋家涼亭村進村公路附近，有水泥硬化路面直達場區(qū)，離團黃主干公路僅500米左右，交通便利。專線有三相四線直達場區(qū)，有市二水場專線水網(wǎng)作為用水保障，該項日所需的水、電、路、氣等基礎已基本完善，完全能滿足該項目的建設和建成后的生產(chǎn)所需。第四章市場分析與銷售方案41市場分析411市場供求現(xiàn)狀及前景分析隨著人們生活水平的提高，對雞蛋產(chǎn)品的食品安全與衛(wèi)生越來越注重。在圍外，特別是歐美發(fā)達國家，沒有通過清洗消毒的鮮蛋不準上市。在國內(nèi)，人們也對保潔雞蛋越來越青睞，因生產(chǎn)場家少，產(chǎn)品供不應求，價格也比普通鮮蛋高出很多，目前區(qū)還沒有一家像這樣的生產(chǎn)場家，市場需求穩(wěn)定，市場前景廣闊。412市場競爭優(yōu)勢分析合作社采用科技創(chuàng)新、發(fā)展特色品牌戰(zhàn)略。合作社成員之一的福鶴養(yǎng)殖公司，自主創(chuàng)新了一個新型的養(yǎng)殖模式生態(tài)型集約化養(yǎng)殖，并開發(fā)出“楚福園牌”蟲草雞蛋，說明見附件，現(xiàn)“楚福園牌”蟲草雞蛋已在工商申請了注冊，并通過了國家無公害農(nóng)產(chǎn)品認證、質(zhì)量安全認證、食品衛(wèi)生許可證并制定了自己的企業(yè)標準，產(chǎn)品在市場上供不應求。該公司給其他養(yǎng)殖戶起到了很好的帶頭示范作用。42營銷策略、方案、模式營銷主要策略是與大型商超掛鉤訂單銷售，主要依托黃商、七一、武商、商城及武漢臺北商場有限公司等商業(yè)集團，與雞蛋專營連鎖經(jīng)營為主的營銷模式。建立合作社基地公司網(wǎng)絡營銷四維一體的產(chǎn)業(yè)鏈條，實行公司利益與社員利益緊密掛鉤，共存共榮，互利雙贏的利益共同體。詳見圖。43市場風險分析431市場風險因素分析項目在建設過程和建成后的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能面臨以下風險1、項目資金沒有有效投入到項目建設，或項目建設過程中沒有進行成本控制，前期投入資金過多，從而影響企業(yè)今后的經(jīng)營發(fā)展。2、由于項目所需雞蛋在收購過程中造成市場局部或短時的供求關系失衡而導致價格上漲，或由于養(yǎng)殖戶的飼養(yǎng)的雞發(fā)生大面積瘟疫，從而出現(xiàn)雞蛋突然減產(chǎn)而導致價格上漲，都會直接影響項目產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，項目在生產(chǎn)運行過程中，會面臨產(chǎn)品生產(chǎn)成本增長過快或難于控制的風險。3、產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)賴以生存的根本，是企業(yè)發(fā)展壯大的基石，是企業(yè)的生命線。好的企業(yè)都十分重視產(chǎn)品質(zhì)量，會采取強有力的保證措施確保產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定，合作社自然也不例外。但由于項目產(chǎn)品均需外購，外購雞蛋的質(zhì)量隱患構成項目產(chǎn)品的質(zhì)量風險。4、雞蛋深加工產(chǎn)品有著龐大的市場空間和不錯的銷售利潤，必然導致既有制造商產(chǎn)能擴大和新的資本的進入，使企業(yè)間競爭壓力增大。隨著市場競爭日趨激烈，項目可能面臨一定的市場風險。432防范和降低風險的對策面對項目可能存在的風險，企業(yè)應建立有效預警機制和應急機制，以預防為主，處事不驚，沉著應對，始終立于不敗之地。1、在項目開工前期合理預測價格漲幅，預留備付資金應對超出預期的漲價因素；建立強有力的項目領導專班加強項目管理；加強設計階段的管理，謹慎科學地制定工程方案，減少項目不必要的變更，防治工程費用的增加；采取包干合同承包方式轉移風險。2、及時掌握國家相關價格政策，密切關注和準確把握市場價格走勢，充分利用企業(yè)產(chǎn)量優(yōu)勢爭取有利的價格談判優(yōu)勢，使雞蛋收購價格風險降到最低限度。加強內(nèi)部管理，努力提高產(chǎn)品合格率、盡量降低雞蛋產(chǎn)品的損耗和浪費，提高利用率，從而降低生產(chǎn)成本?；谑袌龀惺苣芰Φ恼_判斷，適時適度調(diào)整產(chǎn)品價格，轉移部分成本風險。3、加強質(zhì)量管理，不斷改進和完善質(zhì)量管理制度，加強全員質(zhì)量意識教育，使質(zhì)量管理做到有基礎、有措施、有執(zhí)行力度。