行政類辦公資產(chǎn)管理制度一、行政類辦公資產(chǎn)分類及管理辦法1、辦公設施類資產(chǎn)使用壽命超過三年以上，在使用過程中能保持原有的實物形態(tài)，如辦公桌、會議桌、麻將桌、椅子、凳子、沙發(fā)、茶幾、書柜、音響設備（含調(diào)音臺、麥克風、音響）、投影儀、攝像機、照相機、冰柜、空調(diào)、冰箱、床、保險柜、打印機、復印機、電腦、傳真機、碎紙機、發(fā)票打印機、字畫、工藝品、演講臺、電視機、VCDDVD播放機、功放、卷柜、飲水機、白板、窗簾、會議室幕布、刻錄機、移動硬盤、掃描儀、電暖氣、電風扇等。以上2012年以前購置的資產(chǎn)由企管部統(tǒng)一進行管理、調(diào)配、核銷（2012年后新增資產(chǎn)由各新增資產(chǎn)部門、子公司自行購置、建立臺賬管理、調(diào)配、核銷），領用部門簽字，領出后由領用部門負責保管，正常磨損由企管部統(tǒng)一維修，人為損壞丟失由責任人按原價（未追查到責任人的由部門負責人）進行賠償。2、辦公消耗類資產(chǎn)（1）以下低值易耗品實行量化管理，每人每年60元，員工自行采購，由部門、子公司負責人簽字，財務部按此標準予以核實并報銷。明細中性筆、油筆、鉛筆、自動鉛、訂書機、起釘器、剪刀、美工刀、小刀、刀片、票夾子、文件欄、文件夾、比例尺、印臺、U盤、中性筆芯、油筆芯、賬本、文件袋、帳袋、自動鉛芯、訂書釘、大頭針、筆記本、曲別針、帳頁、抽桿夾、檔案袋、復寫紙、口曲紙、牛皮紙、橡皮、涂改液、膠水、固體膠、膠帶紙、臺歷、清潔用品、電池等。新入職人員各管理部門應根據(jù)實際工作配備基本辦公用品，配備清單如下文件欄1個、碳素筆2支、剪刀1把、膠水1個、筆記本1本、文件夾2個、資料盒2個、計算器（財務部和經(jīng)營預算人員除外）、訂書機每個辦公室1個。（2）低值易耗品計算器（1臺/3年人）、臺簽架（企管部會議人員管理，丟失賠償）、垃圾桶（1個/3年部門）、掃帚（1把/1年部門）、胸卡（1個/2年人），拖布、插座、交換機、電話機、打印機配件、復印機配件、電腦配件、有存根印刷票據(jù)、鎖子、鎖芯、臉盆、臉盆架等按需領取，以舊換新。上述辦公用品屬于以舊換新類，按部門業(yè)務及人員數(shù)量進行配備，實行以舊換新，員工離職如數(shù)交回管理部門，有損壞或丟失按原價賠償，賠償金交財務部后，當事人持票據(jù)到管理部門，由管理部門核銷該物品。床上用品、地毯墊、花盆、絹花、煙灰缸、條幅等公用設施用品由各管理部門統(tǒng)一購置及管理，丟失由保管人員按原價賠償。（3）消耗品單價在200元以下且不可重復使用，為一次性消耗品打印紙、憑證紙、水票、名片、碳帶、打印機墨、公用設施電池、復印機墨、資料冊、光盤、請柬、無存根印刷票據(jù)、清潔用品、檔案盒、彩噴紙等。以上辦公用品僅企管部、財務部、審計部和金融部由集團企管部統(tǒng)一采購，每周一進行發(fā)放，其他時間不予辦理。紙張除特殊重要文件外，均應正反面使用，如有違反，一次罰款20元。二、行政類辦公資產(chǎn)的采購及領用采購審批程序公司財務部、工程部經(jīng)營部材料部綜合部需要申請使用資產(chǎn)設備、辦公用品（除核定以外的辦公用品），需提前一周按實際情況填寫辦公用品申請單，經(jīng)其分管總裁審核（批），報企管部及其分管總裁審批后組織進行采購。其他子公司及部門經(jīng)分管總裁審核批準后自行采購。辦理入庫手續(xù)時（保管員須將辦公設施類資產(chǎn)在入庫單上注明采購地和代表本資產(chǎn)的唯一編號）保管員必須見辦公用品申請單及采購票據(jù)方可給予辦理入庫手續(xù)。超過3000元以上采購必須簽訂定價單或合同。需保修的設備（各類電器設備、大批量及貴重辦公桌椅）必須有保修合同并扣留保修金。采購完成后辦理入庫手續(xù)，申請單由管理部門留存。各使用單位領用資產(chǎn)設備、辦公用品等，管理部門保管須建立領用記錄（按部門分別建立），由部門負責人簽字。三、臺帳管理以上財務部門朱磊負責資產(chǎn)臺帳按種類記，臺帳與領用表必須相符，保管保修證、說明書（特殊設備）等，廢舊物品半年處理一次，人為損壞、丟失按制度賠償。四、資產(chǎn)調(diào)撥各部門需要對現(xiàn)有的資產(chǎn)進行調(diào)撥使用時，須經(jīng)綜合部同意后進行調(diào)配，保管員在調(diào)配后兩日內(nèi)同原使用、現(xiàn)使用部門辦理調(diào)整簽字手續(xù)。財務管理總則一、根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、相關(guān)制度，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況制定本制度。二、本制度的編制以規(guī)范企業(yè)管理、提高管理效率、加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風險，信息暢通為目的。三、以每年的元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。四、記帳原則和方法以權(quán)責發(fā)生制為記帳原則，實行借貸記帳法。五、會計核算以人民幣為記帳本位幣。六、本制度適用于公司各部門。第一章財務機構(gòu)及崗位職責財務機構(gòu)設置根據(jù)公司組織現(xiàn)狀結(jié)合現(xiàn)有的運行、管理模式，為了充分發(fā)揮財務管理的職能，降低財務管理成本，提高財務工作效率，公司設立財務部，各部門及各項目部配備會計，分設帳套，獨立核算。財務部在董事長的領導下對各部門及各項目部的帳務、資金、財進行集中管理。財務部門職責1、參與研究、策劃公司的財務戰(zhàn)略規(guī)劃，包括籌資策略、投資戰(zhàn)略、稅務規(guī)劃等；參與規(guī)劃公司資本運作方案。2、負責管理資金的來源、運用以及分配，合理使用資金，保障資金的運行安全。3、協(xié)調(diào)并組織公司各部門編制年度財務預算或相關(guān)計劃，參與公司融資、投資計劃的編制工作。4、撰寫財務分析報告向董事長報告公司經(jīng)營情況、計劃完成情況并提出財務預警和管理建議；對計劃完成情況進行監(jiān)督、分析、匯報。負責公司會計核算業(yè)務，收集財務信息，編制報送對內(nèi)、對外財務報表，準確及時地反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況。負責制定公司會計核算制度與程序、財務管理制度與財務規(guī)范。建立資產(chǎn)管理辦法，配合有關(guān)部門進行資產(chǎn)的管理。對公司各類經(jīng)濟活動進行財務監(jiān)督，加強內(nèi)部控制，監(jiān)督檢查財務紀律執(zhí)行情況。10、負責會計檔案的管理工作。11、負責保管公司貨幣資金、有價證券，負責保管財務印鑒。12、配合內(nèi)外相關(guān)部門財務檢查、審計各項目部材料的工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。