張家界驚夢酒業(yè)食品有限責任公司100萬根楠竹加工竹冰酒及竹編瓶項目可行性研究報告湖南坤鴻農業(yè)工程咨詢有限公司二OO五年3月張家界驚夢酒業(yè)食品有限責任公司項目可行性研究報告項目名稱張家界驚夢酒業(yè)食品有限責任公司100萬根楠竹加工竹冰酒及竹編瓶項目執(zhí)行單位名稱張家界驚夢酒業(yè)食品有限責任公司項目負責人黃興國項目性質新建項目可行性研究承擔單位湖南坤鴻農業(yè)工程咨詢有限公司編制人員謝樹農研究員余雯青高級經濟師崔先萬高級經濟師工程咨詢資格等級乙級證書號工咨乙1022023001發(fā)證機關中國工程咨詢協(xié)會報告編制時間二00五年三月目錄一、項目與項目單位概況項目基本情況6項目單位概況8二、項目投資必要性分析國家產業(yè)政策鼓勵重點發(fā)展的新型產業(yè)8是調整產業(yè)結構，促進貧困地區(qū)脫貧致富的迫切需要9是提高企業(yè)核心競爭力，擴大企業(yè)規(guī)模經營的迫切需要10三、市場分析適應前國內外消費潮流10項目產品競爭能力分析11市場定位11四、生產建設條件分析項目區(qū)概況12項目實施的有利條件12存在的問題和解決辦法13五、項目建設方案建設任務與規(guī)模13項目實施地址選擇14技術方案14建設內容15總圖布局與運輸16建設期及實施進度16六、投資估算與資金籌措投資估算16資金籌措17資金使用和管理17七、財務效益評價財務效益評價參數(shù)17銷售收入估算、銷售稅金及附加估算18總成本費用估算18財務效益綜合評價19財務效益綜合評價結論20八、環(huán)境影響評價環(huán)境現(xiàn)狀與項目影響評價20環(huán)境保護與治理措施21環(huán)境保護評價22九、產業(yè)化經營與農民增收效果評價竹林專業(yè)化標準化產業(yè)化經營22農民增收23生態(tài)效益23十、項目組織與管理勞動定員與生產經營組織23與農戶結合方式24技術培訓24勞動保護與安全衛(wèi)生24十一、結論與建議可行性研究結論25問題和建議25附表表11固定資產投資估算表表12建筑工程項目一覽表表13設備清單表2流資金估算表表3總成本費估算表表4損益表表5借款還本付息計算表表6財務現(xiàn)金流量表（全部投資部分）表7資產負債表表8敏感性分析表一、項目與項目單位概況項目基本情況1、項目名稱張家界驚夢酒業(yè)食品有限責任公司100萬根楠竹加工竹冰酒及竹編瓶項目2、立項背景湖南張家界驚夢酒業(yè)食品有限公司以生產食品、竹工藝品、竹包裝保健酒為主業(yè)。近年來公司自主研發(fā)成功一種竹酒的生產方法（專利申請?zhí)?003101105110），將釀制好的曲酒注入正在生長的楠竹中，密封自然發(fā)酵三個月，以吸收楠竹中竹葉黃酮及其它微量元素，形成抗病保健的功能酒、有機酒定名“竹冰酒”。并按照生態(tài)農業(yè)原理組合食物鏈；收購當?shù)卮笊街屑稗r民種植的無公害雜糧釀制成竹冰酒的酒基，酒渣養(yǎng)豬，豬糞作為培育竹冰酒載體楠竹的肥料，再利用產酒后的楠竹加工竹冰酒包裝物竹編瓶和竹工藝品。循環(huán)利用多層增值，既提高了竹林生產效率，又降低了生產成本，以最少的投入和資源消耗，獲得最大的經濟、社會和生態(tài)三大效益統(tǒng)一的綜合效益。為將竹冰酒的生產方法和產品推向市場，公司決定在桑植縣打鼓泉鄉(xiāng)建設“公司基地農戶”的100萬根楠竹加工竹冰酒及竹編瓶項目，帶動當?shù)剞r民發(fā)展商品生產,共同收益。3、主導產品和經營模式項目主導產品為竹冰酒500噸（100萬瓶），圍繞竹冰酒建無公害楠竹專用載體基地33333公頃，按每公頃養(yǎng)豬15頭，滿足楠竹肥料需要，共需養(yǎng)豬出欄5000頭。集中連片組合竹冰酒楠竹、養(yǎng)豬制肥的生態(tài)經濟綜合循環(huán)體。最終產品竹編工藝品和竹冰酒由公司經營；楠竹、中草藥及水果、生豬作為原料產品由農戶經營，公司與農戶簽訂長期合作合同，向農民收購計入成本，不計公司收入。4、建設性質本項目為新建，原有房屋、設備可利用的重新估價計入投資成本。