實施產(chǎn)品質(zhì)量市場和用戶跟蹤的長效機制，實現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量信息快速反饋。不斷提高員工的技術素質(zhì)，加強設備管理，不斷改進和優(yōu)化生產(chǎn)工藝，從人員和裝備上提高產(chǎn)品質(zhì)量。充分發(fā)揮建立社員基地公司網(wǎng)絡營銷四維一體的產(chǎn)業(yè)鏈條優(yōu)勢，及時有效地對養(yǎng)殖戶實施技術指導和質(zhì)量控制，簽訂質(zhì)量保證合同，把產(chǎn)品的質(zhì)量隱患消除在產(chǎn)業(yè)鏈條的最前端。4、制定中長期發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)致力于技術創(chuàng)新，做到人無我有，人有我新，在此基礎上根據(jù)市場情況適時擴大產(chǎn)能，力爭在技術、質(zhì)量和規(guī)模上始終立于行業(yè)領導地位；強化品牌優(yōu)勢地位，注重品牌宣傳，注重企業(yè)文化建設，注重用戶互動溝通，擴大產(chǎn)品影響力。風險是存在的，只要企業(yè)有風險意識，有科學合理的避險措施并能得到有效實施，風險也是可以避免的。第五章建設方案51產(chǎn)品方案和建設規(guī)模511產(chǎn)品方案設計日處理鮮雞蛋LO萬枚生產(chǎn)線1條，年加工量約為3600萬枚雞蛋。原料倉庫、生產(chǎn)車間、成品倉庫和包裝倉庫。外購的原材料的主要為蟲草雞蛋、鄉(xiāng)村“土雞蛋”、三林土雞蛋、鮮雞蛋等。主要品種楚福園保潔鮮雞蛋。技術來源華中農(nóng)業(yè)大學食品科學技術學院，技術成熟可靠。設備雞蛋清洗分級生產(chǎn)線，蛋品光檢噴碼包裝生產(chǎn)線。數(shù)量一臺套。512建設規(guī)模1、工程建設條件合作社雞蛋深加工項目，受到了區(qū)委、區(qū)政府的歡迎，契合當今農(nóng)業(yè)政策要求及農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢，也是廣大養(yǎng)殖戶期盼的一件大事。所建項目技術要求不高，施工企業(yè)有經(jīng)驗，在市周邊許多城市都有類似項目。本處場地平整，道路暢通，租借的土地已得到相關單位的同意和批準，只有少量的土方挖填。人行道平整通暢，只涉及少量的臨時設施拆遷。工程建設施工條件較好，施工機械可自由進出，施工場地寬敞，不需臨時征用土地，只會發(fā)生短時間影響車輛進出情況。建設工程所用建筑材料，如水泥、石子、黃砂和石灰等，都是地產(chǎn)建材，市場供應充足。市屬團風縣是中國中部鋼結構生產(chǎn)基地，對工程所需大跨度鋼構件，能生產(chǎn)出滿足該工程功能要求的鋼構件。2、工程設計技術標準民用建筑設計通則GB503522005建筑設計防火規(guī)范GB500162006建筑地面設計規(guī)范GBJ003796建筑節(jié)能構造用料做法07EJ101民用建筑工程室內(nèi)環(huán)境污染控制規(guī)范建筑安全玻璃管理規(guī)定夏熱冬冷地區(qū)居住建筑節(jié)能設計標準JGJ1342001公共建筑節(jié)能設計標準GB501892005建筑抗震設計規(guī)范GB5001120012008年版3、設計原則1經(jīng)濟合理2安全適用3保證質(zhì)量4傳承與創(chuàng)新5開放市場項目的建設規(guī)模綜合市場培育和企業(yè)自身投資能力等因素，擬定建設規(guī)模為每年加工雞蛋3600萬噸。項目占地10畝，新建建筑面積700M2，包括原料倉庫、生產(chǎn)車間、成品倉庫和包裝車間等其它配套設施。52建設規(guī)劃和布局合作社雞蛋深加工項目在總體布局上至少應包括五個功能區(qū)即原料倉庫、生產(chǎn)車間、成品倉庫、包裝車間和辦公區(qū)。此處新建原料倉庫、生產(chǎn)車間、包裝車間和成品倉庫四個功能區(qū)。新建原料倉庫及生產(chǎn)車間布置在場區(qū)西側，新建包裝車間和成品倉庫布置于場區(qū)的東側，原料倉庫及成品倉庫靠近南側大門，從生產(chǎn)車間到包裝車間之間修建一條連接道路。這樣布局有利于原料及進庫，成品及時出庫，從而提高工作效率，增加合作社經(jīng)濟效益。1、原料倉庫用于收購雞蛋原料的存放；2、生產(chǎn)車間用于對所收購雞蛋的加工；3、包裝車間用于對加工后雞蛋進行包裝；4、成品倉庫用于堆放加工后的雞蛋，準備出貨。53建設標準和產(chǎn)品標準說明項目要達到的建設標準、規(guī)范（如種植業(yè)的GAP規(guī)范），產(chǎn)品要達到的產(chǎn)品標準及認證情況等。