13、負責公司的稅務相關(guān)工作，如資格認定、稅務申報等。14、積極為經(jīng)營管理服務，保證各項經(jīng)濟活動業(yè)務順暢進行。15、負責財務相關(guān)證照（銀行、稅務）的申辦、年檢工作。16、經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的審查會簽工作，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，確保公司利益不受損害；參與生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。實行財務集中管理，負責審批和審核公司的各項成本費17、對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律的收支款項有權(quán)制止和糾正。18、配合內(nèi)外相關(guān)部門例行的財務檢查和審計工作。19、完成領導交辦的其他工作。財務總監(jiān)崗位職責1、在董事長的領導下，分管公司財務工作。2、負責對公司財務運營和投資公司運營進行監(jiān)督管理。3、配合相關(guān)部門擬定公司財務規(guī)劃，包括各部門及項目部的項目成本費用預算、利潤計劃等。4、負責組織、指導建立健全公司內(nèi)部核算及數(shù)據(jù)管理體系，組織制定并完善財務管理制度，保證公司正常的經(jīng)營資金需求，降低資金成本；建立并維護與稅務、銀行、事務所等相關(guān)部門的工作關(guān)系，確保信息暢通。負責組織制定各項納稅方案并監(jiān)督實施。5、組織各部門及各項目部開展經(jīng)濟活動分析，在降低成本、增收節(jié)支、提高效益方面提出建設性意見。8、負責公司資金計劃的審批，并統(tǒng)籌安排、組織落實。9、隨時掌握公司財務狀況、經(jīng)營狀況及資金情況，發(fā)現(xiàn)潛在風險及時向董事長匯報。10、監(jiān)督財務部門執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營，維護股東權(quán)益。11、參與公司重要經(jīng)營活動的決策和方案制定，參與重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟問題的分析和決策，對重大投資項目進行財務風險評估。12、對批準的公司重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行財務監(jiān)督。14、參與公司的制度建設、決策過程、資源配置、業(yè)績管理的監(jiān)督、審核。15、按時完成領導交辦的其它事項并及時復命。財務部主管崗位職責1、在董事長和財務總監(jiān)的領導下，負責財務部門全盤工作。2、制訂并不斷完善財務各項規(guī)章制度，優(yōu)化財務流程，提高財務管理水平。3、組織領導部門人員開展資金收付、會計核算、報表分析、材料分析材料控制資料管理等財務工作，規(guī)范財務行為，監(jiān)督各項財務活動。4、擬定公司年度財務預算、決算方案，虧損彌補方案。5、做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析工作。協(xié)助董事長編制資金計劃。6、配合各部門及項目部做好資產(chǎn)管理工作。7、負責控制財務部門資金的收支活動，確保資金的安全和合理運用。8、隨時掌握公司財務狀況，及時向董事長和財務總監(jiān)報告公司財務狀況異動、資金使用情況，每月10號前向董事長報送合并財務報表。9、對各類原始單據(jù)、會計憑證及財務報表嚴格審查，確保其合理、合法、完整、準確。10、對財務部崗位設計、人員配置制訂合理的方案，優(yōu)化財務機構(gòu)，提高人力資源使用效率。11、負責本部門人員的任用和工作調(diào)整、業(yè)績考核工作,對本部門人員移接交工作進行監(jiān)督。12、制訂財務人員培訓計劃，組織部門人員日常學習和業(yè)務培訓，加強財務隊伍的建設，不斷提高財務人員的綜合業(yè)務能力和工作效率。13、協(xié)調(diào)并正確處理與各方面的業(yè)務關(guān)系。14、組織公司經(jīng)營部工程部材料部一個星期去項目部檢查材料成本控制及勞務成本控制及分析。15、按時完成領導交辦的其它工作并及時復命。會計崗位職責及日常工作細則1、在財務部長領導下完成本職工作，根據(jù)財務制度的規(guī)定辦理各項業(yè)務。2、認真審核各項票據(jù)審核發(fā)票是否規(guī)范，款項是否正確，票據(jù)是否完整，審批是否合理。3、及時處理當天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，做到日清月結(jié)，不積壓票據(jù)。4、準確地核算公司的收入、成本、費用、利潤、資金、往來等各項經(jīng)濟業(yè)務，每月3號前完成上月結(jié)帳工作。5、每天與出納核對現(xiàn)金和銀行存款明細帳，月底核對銀行存款帳面數(shù)與銀行對帳單，編制現(xiàn)金銀行存款對帳單，并將核對結(jié)果報告財務部主管審核遞交董事長。6、每月7號前編制出具各類財務報表，并報財務部主管審核遞交董事長。7、每月12號前打印、裝訂會計憑證，登記相關(guān)帳表。8、妥善保管會計憑證、賬薄、賬冊、報表、合同、協(xié)議等其他會計資料。9、在稅法規(guī)定的時限內(nèi)完成各類稅款的申報工作。（報稅期間，凡因財務人員自身因素造成的滯納金及罰款由財務人員承擔）。10、及時核對各項往來款項；對公司內(nèi)部員工借款要跟蹤監(jiān)督；按往來管理辦法要求核對帳務，必要時要有對帳單；將核對無誤后的往來報表上報財務部長及子公司經(jīng)理。11、根據(jù)各項經(jīng)濟合同，建立合同檔案，登記合同臺帳。12、根據(jù)資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定配合相關(guān)部門開展資產(chǎn)盤點工作。13、根據(jù)提供的考勤表、定資表等有關(guān)資料編制工資表。14、做好財務電算化工作，合理操作，充分利用財務軟件的各項功能。15、嚴守財務秘密，沒有董事長同意，財務部不得將公司財務信息，資金情況告訴任何人。16、完成財務部主管分配的其他工作并及時復命。材料會計崗位職責1、按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計。2、對工地材料員所統(tǒng)計的各種材料單據(jù)認真核對，檢查票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。3、及時了解工地材料的進場情況，督促材料員、庫管員及時收料，并對所進材料進行匯總記帳。4、外協(xié)隊伍的調(diào)撥材料是否有相應的完備手續(xù)，單據(jù)完好齊備，以便對調(diào)撥數(shù)量的統(tǒng)計。