54技術（工藝）方案541技術路線及流程全自動蛋品清洗分級機生產(chǎn)線工藝流程圖整列光檢噴淋消毒清洗烘干轉向系統(tǒng)噴碼工作位電子重量分級噴保護膜電腦統(tǒng)計控制系統(tǒng)1、整列光檢系統(tǒng)蛋可隨意放置于輸送鏈上，通過輸送鏈的傳送及自轉，達到有序排列。利用特殊光源及機械結構，對蛋進行透射，可檢查也不新鮮蛋、雜質(zhì)蛋、水泡蛋等次品蛋。2、噴淋清洗系統(tǒng)可對噴淋液加溫，對蛋表面噴抹消毒液，蛋在傳送過程中同時保證自專，能對蛋進行全方位刷洗。3、烘干系統(tǒng)通過機械刷干及低溫烘干，以除去附著在蛋表面的水份。4、轉向系統(tǒng)讓每個蛋做90轉向，使噴碼能縱向進行產(chǎn)品美觀。5、噴碼工作位預留噴碼工作位，以便于客戶選配噴碼機，噴碼可在蛋體表面噴上企業(yè)所需的各種訊息。6、噴保護膜系統(tǒng)利用專用配置，使保護液形成霧狀，粘附在清洗好的蛋品表面，形面一個保護膜，達到延長蛋品保質(zhì)期。7、電子重量分級系統(tǒng)利用一套電子控制系統(tǒng)，對蛋品按不同的重型分成七級，從大到小有序歸類。8、電腦統(tǒng)計控制系統(tǒng)通過特定的電腦及程序，可對不同級別進行統(tǒng)計，并可從電腦上設定整機工作效率，自動設定各種工藝參數(shù)，并檢測各系統(tǒng)工作狀態(tài)。542品種及主要技術來源的可靠性和可得性蛋品清洗分級技術操作簡單，技術成熟可靠，技術來源于華中農(nóng)業(yè)大學食品科學技術學院，所需設備國內(nèi)已有多家公司生產(chǎn)。543主要技術參數(shù)合作社雞蛋加工項目出品率約98，損耗率約2。544物料平衡分析合作社雞蛋加工項目原材料主要為所收購的雞蛋；所損耗主要為水、電、油及保護膜用油及油墨耗材等。根據(jù)公式物料平衡（實際產(chǎn)量可見損耗量）/初始物料投入100可知，該項目沒有物料平衡風險。55設備選型方案設備選擇MT100全自動蛋品清洗分級機。設備特點L、全自動化清洗，快速潔凈；電子重量分級，方便準確。2、排列透光檢驗蛋質(zhì)，自動噴淋清潔劑和溫水，熱風烘干系統(tǒng)。3、微電腦自動設數(shù)字監(jiān)測功能，方便企業(yè)現(xiàn)代化管理。4、機型自動化強度高。5、配有噴油、噴碼系統(tǒng)。56主體工程方案鋼結構原料倉庫及成品倉庫占地約200平方米；鋼結構生產(chǎn)車間及包裝車間共占地為約260平方米；辦公樓占地約150平方米。57輔助工程及其它工程方案相關水電接入、功能區(qū)之間的道路連接及綠化等。58實施進度安排為保證項目實施質(zhì)量和進度，項目實施程序按國家基本建設有關法規(guī)和要求進行，具體實施步驟和建設周期依據(jù)和原則如下勘察設計2個月設備訂貨2個月土建施工4個月裝修施工2個月設備和工藝管道、電器照明、自控安裝施工3個月設備單機試車1個月投料、試生產(chǎn)、驗收、轉正常運行生產(chǎn)2個月以上施工圖設計及設備訂貨可交叉進行。該項目總工期為12個月，其中項目前期工作4個月，從施工設計到驗收9個月。詳見表51表51項目實施規(guī)劃進度表月份序號項目1234567891011121314151617181勘察設計3設備訂貨4土建施工5裝修工程6安裝工程7設備單機試車8投料試生產(chǎn)驗收轉正常運行生產(chǎn)第六章環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施61環(huán)境影響1、項目建設期的污染分析廢水項目施工期所產(chǎn)生的污水主要有基礎施工中的泥漿水、建材沖洗水、車輛出入沖洗等污水和施工人員所產(chǎn)生的生活污水。揚塵項目施工期間對環(huán)境空氣的污染主要來自施工揚塵。噪聲施工期間對周圍場地環(huán)境的影響主要來自各種機械作業(yè)產(chǎn)生的噪聲及振動以及運輸工具所產(chǎn)生的噪聲。固體廢物施工期間所產(chǎn)生的固體廢物主要有基礎施工所挖掘的土石方、主體結構施工所產(chǎn)生的施工廢物料以及施工人員的生活垃圾等，不含國家危險廢物名錄中的有害廢物。2、項目運營期的污染分析項目在生產(chǎn)過程中本身產(chǎn)生少量廢水，屬無公害食品加工行業(yè)。生產(chǎn)廢水雞蛋加工過程中產(chǎn)生的廢水，經(jīng)處理后排水城市污水管網(wǎng)。生活污水主要來自場區(qū)、辦公樓及日常生活所產(chǎn)生的廢水，均經(jīng)處理后排放。固體廢物場區(qū)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的垃圾和部分生活垃圾。