5、對供應商的結(jié)算，或公司調(diào)撥的物料，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致。如有無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商、材料員換取正規(guī)的、符合財務要求的報銷發(fā)票。6、每天做好供應商預付款或付款的明細登記，并及時與采購員、材料員、庫管員和財務核算部門經(jīng)營部溝通，掌握并了解供應商余額情況。7、監(jiān)督倉庫庫管員及時完整地建立倉庫材料明細賬。督促庫管人員、材料員依據(jù)每天出入庫單，隨時進行明細賬的記錄。8、經(jīng)常對庫管員的記帳工作進行檢查指導。以防少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤記賬。9、按照財務制度，與倉庫、財務核算各方面，做好各自的材料明細賬記帳。尤其是在倉庫明細帳只有數(shù)量沒有金額的情況下，要及時補充完善相關(guān)要求，按時按要求完成統(tǒng)計報表。10、負責檢查各種材料的原始憑證記錄齊全，確保核算依據(jù)完整，并準確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。11、按要求向財務核算部門及經(jīng)營部，傳送材料入帳與消耗等情況資料匯總情況，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調(diào)整有依據(jù)。12、忠于職守，實事求是，全面、準確做好材料明細帳務的登記和記錄。13、協(xié)助會計主管及經(jīng)營部工程部材料部每周星期六去項目部檢查材料成本控制及勞務成本控制及分析。出納崗位職責及日常工作細則1、在財務主管的領導下辦理各項資金收付業(yè)務，保管公司的現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金、支票等。2、熟悉公司財務制度各項規(guī)定，熟悉和掌握收付款審批權(quán)限和流程，嚴格審查收付款票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、安全性，保證現(xiàn)金收付手續(xù)齊全妥善。3、收取對方開具的銀行承兌等票據(jù)時，要經(jīng)財務主管審核無誤后，再與對方辦理收款手續(xù)。4、及時將收取的現(xiàn)金和支票送存銀行，辦理進帳手續(xù)。5、辦理付款業(yè)務時，先蓋現(xiàn)金付訖章后付款，未見原始憑證或不合規(guī)的原始憑證不準私自付款；收取款項時要以收到現(xiàn)金實物或者銀行合法票據(jù)后再給收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖章（開收據(jù)時，一定要注明收款事由和形式）。6、開支票前必須有存款保證，不得簽發(fā)遠期和空頭支票，開出支票時應該將出票日期、收款人、大小寫金額、用途、出票人、印鑒填寫齊全；填寫支票要認真，做到字跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，大寫前不留空，小寫前注明羊角號，避免給壞人可乘之機。7、向個人支付款項時，要求對方在借款署名處按指印，并驗看本人身份證原件，必要時索取身份證復印件。8、收款方是單位的，一律將款項通過銀行轉(zhuǎn)帳至對方單位帳戶，不得將現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票交給個人。轉(zhuǎn)款時要核對對方單位名稱與付款帳戶名稱是否一致，不一致時拒絕付款。9、所有的現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務要編制現(xiàn)金、銀行存款出入庫單。即時根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款收付單據(jù)分別編制出入庫單（一式兩聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)會計記帳，要連續(xù)編號，填寫摘要和原始單據(jù)張數(shù)），并根據(jù)出入庫單序號登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳（按照子公司名稱分別設立帳簿，按照帳戶分別登記明細）；當天的票據(jù)記完日記帳后，連同出入庫單及時上交會計審核簽收后（會計接收出納的單據(jù)時，審核原始票據(jù)附件張數(shù)，收付款業(yè)務的合規(guī)性，在出入庫單上簽字后將存根聯(lián)返給出納保存）進行帳務處理。10、隨時掌握資金情況，每日下班前編制資金報表（與分管會計核對后）并盤點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金；并與分管會計核對，若發(fā)現(xiàn)長短款差異，不得擅自抽補，必須記錄并及時向財務部長報告，做到資金賬實相符、賬賬相符。資金日報表要于次日上午12點之前報送董事長負責人。11、現(xiàn)金收入超過庫存現(xiàn)金規(guī)定余額（10000元）時，超出部分及時存入開戶銀行或指定帳戶，不得隔夜存款，晚間收款不能存放的，必須及時上報董事長，進行妥善保管，確保防范措施。12、現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，存放于保險柜內(nèi)，并嚴守保險柜密碼和鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍；如有短缺，要全額賠償。13、建立支票使用臺帳，及時登記、清理支票存根，作廢的支票注明“作廢”字樣后要與存根一起保存。14、不準私自提現(xiàn)，不準私自挪用、借出現(xiàn)金，白條抵庫。15、按時交納各項稅費及各項保險費用。16、按時到銀行對帳，并索取銀行對帳單交主管會計核對銀行存款。17、嚴守財務秘密，沒有董事長同意，不得將公司財務信息，資金情況告訴任何人。18、積極配合會計人員、內(nèi)部審計人員進行現(xiàn)金盤點和清查工作。19、完成財務主管交付的其他工作。第二章財務管理制度一、資金管理辦法為了充分調(diào)動各部門及項目部經(jīng)營管理的積極性，發(fā)揮子公司生產(chǎn)經(jīng)營的靈活性，公司的資金按以下辦法進行管理1、公司的資金實行收支兩條線管理辦法，銀行帳戶由財務部統(tǒng)一管理，所有的收付款由財務部門統(tǒng)一辦理（財務部門授權(quán)的除外），其他部門（人員）不得私開帳戶，私收款項，不得坐支回款。2、公司所有的回款進本公司的帳戶，由財務部按照年初核定指標扣除應上交公司董事長自行支配。