62節(jié)能減排措施1、項目建設期的污染治理（1）施工期間揚塵的處理需在施工現(xiàn)場周圍按規(guī)定修筑防護墻及安裝遮擋設施，實行封閉式施工，對有可能產(chǎn)生二次揚塵的作業(yè)面應灑水降塵，車輛出工地時應進行沖洗，防止隨車帶走泥土，同時對運輸土石方等車輛采取密閉措施，防止沿路拋灑，污染城市環(huán)境。（2）施工期間廢水的處理考慮到項目施工期屬短期行為，本項目對施工場地所產(chǎn)生的污水需加強管理、控制，沖洗石料等建材所排放的污水應設置專門溝渠，經(jīng)格柵沉淀池處理；生活污水應設置化糞池處理；經(jīng)處理后的施工廢水和生活污水排入管網(wǎng)。采取以上措施后，可以滿足綜合污水排放標誰表4中二級標準。（3）施工期間噪聲的處理項目施工應嚴格執(zhí)行建筑施工噪聲申報登記制度，在工程開工前15日內(nèi)向所在地環(huán)保局提出申報，填寫建筑施工場地噪聲管理審批表，經(jīng)批準后方可開工。對施工機械設備要采取有效的降噪減振措施，機動車輛進出施工場地應禁止鳴笛，夜間（22時至次日6時）嚴禁使用各種打樁機。在施工的各階段均應嚴格執(zhí)行建筑施工場界噪聲限值中的各項規(guī)定，將施工噪聲控制在限值以內(nèi)。（4）固體廢物影響及環(huán)保措施固體廢物集中堆放，土方及時回填，垃圾及時清運（須辦理準運證），交有關部門進行相關處理，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。2、項目運營期污染物的治理（1）地表水環(huán)境影響及環(huán)保措施本項目運營期間產(chǎn)生的廢水主要是雞蛋加工產(chǎn)生的廢水及場區(qū)人員的生活污水。生活污水經(jīng)化糞池初步處理后排入城市下水管網(wǎng)。處理后其污染物排放濃度符合污染綜合排放標誰中一級標準限值要求。生產(chǎn)廢水處理需符合國家有關規(guī)定。（2）固體廢物影響及環(huán)保措施項目運行后，固體廢物主要為場區(qū)人員生產(chǎn)產(chǎn)生的垃圾和部分生活垃圾，不含特殊有害物質(zhì)，在場區(qū)內(nèi)建有多個垃圾箱，對垃圾實行分類收集、存放，然后由環(huán)衛(wèi)部門定期及時進行清運處理，對周圍環(huán)境不會造成環(huán)境影響。63環(huán)境影響評價及審批631區(qū)域環(huán)境質(zhì)量結論環(huán)境空氣質(zhì)量符合環(huán)境空氣質(zhì)量標準二級標誰，地表水體巴河水質(zhì)現(xiàn)狀符合GB38382002中的類水體標準要求，區(qū)域內(nèi)各測點環(huán)境噪聲值均符合城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準1、4類標準。632環(huán)境影響評價結論本項目符合國家教育方針及相關產(chǎn)業(yè)政策，選址符合規(guī)劃要求。建設單位應嚴格按照國家的有關法規(guī)及標準時行設計、施工和運行管理，切實落實本項目的污染防治對策，堅持環(huán)境治理設施與項目的主體工程同時設計、同時施工、同時投產(chǎn)的“三同時”原則，可減小本項目建設對環(huán)境帶來的不利影響。在本項目的實施過程中，嚴格控制污染物排放總量，使其達到排放要求，減少對環(huán)境的污染，使工程建設與環(huán)境保護協(xié)調(diào)同步。因此從環(huán)?？紤]，該項目的建設是可行的。第七章項目組織與管理71組織機構與職能劃分該項目設立基建辦公室，成立以理事長周偉為組長，配備基建辦主任1名，副主任1名的項目組進行專項管理，設立專賬封閉運行。待工程竣工后設立禽蛋加工車間，設立車間主任1名，副主任1名。有項目主管單位區(qū)農(nóng)發(fā)辦組織有關專家成立項目監(jiān)理小組，實行全程質(zhì)量控制，項目竣工后，業(yè)主單位自查，經(jīng)監(jiān)理小組驗收認可。區(qū)財政局、環(huán)保局、審計局作為項目監(jiān)督單位，對項目建設過程的資金使用和環(huán)境影響進行監(jiān)督。合作社雞蛋深加工項目設兩個車間、四科。項目管理組織示意圖如下圖71組織結構圖合作社辦公室檢驗科技術科財務科總務科倉庫檢驗中心原料倉庫生產(chǎn)倉庫72勞動定員說明項目完成后項目單位管理人員、生產(chǎn)人員、輔助人員等配備情況，并列出人員配備表。設立單位管理人員3名，生產(chǎn)人員16名（生產(chǎn)車間其中包括技術人員3名），輔助人員2名。詳見表72。表72人員配備表任職資格序號部門人數(shù)崗位班次性別最大年齡最低學歷工作經(jīng)驗/資歷要求備注11總經(jīng)理1男45不限具有生產(chǎn)、管理經(jīng)驗和創(chuàng)新精神2生產(chǎn)運行部1車間主任2男40不限具有車間管理經(jīng)驗3生產(chǎn)車間5員工1不限40不限要求掌握一定技術4包裝車間5員工1不限40不限能吃苦耐勞5原料倉庫3員工1男40不限能吃苦耐勞6成品倉庫3員工4男40不限能吃苦耐勞7輔助人員2現(xiàn)場操作4男40不限能吃苦耐勞73管理措施合作社雞蛋深加工項目建設實行招投標。對設計、建筑工程、安裝工程、材料、監(jiān)理均實行招標或由國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦按照政策規(guī)定確定。按照項目建設及運行要求，制定工程預決算管理辦法、費用報銷財務制度等，嚴格按財務制度辦事。按照“先審批，后發(fā)生”原則，加強財務審計，杜絕財務漏洞，增強資金安全，提高財務效益。項目竣工后，項目單位實行自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)營辦法，按照現(xiàn)代企業(yè)運作模式進行管理。確定專人（專班）對場房和設備等生產(chǎn)性設施進行定期或不定期的維修和管理，確保項目正常運行。在生產(chǎn)過程中嚴把質(zhì)量關。首先，從原料開始把關，項目單位在收購原料時，選擇按無公害食品規(guī)定生產(chǎn)出的優(yōu)質(zhì)原料；其次，嚴格控制按照操作規(guī)程操作每道工序，對員工實行目標責任制管理，做到獎懲分明。在財務控制上規(guī)范項目單位財務，開支實行總經(jīng)理一支筆審批，并接受國家有關機關和社會團體的審計、監(jiān)督。在銷售過程中加強項目產(chǎn)品的促銷工作，與銷售人員訂立目標任務，并與其工資福利掛鉤，以多勞多得的方式調(diào)動銷售人員的積極性。在企業(yè)內(nèi)部，逐步定崗、定人員、定目標，制定各部門相關責任制。對企業(yè)人員嚴格持證上崗，保持一支高素質(zhì)的管理、生產(chǎn)和營銷隊伍，以提高生產(chǎn)效率，保證產(chǎn)品質(zhì)量，做好售后服務工作，確保企業(yè)高效益運行發(fā)展。74技術培訓按照所招聘員工的擔任的職務及其所負責工作內(nèi)容進行崗前培訓，使員工在上崗前具備足夠的業(yè)務水平和安全知識，同時在較短時間內(nèi)了解和熟悉項目單位的經(jīng)營方向、概況、各種規(guī)章制度，進行職業(yè)道德教育，同時加強員工對市場的認識。公司可安排相關技術講座對養(yǎng)殖戶進行免費培訓，既可以提高項目單位的聲譽，與養(yǎng)殖戶達成良好的關系，規(guī)范其養(yǎng)殖技術，又可以使養(yǎng)殖戶了解項目單位技術要求。75勞動安全、衛(wèi)生與消防1職業(yè)安全及措施（1）人員安全必須貫徹我國勞動保護工作的指導方針，牢固樹立起“安全第一，預防為主”的思想，正確處理好“生產(chǎn)必須安全，安全促進生產(chǎn)”的辯證關系。要求把生產(chǎn)的危險因素和職業(yè)危害消滅在萌芽之中，切實保障勞動者的安全和健康，確保設備的正常運轉。公司員工須培訓方能上崗，嚴格執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度，定期作健康檢查，以保證安全、衛(wèi)生的生產(chǎn)。（2）電氣安全電氣設備均選用安全可靠的元器件，在潮濕環(huán)境中選用密閉型的電氣設備，在車間潔凈區(qū)內(nèi)選用潔凈燈具，所有電氣設備金屬外殼均可靠接地，凡會產(chǎn)生靜電的設備和管道均與采取防靜電接地措施。動力配線采用電纜橋架和導線穿鋼管埋地敷設。建構筑物設置避雷措施。（3）防機械傷害在機械運轉部分設置安全罩，嚴禁在傳動設備上放置雜物，定期對運轉的零部件進行檢修，以保證設備在良好的工作狀況下運行。在生產(chǎn)過程中采用國內(nèi)外先進設備，盡量采取遙控及程控操作方式，避免操作人員與設備的直接接觸。（4）事故處理及衛(wèi)生急救在車間布置中設計有事故狀態(tài)下疏散的安全門及相應的通道，在其通道和出入口處有顯著的標志和應急燈，以便于緊急狀態(tài)下使用。2工業(yè)衛(wèi)生在生產(chǎn)車間的進口處設更衣、洗手消毒設施；車間布置人、物分流。生產(chǎn)車間對外開設的門均設置有風幕和水簾；車間地面考慮有一定的坡度，防止有積水；車間內(nèi)設置有地面沖洗水咀，保證車間地面經(jīng)常沖洗以保持衛(wèi)生；操作人員要定期進行健康檢查，防止帶病上崗，以保證生產(chǎn)的衛(wèi)生質(zhì)量。生產(chǎn)廠房采用自然通風和機械通風相結合的辦法，按時通風，保證生產(chǎn)環(huán)境空氣新鮮。在車間內(nèi)部設置勞動安全衛(wèi)生管理機構，設有兼職人員進行管理。