3、公司各部門所有資金的使用實行計劃管理辦法，根據(jù)資金需求提前編制資金計劃（計劃要量入為出，以收定支；先生產(chǎn)，后其他），各子公司提前三天、各部門提前一周編制計劃，并報領導及財務部審批后按計劃執(zhí)行支付。計劃內(nèi)資金支出時，要按財務審批流程簽字后支付。二、財務審批流程和權(quán)限（一）財務審批原則財務部審批時，責任會計必須取得所有業(yè)務的合同建筑施工合同、商品買賣合同、固定資產(chǎn)購銷合同、材料采購合同（或材料定價表）、勞務合同等，審核要本著“供應商無合同不掛帳不付款、勞務無合同無產(chǎn)值不付款；”“掛帳單要與合同一致，付款要與掛帳一致”的原則。（二）財務審批流程1、公司財務審批基本流程圖2、公司發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務報帳或者付款時，根據(jù)審批權(quán)限的規(guī)定，嚴格按以上順序履行簽字手續(xù)，對于越權(quán)簽字的票據(jù)，其他審批人有權(quán)拒簽。（三）財務審批權(quán)限1、公司的所有支出，必須經(jīng)董事長審批，公司負責人借款和報帳一律由董事長審批。所有的非核定費用一律由董事長審批。公司發(fā)生的業(yè)務費必須按財務審批流程逐級審批直至董事長，資金計劃外的付款必須由董事長簽字。三、付款的審批和管理（一）借款的審批和管理1、本規(guī)定借款指公司、部門員工因公務需要臨時性的借款。2、員工因私原則上不能借款，新員工試用期滿后才允許借款。3、借款應本著前賬不清、后賬不借的原則。4、員工借款時要填寫借款單，說明借款理由、還款時間等。5、借款金額規(guī)定普通員工借款不能超過本人當月工資的70；項目負責人、部門負責人借款不得超過10000元；6、財務部門對臨時借款要定期清理，督促借款人及時報帳還款。借款人因公借款要在工作任務完成七日內(nèi)銷帳并交回余款，逾期一月未報帳者，經(jīng)財務部通知5日內(nèi)不清理的，直接從工資中扣除，并對未償還部分按月息5加收利息（特殊情況須經(jīng)董事長書面批準）。7、個人借款由直接領導負連帶經(jīng)濟責任，由于財務未采取扣款措施而導致個人借款未能償還的，由財務主管承擔。報帳人持有效單據(jù)部門負責人審核財務主管審核副總經(jīng)理簽字出納付款或會計辦理入帳手續(xù)董事長簽字總經(jīng)理簽字8、借款審批流程限額內(nèi)借款借款人會計審核部門負責人財務主管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長出納付款或會計辦理入帳公司絕不允許超限額借款。（二）應付款的審批和管理1、支付產(chǎn)值進度款時，施工單位（勞務）開具借款單，分管會計根據(jù)產(chǎn)值報表核實應付款及代扣相關(guān)稅費后（按合同約定），按財務流程審批付款。2、支付掛帳的應付款項按財務審批權(quán)限和流程支付。3、保修期內(nèi)所發(fā)生的一切維修費用，由維修單位持工程部開具的扣款結(jié)算單及維修明細并經(jīng)經(jīng)辦人、工程部負責人、子公司負責人簽字確認后，財務部扣減保修費。（單筆3000元以下取款可以由經(jīng)辦人代辦）5、保修期滿后，由施工單位（勞務）持收款單位收據(jù)（蓋有財務專用章）或收款單（個人）及本人身份證到財務部結(jié)算保修費，按財務審批流程付款。四、掛帳的審批和管理（一）施工單位（勞務）工程款掛帳的審批和管理1、預算員每月30日前向財務部審報施工單位（勞務）工程款產(chǎn)值報表，財務部據(jù)此編制產(chǎn)值月報表，控制施工單位（勞務）工程進度付款。2、施工單位（勞務）工程款掛帳施工單位（勞務）持預算員出具的結(jié)算單和明細單，經(jīng)項目部負責人、經(jīng)營部負責人、工程部負責人、財務負責人副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長審批后（在結(jié)算單規(guī)定掛帳時限2個月內(nèi)）掛帳，分管會計開具一式三聯(lián)的入帳證明單及保修費收據(jù)。（二）材料物資報帳及審批管理1、掛帳流程供應商持使用單位入庫單有收料員、保管材料部負責人、項目負責任人總工財務主管（材料會計）副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長審批后給予辦理掛帳手續(xù)。財務聯(lián)、相應的正規(guī)發(fā)票（按合同約定）填寫掛帳單2、材料供貨合同簽訂后，簽訂部門要及時將合同遞交到財務部存檔備查，否則財務部門不予掛帳。3、如有退庫材料，使用單位辦理退庫手續(xù)劃價后傳到財務，核減使用單位成本。（三）運費結(jié)算和審批管理1、材料的運費承運人憑材料部出具的運費結(jié)算單（項目經(jīng)理、材料部部長簽字）填寫掛帳單，經(jīng)會計主管（材料會計），材料部長、財務部長、副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長審批后辦理掛帳手續(xù)。（四）攤銷和租賃費（機械使用費）的結(jié)算審批管理1、自購的低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)（機械設備）購入后由材料部負責保管，項目使用的出入庫手續(xù)需報財務（材料會計），并會同材料部每一星期清點一便。每個季度提供一次租賃費結(jié)算單，項目完成后由材料部會同財務部（材料會計）提供各使用單位應承擔的攤銷，經(jīng)項目經(jīng)理、材料部部長、總工、財務部長、副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長審簽后，財務部據(jù)以辦理資產(chǎn)出庫及攤銷，核算成本和費用。2、租賃的周轉(zhuǎn)材料、機械設備租賃站（個人）并會同材料部每一星期清點一便，持材料部出具的租賃費結(jié)算單原件（經(jīng)，經(jīng)保管、材料部長、總工、財務部長、副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長審簽后審簽后交給分管會計，會計開具一式三聯(lián)的入帳證明單，一聯(lián)存根，一聯(lián)財務入帳，一聯(lián)租賃站（個人）據(jù)以進行款項的結(jié)算。五、報帳的審批和管理（一）零星物資的報銷和審批1、本規(guī)定所指的零星材料采購指的是單筆采購金額在10000元以下的不納入合同管理的采購業(yè)務，包括公司行政辦公用品的采購和各項目部行政、生產(chǎn)、施工用零星材料。2、公司行政辦公用品的采購由各部門申請，財務部審批董事長簽字并組織采購，報銷時要有發(fā)票、入庫單；各項目部行政辦公用品的采購由材料部審批后組織采購并報財務部審核董事長簽字，報銷時要有入庫單。3、核定類的材料（如八大類）報銷時，要有使用單位的入庫單。4、各項零星材料采購業(yè)務都要以取得的相應的正規(guī)發(fā)票報帳或者對方收據(jù)（蓋章或者有收款人的聯(lián)系方式），否則財務有權(quán)拒絕辦理。