3消防根據(jù)本工程中各建筑物的生產(chǎn)性質(zhì)或功能，在總平面布置和道路系統(tǒng)的設置中除了滿足生產(chǎn)功能和交通運輸需求外，嚴格執(zhí)行建筑設計防火規(guī)范，各建筑物之間留有足夠的防火間距和消防通道。雞蛋加工車間、包裝車間、原材料倉庫及包裝倉庫均采用單層輕鋼結構。全場的生產(chǎn)車間的耐火等級為二級。建筑物內(nèi)部布置和裝修材料的選擇，在滿足工藝生產(chǎn)的條件下，嚴格執(zhí)行建筑設計防火規(guī)范。項目的消防以水消防為主，可從市政給水管道接入場區(qū)消防給水管道，并且在消防管道上設置室外消火栓。消防時，消防車從場區(qū)消防管道上取水進行消防撲救。室外消防管道采用環(huán)狀給水管網(wǎng)。消防給水系統(tǒng)采用低壓制給水系統(tǒng)。根據(jù)GBJ16872001年版建筑設計防火規(guī)范在建筑物中設置室內(nèi)消火栓系統(tǒng)，室內(nèi)消防用水量為10L/S；在室外給水管道中設置一定數(shù)量的室外消火栓用以保護各個建筑物，室外消防用水量為15L/S，火災延續(xù)時間2小時。除此而外，還將根據(jù)各建筑物火災類別配備一定數(shù)量的各類型滅火器。第八章投資估算與資金來源81投資估算依據(jù)A、合作社雞蛋深加工項目建設方案圖B、GB505002003建設工程工程量清單計價規(guī)范；C、鄂建文2006122號湖北省建筑工程概算定額及統(tǒng)一基價表；D、鄂建文2008214號湖北省建筑、安裝、市政、土石方工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表（單位估價表）；E、鄂建2008216號湖北省建筑安裝工程費用定額；F、國家發(fā)展計劃委員會、建設部發(fā)行工程勘察設計收費標準（2002年修訂本）；G、現(xiàn)行建設工程監(jiān)理收費標準；H、黃岡類似工程的預算；I、市造價信息2009年第六期城區(qū)建材預算價格82投資估算821總投資項目總投資11007萬元，其中建設投資9007萬元，流動資金為20萬元。8211建設投資按概算法估算，工程費用8918萬元，其中，土建及裝飾工程費用3729萬元，加工設備及設備安裝費47萬元，工程建設其他費189萬元，基本預備費089萬元。8212建設期利息本項目不涉及建設期利息。8213流動資金流動資金為20萬元。83資金來源831中央財政資金中央財政資金30萬元。832地方財政配套資金地方財政配套資金15萬元。833自籌資金及來源企業(yè)自籌6507萬元。834銀行貸款及籌措情況本項目未涉及銀行貸款。835其他工程建設其他費189萬元84財政資金的使用范圍項目財政資金全部為無償資金，共計45萬元。主要用于場區(qū)車間的、倉庫的建設18萬元，設備的購買共計27萬元。待項目立項后設立建設項目專帳專戶封閉運行。企業(yè)自籌資金6507萬元，其中用于建設投資4507流動資金20萬元。項目單位制定工程預決算管理辦法、費用報銷財務制度等，嚴格按“先審批、后發(fā)生”原則，加強財務審計、杜絕財務漏洞。第九章財務評價91財務評價依據(jù)1、財務評價的設定條件（1）投資資金與建設進度同步到位，項目建設按計劃如期完成。（2）產(chǎn)品產(chǎn)量與銷售量的關系在預測時按11考慮，即生產(chǎn)多少，銷售多少。（3）項目的測算，按照新增固定資產(chǎn)投資生產(chǎn)流動資金需要額的總資金投入，根據(jù)生產(chǎn)線最終生產(chǎn)綱領，計算生產(chǎn)成本及銷售收入，在此基礎上進行總體的財務分析評價。（4）各類財務計算指標匯總詳見附表1。2、財務評價的基本依據(jù)本項目財務評價依據(jù)國家發(fā)改委頒發(fā)的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）規(guī)定的評價原則與評價方法,結合本項目特點采用“新增法則”進行經(jīng)濟評價，評價中采用動態(tài)與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主。本項目建設期為05年,生產(chǎn)期為10年，項目計算期為105年。生產(chǎn)期第一年達到設計產(chǎn)量的80，第二年及其以后年份均達到設計產(chǎn)量的100。本技改項目新增總資金投入為110萬元，其中新增固定資產(chǎn)投資90萬元，生產(chǎn)流動資金需要額20萬元。92營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算921營業(yè)收入本項目經(jīng)濟評價中產(chǎn)品的銷售價格以企業(yè)提供的價格為依據(jù)（詳見下表）。達到生產(chǎn)綱領年份的總產(chǎn)量為楚福園牌品牌雞蛋3600萬枚，平均1/16枚，其中蟲草雞蛋600萬枚，鄉(xiāng)村“土雞蛋”300萬枚，山林土雞蛋600萬枚，鮮雞蛋2100萬枚。由此估算達綱年營業(yè)收入為2360萬元。營業(yè)收入估算詳見附表92。表91加工雞蛋出廠價格表品種系列未加工價格（元/斤）加工價格（元/斤）單價價差（元）包裝規(guī)格（件）備注蟲草雞蛋98011802001360枚45KG/件鄉(xiāng)村“土雞蛋”3603900301360枚45KG/件山林土雞蛋4805500701360枚45KG/件鮮雞蛋3153500351360枚45KG/件表92營業(yè)收入估算品種系列生產(chǎn)綱領（萬枚）生產(chǎn)綱領（萬噸）出廠價格（元/噸）營業(yè)收入（萬元）備注蟲草雞蛋6003752360885鄉(xiāng)村“土雞蛋”300187578014625山林土雞蛋60037511004125鮮雞蛋21001312570091875合計23625922營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加，按照中華人民共和國增值稅暫行條例和其它轉環(huán)節(jié)稅政策，本項目為免稅項目，無需繳納增值稅，由此也沒有城市建設維護稅及教育費附加。93總成本及經(jīng)營成本估算本項目產(chǎn)品的年成本與費用以企業(yè)提供的資料為基礎并結合實際狀況測算?？偝杀举M用由生產(chǎn)成本、管理費用、財務費用、銷售費用組成。生產(chǎn)成本由原輔材料、動力、直接工資及制造費用組成。制造費用參考同類型企業(yè)費用支出情況及考慮達產(chǎn)期后的項目規(guī)模進行測算。各類原輔材料價格的確定依據(jù)市場近年來的市場平均價格進行確定，并做適當?shù)纳细≌{(diào)整，各類原輔材料入庫價格為項目人員工資總額及福利定員人數(shù)平均年工資估算，項目定員8人，平均按1200元/人月，全年工資福利總額為1152萬元。管理費用是指企業(yè)的行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生和各項費用,參考同類型企業(yè)和原有企業(yè)近年來管理費用水平，結合達產(chǎn)期后的規(guī)模以及管理水平的提高進行估算。銷售費用按銷售收入的一定比例同時考慮企業(yè)市場競爭具體情況進行測算。同時銷售費用包含市場開發(fā)投入費用和廣告費用。財務費用財務費用包括流動資金貸款利息和固定資產(chǎn)投資貸款利息，在計算利息總支出時，固定資產(chǎn)投資和流動資金貸款利息均按現(xiàn)行5年以上中長期金融貸款基準利率594計算。項目由建設投資轉入的固定資產(chǎn)原值為90萬元，年折舊費用按10年均攤計算，殘值按固定資產(chǎn)原值的4計算，則年折舊費用為89萬元。項目生產(chǎn)期達產(chǎn)年份年總成本費用為2170萬元，達產(chǎn)年份經(jīng)營成本費用為2159萬元，總成本費用估算詳見附表5。931單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算蛋品加工成本核算按實際加工量10000枚/小時核算，每天設備工作10小時。計每天耗水5元/噸3噸15元計每天耗電1元/度10度/小時8小時80元人工40元/人/天80人320元保護膜用油05KG/天20元/KG10元則每枚蛋成本為（15元80元320元10元）（10000枚10小時）000425元另油墨耗材為0001元則每個蛋加工總成本大約為000525元。本項目產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本蟲草雞蛋122025元鄉(xiāng)村“土雞蛋”045525元山林土雞蛋060525元鮮雞蛋舉040275元單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算情況見附表93。