5、具體審批執(zhí)行財務審批流程和權(quán)限的規(guī)定。（二）公司費用報銷及審批管理一）費用報銷的一般規(guī)定1、本規(guī)定費用指公司本部的各項行政管理費用及生產(chǎn)、施工企業(yè)行政管理費用。主要包括工資、福利費、社會保險、辦公費、差旅費、招待費、業(yè)務公關(guān)費、電話費、網(wǎng)絡使用費、水電費、取暖費、培訓費、資料費等。2、費用報銷必須憑真實有效的原始憑證，票據(jù)必須是國家稅務局統(tǒng)一印制的，與支出項目相符的發(fā)票，并且要填寫完整、字跡清楚、沒有涂改，杜絕白條報帳，不得以發(fā)票復印件報帳。3、費用報銷時經(jīng)辦人要填寫公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”，按財務要求規(guī)范粘貼單據(jù)，分類粘貼、分別報銷?！百M用報銷單”填寫時要項目齊全，數(shù)字準確、沒有涂改，大小寫一致，并由經(jīng)辦人簽署自己的名字，按財務審批流程和權(quán)限簽字完畢后辦理銷帳和取款手續(xù)。（三）各項費用開支標準及管理辦法一）差旅費管理辦法1、出差規(guī)定1）公司各部門，員工因公出差，應事先填報須經(jīng)總經(jīng)理簽字董事長審核簽字后方可出差，如因事情緊急而未及時填寫出差派遣單，須事先電話通知備案，出差人返回公司后，應立即補辦手續(xù)。出差審批單不準有涂改現(xiàn)象，否則財務人員有權(quán)要求重新辦理出差手續(xù)或拒簽、拒報費用。員工出差返回后，由財務部審核出差天數(shù)，審核后的出差派遣單一聯(lián)留存財務部，作為考勤管理依據(jù)，另一聯(lián)由本人攜帶作為報銷差旅費依據(jù)。2）公司員工外出參加培訓須經(jīng)本人申請，部門負責人負責人批準，總經(jīng)理審核，董事長批準，培訓完畢報銷費用時須按公司報銷流程辦理。2、差旅費開支范圍差旅費分路途交通費、補助（住宿、伙食補助、長話漫游費、出差地交通費）兩項。3、差旅費開支辦法1）路途交通費工作人員出差可乘坐汽車、火車硬席、輪船三等艙，超過上述標準的由企管部批準。乘坐批準使用的交通工具產(chǎn)生的交通費憑票實報實銷，乘飛機者可隨機票報銷基本保險一份，超出部分不予報銷；出差乘火車，購買餐車茶座的費用不予報銷。員工帶車出差（400公里以內(nèi)）產(chǎn)生的燃油費，過路費、停車費在部門核定的交通費內(nèi)列支。2）出差補助（住宿、伙食、出差地交通費）員工出差補助標準員工出差補助標準（食宿、交通費）單位元區(qū)域職別一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)四類地區(qū)一般員工240200160120部門/子公司負責人380320260200總裁實報實銷區(qū)域區(qū)分細則如下2一類地區(qū)直轄市、經(jīng)濟特區(qū)、沿海開放城市。包括北京、上海、天津、重慶、大連、秦皇島、煙臺、青島、連云港、南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南。二類地區(qū)無錫、蘇州、常州、威海、唐山、包頭、桂林、湛江及各省省會或其他類似于省會的地區(qū)。三類地區(qū)地級市或等同于地級市的地區(qū)。如內(nèi)蒙的鄂爾多斯東勝、臨河、集寧、烏海、赤峰、通遼等。四類地區(qū)旗縣及以下地區(qū)（如項目部安排不予考慮）。如杭錦旗、鄂前旗、達旗、伊旗等。補助在核定的標準內(nèi)包干使用，超支不補。3公司員工回公司參加集體活動，由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。44、差旅費報銷程序員工出差歸來后三日內(nèi)，應持財務審核確認的出差派遣單、交通費發(fā)票（發(fā)票時間、地點要與出差時間、路線相符）等證明填寫差旅費報銷單，按財務審批流程簽字后到財務部辦理報銷手續(xù)。二）交通費管理辦法1、交通費實行定額包干使用管理辦法，各部門負責人為本部門交通費管理人。2、各部門、交通費開支標準另行制定。3、交通費在部門核定的定額內(nèi)支付，由財務部按時間進度進行總額控制，超支拒簽。報銷時憑燃油發(fā)票、公汽票、出租票填寫費用報銷單，按財務審批流程簽字后辦理取款手續(xù)。三）車輛費用管理辦法1、本規(guī)定所指車輛費用指公司自有或者頂帳車輛在使用過程中所產(chǎn)生的油料費、過路費、停車費、車輛保險、檢車費、維修費等。2、用車費用本著“誰用車，誰付費”的原則，產(chǎn)生的費用全部計入使用部門的交通費，從部門核定的交通費中列支。4、車輛維修實行定點維修，報銷時要附上具體的維修項目明細單。頂帳車輛維修費記入小車管理費用。5、車輛每年必須的固定支出保險費、檢車費、車船使用稅、例行保養(yǎng)等費用由經(jīng)辦人申請，企管部審核后報帳。四）辦公費管理辦法1、本辦法中的辦公費僅指消耗性的辦公用品。2、辦公費用管理的直接責任人是各部門負責人。3、具體控制辦法1）實行定額管理的辦公用品由使用人按照公司制定的60元/人/年的標準自行采購，憑票按財務審批流程報銷。新入職人員按照公司制定的辦公用品配備標準，由各管理部門根據(jù)工作實際需要采購和報銷。2）實行定量管理的辦公用品由各管理部門自行采購、報銷（工程部、財務部、經(jīng)營部材料部由財務部統(tǒng)一采購、報銷。五）工資福利等支出1、按員工薪資管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、工資的計算期為每月的1日至31日。3、各部門項目部于每月6號前報送考勤表，財務部依據(jù)各部門審核后的考勤表、薪資定級編制工資表，工資表經(jīng)公司負責人、財務主管及其副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長簽字、財務部長簽字后發(fā)放。六）水電費、取暖費、固定電話費、網(wǎng)絡使用費等其他費用支出，由分管部門按照財務常規(guī)審批流程報支。七）施工企業(yè)由預算員每月25日前出具項目進度產(chǎn)值報表并報送財務部，分管會計據(jù)以核實應收工程進度款，向公司負責人報送工程進度回款明細表，由部門負責回款事宜。工程完工后，財務部根據(jù)工程決算書、合同核算收入，協(xié)助公司結(jié)算工程尾款。七、資產(chǎn)管理制度本規(guī)定所指的資產(chǎn)，指公司行政辦公和生產(chǎn)經(jīng)營使用的設施、設備。包括固定資產(chǎn)，低值易耗品、原材料、周轉(zhuǎn)材料、成品、半成品等實物資產(chǎn)。（一）公司指定財務部朱磊對實物資產(chǎn)進行管理，建立資產(chǎn)臺賬，登記資產(chǎn)的增減變動情況。各部門要及時辦理各類資產(chǎn)的出入庫手續(xù)，并報財務部門，財務人員負責及時準確的按資產(chǎn)的類別、型號、數(shù)量登記帳薄，并與相關(guān)部門按月對帳，做到賬證相符、賬賬相符，為賬實核對提供正確的賬薄資料。