表93單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（加工等項目用）932項目總成本估算序號項目產(chǎn)品名稱單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）年耗量蟲草雞蛋枚1225鄉(xiāng)村“土雞蛋”枚045山林土雞蛋枚061原輔材料鮮雞蛋枚039752燃料、動力及水單位產(chǎn)品枚0000953工資福利單位產(chǎn)品枚000324制造費用單位產(chǎn)品枚000115副產(chǎn)品回收單位產(chǎn)品枚蟲草雞蛋122025鄉(xiāng)村“土雞蛋”045525山林土雞蛋0605256單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本鮮雞蛋040275蟲草雞蛋122025元60073215萬元鄉(xiāng)村“土雞蛋”045525元300136575萬元山林土雞蛋060525元60036315萬元鮮雞蛋040275元2100845775萬元表94總成本費用估算表單位萬元序號項目產(chǎn)品名稱數(shù)量（萬枚）單位成本合計1外購原輔材料費其中蟲草雞蛋6001225735鄉(xiāng)村“土雞蛋”300045135山林土雞蛋60006360鮮雞蛋210003975834752外購燃料及動力費36000000953423工資及福利費36000003211524修理費及其他費用806經(jīng)營成本（12345）2159697折舊費98攤銷費19利息支出118810總成本費用（6789）2170878其中固定成本102708可變成本206817933經(jīng)營成本估算本項目為企業(yè)利用本企業(yè)和本地資源進行深加工的增值項目，在計算其經(jīng)營成本時單獨計算，本項目經(jīng)營成本215969萬元，其中外購原輔材料費為206475萬元，外購燃料及動力費342萬元，工資及福利費1152萬元，修理費及其他費用80萬元。94財務效益分析941盈利能力分析1、投資利潤率和投資利稅率投資利潤率和投資利稅率是反映財務盈利能力的兩項靜態(tài)指標，是計算期內(nèi)平均利潤和利稅與總投資之比。計算期平均年份投資利潤率1718。2、銷售利稅率銷售利稅率反映企業(yè)產(chǎn)品銷售的貢獻能力，計算期平均年份銷售利稅率為8。3、財務內(nèi)部收益率項目全投資財務內(nèi)部收益率所得稅前為168，所得稅后為1298。4、財務凈現(xiàn)值經(jīng)測算，計算期內(nèi)全投資財務凈現(xiàn)值IC8所得稅前為1102萬元，所得稅后為821萬元。5、投資回收期含建設期05年經(jīng)測算，全投資回收期所得稅前為175年，所得稅后為21年。財務現(xiàn)金流量表全投資詳見附表8。95不確定性分析951盈虧平衡分析本項目生產(chǎn)穩(wěn)定期各年的生產(chǎn)能力利用率（BEP）為353，項目生產(chǎn)期平均生產(chǎn)能力利用率（BEP）為353，則企業(yè)年銷售收入達到833萬元時，項目即可保本。計算如下12年固定總成本NBEP（）12100N1年銷售收入N年變動成本N年銷售稅金N103（23602068）353表95盈虧平衡分析圖1502906002025303510952敏感性分析本項目的經(jīng)濟效益受諸多因素的影響,現(xiàn)就變動性較大的產(chǎn)品銷售價格和產(chǎn)品原材料成本兩因素對經(jīng)濟評價指標的影響進行敏感性分析。本項目就上述因素在產(chǎn)品銷售價格5和10、產(chǎn)品原材料成本5和10的情況下，對稅前內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、靜態(tài)投資回收期等的變化進行分析，見下表表96敏感性分析報表項目內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值投資回收期（年）（）（萬元）I8基本方案1681102175產(chǎn)品銷售收入增加103742517115產(chǎn)品銷售收入增加52561867125產(chǎn)品銷售收入減少5112920195產(chǎn)品銷售收入減少107546023經(jīng)營成本增加104545318經(jīng)營成本增加5125980212經(jīng)營成本減少5185135135經(jīng)營成本減少103102250123銷售收入減少5經(jīng)營成本增加516552021敏感性分析圖600500400300200100銷售收入成本基礎收益率01010變動百分比通過分析,該項目產(chǎn)品的銷售價格與經(jīng)營成本對經(jīng)濟效益的影響較為敏感，因此應通過規(guī)?；a(chǎn)、加強企業(yè)管理,通過提高產(chǎn)品質(zhì)量和毛雞蛋利用率、降低原材料及能源的消耗量和產(chǎn)品廢品損失率，以降低產(chǎn)品成本,可抵減價格下降的風險。同時應通過良好的市場營銷策略，提高產(chǎn)品的市場占有率，保證企業(yè)獲得較好的經(jīng)濟效益。96財務評價結論由財務盈利能力分析可知，本項