（二）資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、處置、報廢，嚴格按公司審批制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，及時辦理出入庫、調(diào)拔等手續(xù)并將相關(guān)手續(xù)報至財務部門進行帳務處理。1、金額10000元以上的固定資產(chǎn)的購買要由各部門填寫采購申請單總經(jīng)理審核董事長批準。按財務流程辦理。2、處置和報廢的資產(chǎn)時，由各部門負責人提出申請，由材料部長、總經(jīng)理審批董事長批示并提出處理意見，報財務部進行處理。（三）盤點公司財產(chǎn)物資的盤存采用永續(xù)盤存制（帳面盤存制），由財務部組織、會同各部門各項目部資產(chǎn)進行每月盤點一次，原材料每周盤點一次，其他資產(chǎn)每年盤點一次，竣工的項目要在竣工時對所有財產(chǎn)進行盤點。財產(chǎn)盤點的結(jié)果及處理意見由盤點部門、各部門項目部負責人簽字、董事長審批后報財務部進行處理。（四）折舊和攤銷1、低值易耗品攤銷采用五五攤銷法，使用時攤銷其價值的一半，出售或者報廢時攤銷剩余價值。2、周轉(zhuǎn)材料的攤銷依據(jù)材料部提供的攤銷比例攤銷，年底由材料部將計算好的攤銷表報送財務部門。3、固定資產(chǎn)采用平均年限法按月計提折舊，凈殘值率為5。（五）頂帳資產(chǎn)的管理1、頂帳資產(chǎn)出入庫時，公司辦理一式三聯(lián)入庫單，經(jīng)部門負責人副總經(jīng)理總經(jīng)理董事長、財部門簽字確認后（即進即出無差價的頂帳資產(chǎn)除外），財務部與資料主管一聯(lián)。2、資料主管是頂帳資產(chǎn)的實物管理部門，負責保管資產(chǎn)及其手續(xù)、產(chǎn)權(quán)、合同（協(xié)議）等，并設立資產(chǎn)臺帳入檔。印鑒、支票、收據(jù)管理制度1、由財務部長將所有財務印鑒從企管部辦理領用手續(xù)，并且按印鑒使用情況分配責任保管人公司財務專用章由財務主管保管使用，現(xiàn)金收付訖專用章由公司出納保管使用，集公司轉(zhuǎn)帳專用章由會計主管保管使用。以上印鑒在領用時，財務主管須與責任保管人簽訂責任書。2、支票的管理支票由出納員統(tǒng)一購買、管理，并建立支票使用臺帳；作廢支票必須保存，年底由財務部長組織統(tǒng)一銷毀；3、收據(jù)的管理收據(jù)由財務部朱磊保管，出納及會計根據(jù)需求進行領用收據(jù)，收據(jù)用完，重新領用時，必須將已用完收據(jù)的存根及作廢收據(jù)全聯(lián)交回收據(jù)保管員，收據(jù)保管員審核無誤后，給予辦理再次領用手續(xù)。會計檔案管理辦法1、會計檔案包括的范圍會計憑證、會計帳簿、會計報表；各類合同和協(xié)議、各種契約產(chǎn)權(quán)證明、銀行對帳單、發(fā)票或者收據(jù)存根聯(lián)、電腦備份及軟件操作資料、財務人員工作移接交書、會計檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊。2、會計主管每月終了，要將原始憑證按憑證順序裝訂成冊，另加封面，在封面上詳記起訖日期、起訖號碼；記帳憑證按月編號、按月裝訂成冊，并用憑證盒保存，在憑證盒封面詳記起訖日期、起訖號碼、憑證頁數(shù)。3、各種經(jīng)濟合同根據(jù)項目分類編號，歸檔，登記清冊，分類保管。4、會計電算文件必須按規(guī)定及時打印成書面形式，并同時用移動硬盤備份，作長期入檔保存。會計檔案不得攜帶外出，凡借閱、查閱、復制、摘錄會計檔案，必須經(jīng)財務主管批準并辦理相當手續(xù)。5、公司會計為會計檔案的直接保管人。6、會計檔案需交檔案室存檔時，要填制會計檔案移交清冊，辦理移交手續(xù)。7、會計檔案借閱時，要征得財務主管同意，并在規(guī)定時限內(nèi)及時歸還。財務電算化管理辦法1、財會電算化軟、硬件的購置財務電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發(fā)等，由公司財務部統(tǒng)一負責申請，按財務審批流程批準后實施。2、各財務部使用的計算機只能用于本公司，未經(jīng)公司財務部批準不得對外使用。3、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財務負責人批準的有關(guān)財會人員，有權(quán)上機操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財務運行系統(tǒng)。4、業(yè)務無關(guān)人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務系統(tǒng)。5、除了系統(tǒng)維護員之外，其他人員一律不得直接打開庫進行操作，不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構(gòu)。6、出納人員、軟件開發(fā)人員不得擔任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作，更不允許進行系統(tǒng)性操作。7、系統(tǒng)軟件、二次開發(fā)的文檔資料，均由財務負責人指定專人保管，未經(jīng)許可不得擅自復制、修改和出借。8、存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等，由財務部朱磊檔按規(guī)定進行復制、核對、保管；機內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份；月未根據(jù)需要將明細帳打印歸檔（如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來帳等），年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔。9、各操作人員在上機時，應認真登記姓名、系統(tǒng)時間、業(yè)務時間等。操作員必須對自己的登機口令保密，以便帳務系統(tǒng)自動對其上機操作進行流水登記，財務部負責人定期檢查此上機記錄，以作為責任劃分的依據(jù)；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機操作；必須認真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息，保證會計信息的全面完整；10、每次上機完畢，應做好所需的各項備份工作，以防止發(fā)生意外事故；11、嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作，嚴禁非法拷貝工作，外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。財務會計報告（表）及其規(guī)定1、每月25日為公司基準結(jié)帳日。2、月末結(jié)賬后公司財務會計與各部門項目部財務人員（材料員）核對內(nèi)部往來并出具書面對帳單，發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時糾正。3、次月7日前，各子公司財務必須給公司財務報送準確無誤的財務報表，產(chǎn)值報表、回款明細表、應收應付款明細表等，財務部公司報表合并編制公司匯總報表，要求在次月10日前給董事長報送財務報表。4、報送的財務會計報表名稱（表樣及要求另附）5資產(chǎn)負債表（月報、年報）。6損益表（月報、年報）。7現(xiàn)金流量表（月報、年報）。8科目明細表（月報、年報）。9資金報表（日報）。10工程進度回款明細表、勞務進度付款明細表、材料付款明細表（月報、年報）。11營業(yè)外收支（其他業(yè)務收支）明細表（年報）。12管理費用明細表及核定費用節(jié)超表、財務費用明細表（月報、年報）。13收入情況明細表（月報）。14特種快報（不定時）。15財務分析報告（年報）16公司對外報送的財務報表要經(jīng)法定代表人簽署。未經(jīng)財務部門同意，其他任何人不得將財務報表向公司以外的其他人提供。第五章材料管理制度第一節(jié)總則材料部是負責建筑公司所用材料供應與管理，以“服務及時、熱心工作”為宗旨，快速、準確地為建筑公司提供質(zhì)優(yōu)價廉的各種材料，以材料采購、保管、供應、結(jié)算、付款等為主要業(yè)務。在材料供應與管理過程中，材料部要奉行以下原則1、員工必須遵守國家的法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)行管理制度，以高度的責任感、廉潔奉公、嚴于律已，自覺抵制不正之風。2、洞悉市場行情，掌握市場規(guī)律，在詢價、比價、談價、訂價過程，嚴格執(zhí)行同等材料比質(zhì)量、同等質(zhì)量比價格、同等價格比服務的采購原則采購材料。3、熟悉和掌握各類材料的各種性能，確保購進場材料質(zhì)量符合要求。4、負責各類材料的價格調(diào)研并行成參考數(shù)據(jù)庫，合理使用資金，減少采購環(huán)節(jié)，降低采購成本。5、根據(jù)公司的次年度生產(chǎn)計劃，對有關(guān)材料進行預儲。6、負責對供貨商的選擇，組織有關(guān)領導5人以上參與大批量及大額（單筆業(yè)務超過50萬元）材料和設備的洽談與訂貨業(yè)務，監(jiān)督檢查合同的執(zhí)行和落實情況。、7、計劃類材料的采購必須按經(jīng)營部下達的計劃表進行采購，否則不予掛賬，如違反此規(guī)定由相關(guān)當事人承擔全部責任。8、安全用品采購需有由分管經(jīng)理審批后方可采購。9、收到材料計劃表后，進行審核，發(fā)現(xiàn)有異議，或是緊缺產(chǎn)品，應及時溝通，以便更改，并執(zhí)行文件收發(fā)手續(xù)。10、依據(jù)材料計劃進行資金申請，然后通過詢價、談價、比價、訂價選擇合格供貨商，組織采購并簽訂合同，合同中應注明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號、色號、產(chǎn)地、特性、進場時間。11、根據(jù)“材料計劃表”，合理安排和使用資金，不造成有效資金的浪費與占用。及時清理庫房，使年終庫存為零。12、收到經(jīng)營部下達的材料計劃后，材料部應根據(jù)計劃要求及進場時間及時組織采購。確保一般材料在七日內(nèi)進場，奇缺、特殊材料在十五日內(nèi)進場。臨水、臨電、臨建材料在五日內(nèi)進場。13、項目部未經(jīng)過材料部同意不得采購任何材料（除劃分給項目部和勞務承擔的材料），否則后果自負。項目部不能變賣使用的任何材料（包括廢料），若發(fā)現(xiàn)有變賣現(xiàn)象，按變賣材料價格3倍處罰，情節(jié)嚴重者辭退并移交司法機關(guān)處理。14、項目部在簽定對外合同時，盡可能與其將周轉(zhuǎn)材料、消耗材料出入庫領用手續(xù)納入合同內(nèi)，以加強對材料的合理使用和管理。15、材料進場，采購員和項目部保管員必須組織相關(guān)人員進行驗收，符合合同要求后，方可辦理入庫手續(xù)（入庫單須填寫產(chǎn)品規(guī)格、型號、品牌），要求字跡清楚、工整、分類分批。16、出庫材料應按實際進度控制發(fā)放，并且做好出庫記錄。17、每年年底（工程項目在完工后15日內(nèi)）以報表的形式匯總項目部節(jié)、超材料數(shù)量，并作出相應的處理意見，由分管經(jīng)理、審批后報財務部進行相應處理。第二節(jié)運行程序為了保證材料部工作運行的程序化、制度化，使材料供應部在管理運行過程中少走彎路，提高工作效率，特制定如下程序一、審批程序1）、行政辦公類資產(chǎn)購買必須經(jīng)總經(jīng)理批準，董事長審核；2）、生產(chǎn)類資產(chǎn)（如塔吊、提升機、鋼管等大型機械設備和部分自購周轉(zhuǎn)材料）購買由部門負責人提計劃申請，總經(jīng)理批準，董事長審核，超5萬元的由董事長批準。以上計劃由材料部備案管理。二、計劃程序?qū)徟秃硕ㄒ酝獾乃胁牧暇鶎嵭杏媱澆少?，由?jīng)營部下達計劃；材料部根據(jù)下達的材料計劃統(tǒng)一組織采購、調(diào)拔；工程項目部應在用料7日前提供近期材料需求計劃（分計劃），此計劃由項目部負責人簽字。三、合同簽訂程序1、采購詢價、招標、定價、合同評審、合同簽訂必須經(jīng)采購員、材料部部長、總經(jīng)理、董事長簽字。2、10000元以下的零星材料采購可不簽訂合同或定價單；其他材料采購均應簽訂合同或定價單。四、入庫程序1、行政辦公類資產(chǎn)由材料部管理人員驗收，并辦理入庫手續(xù)，入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二、三聯(lián)交供貨商結(jié)算。2、生產(chǎn)類資產(chǎn)及周轉(zhuǎn)材料到施工現(xiàn)場，由項目部保管員和材料部采購員共同驗收，并由項目部保管員辦理入庫手續(xù)，入庫單一式四聯(lián)（須有項目部負責人、保管員、司機簽字），一聯(lián)作為存根，二、三聯(lián)交供貨商（或租賃站），四聯(lián)作為司機運費結(jié)算依據(jù)。五、出庫程序1、行政辦公類資產(chǎn)由材料部保管辦理出庫，并登記臺賬管理。2、生產(chǎn)類資產(chǎn)由材料部保管員和項目部保管員分別登記臺賬管理，清理或報廢時辦理出庫。3、計劃類材料、周轉(zhuǎn)材料由承包方負責人領用，項目部保管員辦理出庫手續(xù)，出庫單一式二聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)承包方。六、結(jié)算程序1、掛帳當月發(fā)生的業(yè)務必須在25日前辦理掛帳手續(xù)，否則次月不予考慮付款。1）行政辦公類資產(chǎn)供貨商持二、三聯(lián)入庫單到材料部總保管處辦理劃價結(jié)算手續(xù)，填寫掛帳單（附有發(fā)票、入庫單、明細表）到財務部掛帳。掛帳單須有材料部部長、總經(jīng)理、財務部部長簽字。2）生產(chǎn)類資產(chǎn)、原材料及周轉(zhuǎn)類材料供貨商持二、三、聯(lián)入庫單到材料部總保管處辦理劃價結(jié)算手續(xù)，填寫掛帳單（附有發(fā)票、入庫單、明細表）到財務部掛帳。掛帳單須有材料部部長、總經(jīng)理、財務部部長簽字。3拉運費司機持項目部四聯(lián)入庫單到材料部總保管處辦理劃價結(jié)算手續(xù)，填寫掛帳單（附材料部結(jié)算單）到財務部掛帳。掛帳單須有材料部部長、總經(jīng)理財務部部長簽字。2、付款程序供應商填寫收款單到財務部分管會計處審核，經(jīng)材料部長、總經(jīng)理簽字后進入財務付款程序。八、退庫程序1、周轉(zhuǎn)材料材料退庫時，工地保管員應出具一式四聯(lián)出庫單，出庫單必須有項目部負責人、司機簽字，一聯(lián)作為存根、二三聯(lián)到材料部保管員處辦理退庫、四聯(lián)司機持有，司機結(jié)算時持工地保管員出具的四聯(lián)出庫單和租賃站出具的兩聯(lián)（其中一聯(lián)交工地保管）入庫單到材料部結(jié)算到財務部掛帳。由司機當日取回租賃站出具的入庫單交保管員，保管員于每月20日前持收到的租賃站出具的入庫單及工地出具的二、三、聯(lián)出庫單到材料部辦理退庫手續(xù)。2、臨設材料臨電用的電纜按95退回，按30攤銷，損壞嚴重的不予計數(shù)；臨電用的防水線按85退回，按35攤銷；普通電線、按75退回，按50攤銷，電線10M以下（電纜除外）和損壞嚴重的不予計數(shù)；臨水用的塑料管75退回，按50攤銷，焊管按90退回，按25攤銷；石棉瓦、玻璃鋼瓦、鍍鋅鐵皮瓦、臨建磚等臨建材料按80退回，按50攤銷。配電箱、柜必須如數(shù)退還，配電箱、配電柜內(nèi)的配件必須完好附著（不論好壞一律退回）。臨設其他附屬材料、配件必須全部退回，按30攤銷，若不能退回，項目部按原材料攤銷后的價格賠償。彩鋼房以工程為單位，周轉(zhuǎn)二次，100退回，按40攤銷（小件除外）。以上不能按本制度退回材料部，項目經(jīng)理承擔100。活動板房使用一年次回收按50，二年次回收按30，三年次回收按10（以下處工地實際安裝用量為準），攤銷按80、90、100。如不能按本制度退回材料部，項目經(jīng)理承擔15。第一次使用不足一年的按一年計，除第一次外半年以內(nèi)不計，半年以上按一年計算。臨建磚、塑料管不能按本制度退回材料部，項目經(jīng)理承擔303、消耗材料由于變更或項目部節(jié)約材料，造成材料富余，材料部按原價退回，工程遺留的廢鋼材及其他廢料由材料部組織項目部、經(jīng)營部、財務部處理，并將處理所得如數(shù)折減項目成本。4、其他材料養(yǎng)護、冬施等所用的低耗材料，必須如數(shù)退回，退還率為100，攤銷50。5、項目部行政辦公類資產(chǎn)（1）床按領出數(shù)量如數(shù)退回，不計損耗，20攤銷記入項目部成本。損壞照價賠償。（2）床板按領出數(shù)量的80進行回收，50攤銷記入項目部成本。公司已采購床板從下一項目部開工起，按實際用量的80、60、40、20領出，由項目部陸續(xù)按20、40、60、80、100遞增使用廢舊竹膠板作床板用，公司再不予采購床板。（3）辦公桌椅以單項工程為單位，按二個項工程進行周轉(zhuǎn)。按領出數(shù)量的100進行回收，第一項目按70攤銷記入項目部成本，第二個按30攤銷。（4）電腦、打（復）印機每年每個項目補助2000元。九、運輸管理1、拉運標準拉運車輛在拉運各種材料時應滿車滿噸位，否則，材料部不予結(jié)算運費，拉運費由責任人承擔，具體規(guī)定如下（1）農(nóng)用車鋼管、鋼模、扣件、鋼?？ㄗ用寇噾b35噸，木方子、木料、竹膠板、架板應滿車滿裝，竹架板每車裝120塊，水泥和外加劑應裝354噸，絲杠900根/車（鋼管300米為1噸，鋼模30平米為1噸，扣件1000個為1噸），其它材料視情況而定。（2）大型汽車拉竹膠板、架板、木方子時必須滿車滿裝。2、管理辦法拉運人如果在拉運過程中有變賣、故意損壞行為，應給予材料價格2倍的罰款；丟失損壞的材料由承運人如數(shù)賠償。（鋼管20元/米，鋼模200元/平米，扣件58元/個，絲杠27元/根，鋼?？ㄗ?6元/個），其余材料按原價進行賠償。十、臺帳管理材料部根據(jù)出入庫手續(xù)分類登記臺帳，臺帳與入庫單的內(nèi)容必須相符。機械設備的保修證、說明書（特殊設備）等，交由工程部機械維修員負責保管并履行相關(guān)手續(xù)。十一、資產(chǎn)類報廢及核銷1、固定資產(chǎn)報廢程序由項目部提出報廢申請，經(jīng)材料部組織項目部、財務部現(xiàn)場確認提出處理意見，報總經(jīng)理審批，由材料部處置，財務部根據(jù)處理結(jié)果進行帳務處理。2、非正常報廢程序由項目部出具說明，報材料部或企管部備案（并填寫資產(chǎn)報廢審批單），到財務部辦理核銷手續(xù)，由相關(guān)責任人按資產(chǎn)原價進行賠償。第三節(jié)小型材料機具與周轉(zhuǎn)材料實施細則1、劃分給項目部的自購材料及費用（1）材料、費用名稱1）維修項目打夯機、水泵、空氣壓縮機。2）辦公用品及管理人員用具鉛筆、尺子、盒尺、檔案袋、信紙、碳素筆、紅藍鉛、拖布、拉手、滑石粉、下夜用手電、壁紙刀、線錘、鋁合金靠尺、（項目部檢查質(zhì)量用）計算器、桌布、帳頁等。3）部分工程用材料及臨建材料鹵鎢燈架、燈管、用于砼養(yǎng)護及防雨使用的塑料布、蛇皮管、氧氣、乙炔、氧氣帶、氧氣表、乙炔表、燈泡、插銷、燈口、鎖子、拉手、吊扣、合頁、絕緣膠布、防水膠布、大錘、鋼絲刷子、篩網(wǎng)、刷子、掃帚、雨鞋、雨衣、工程線、窗紗、鋼釘、鋼鋸條、鋸弓、插座、鉗子、扳手、火爐筒、拉盒、焊把、焊帽、線手套、碳（冬施、冬季下夜用碳除外）等。（2）勞務承擔的材料、機具1）機具振動棒、振動機、電鉆、砂輪切割機、手提電鋸、手提砂輪機、角模機、滑輪、灰槽、手推車等。2）材料膠帶紙、密封條、鐵鍬、鎬頭、焊條、鉛絲、鐵釘、普通鋸片、合金鋼鋸片、砂輪切割片、砂輪片、防護鏡、電工穿線用的鋼絲、取暖設施飲食用品及材料等。3）勞務在使用材料或機具過程中非正常使用造成損壞的設備的維修。4）安全帽、安全帶由材料部統(tǒng)一供應，項目部提供數(shù)量、顏色，費用由勞務承擔。5）工作服由公司統(tǒng)一供應，項目部提供數(shù)量、尺寸、大小，費用由勞務隊承擔60，公司承擔40。說明以上材料及費用由項目部根據(jù)實際情況具體核定，材料部不參與采購供應，但有權(quán)監(jiān)督其使用情況。（3）周轉(zhuǎn)材料實施細則1）鋼管庫內(nèi)或外租賃站租給項目部的鋼管，必須符合施工要求（比如鋼管的壁厚及幾何尺