5、建設地點、規(guī)模、期限及建設內容建設地點桑植縣打鼓泉鄉(xiāng)小埠頭村規(guī)模改建新擴竹林33333公頃、出欄生豬5000頭、加工竹冰酒500噸（100萬瓶）、竹編竹雕工藝品50萬件建設期限建設期一年，投產期1年，第2年達到設計生產能力、建設內容釀酒車間1000M2及成套設備罐裝車間1000M2及成套設備養(yǎng)豬場豬舍2000M2及飼養(yǎng)設備編制、雕刻工藝車間及設備倉庫500M2，供電、供水用房100M2道路及環(huán)保綠化6、投資規(guī)模、資金籌措項目建設總投資固定資產投資785萬元流動資金717萬元1502萬元資金籌措公司自籌資金602萬元,融資900萬元。7、項目達標后的主要經濟技術指標銷售總收入（萬元）3200總成本費用（萬元）2037年均稅金（萬元）667年均利潤（萬元）336投資利潤率（）224投資利稅率（）668投資回收期（年）46財務內部收益率（）326財務凈現(xiàn)值（萬元）1629產品質量標準國家綠色食品標準、國際有機食品標準農民增收每畝竹林增收1800元8、輻射范圍及帶動能力本項目可輻射桑植縣竹林主產區(qū)、雜糧種植區(qū)，對農戶進行產前產后技術及銷售服務。項目單位概況1、公司性質項目承擔單位張家界驚夢酒業(yè)食品有限公司，創(chuàng)建于1997年10月，注冊資金420萬元，屬有限責任公司。2、公司員工和技術創(chuàng)新能力公司員工68人，2004年聘用大中專畢業(yè)生6人，從事生產管理及市場營銷工作?，F(xiàn)公司擁有5項發(fā)明專利、2項實用型專利、6項外觀設計專利，1999年經省科技廳認定為“湖南民營科技型企業(yè)”。1999年11月公司竹工藝產品獲“湖南省首屆農博會金獎”、2001年獲“湖南省首屆鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)科技產品博覽會銀獎”、2003年1月獲“湖南省酒類行業(yè)先進企業(yè)稱號”、2004年公司“百根冰”產品被評為張家界市名優(yōu)產品、并被列為湖南省大湘西開發(fā)龍頭企業(yè)。公司已通過ISO90012000國際質量體系認證。3、公司財務狀況近幾年來，公司利用當?shù)刭Y源和公司技術開發(fā)出一系列竹工藝品竹制用具、竹壁畫、竹套景、竹簡書及竹筒酒百根冰、竹米酒等。實現(xiàn)銷售收入153623萬元，利潤15773萬元，固定資產原值420萬元，資產總值82380萬元。二、項目投資必要性分析國家產業(yè)政策鼓勵重點發(fā)展的新型產業(yè)竹林是林業(yè)的重要組成部分，發(fā)展竹林是保護生態(tài)環(huán)境，增加生產生活資料的重要途徑。竹子還是中醫(yī)藥和現(xiàn)代保健品探索開發(fā)的重要資源，中國中藥資源志要內12694味中藥中，竹類共收集10屬32種，記入中國藥典（1990年版）的竹類植物有5種，不同種類葉、根、桿、膏等都有不同藥用保健作用。竹葉是國家衛(wèi)生部確定的藥食兩用藥材，經研究竹葉黃酮與銀杏黃酮有相似的化學組成，都具有明顯的抗脂質過氧化、清除羥自由基和調節(jié)血脂、保護心腦血管的作用。竹葉黃酮有巨大的資源優(yōu)勢和良好的藥理活性，將成為一種非常療效的藥物，已經在國內食品工業(yè)中廣泛應用，以竹葉提取物為主要成份的保健食品（如竹康寧膠囊），也陸續(xù)批量上市。銀杏葉提取物已風行世界，竹葉提取物及其制品也有希望風行世界，是國家產業(yè)政策鼓勵發(fā)展的新產業(yè)、新產品。本項目與時俱進，按照國家關于大力發(fā)展循環(huán)經濟的戰(zhàn)略，將生態(tài)養(yǎng)豬業(yè)、中草藥及水果種植業(yè)與竹林、竹冰酒加工系統(tǒng)集成組裝生態(tài)食物鏈，不需要工業(yè)能源，通過竹子生長與保健酒有機化合，提取竹葉黃酮，既節(jié)約了能源又節(jié)約設備，并提高了竹林、中草藥、水果及生豬的轉化增值率，是在農業(yè)中發(fā)展循環(huán)經濟和新型生態(tài)農業(yè)的典型，是國家大力提倡和發(fā)展的一種循環(huán)經濟模式。是調整產業(yè)結構，促進貧困地區(qū)脫貧致富的迫切需要桑植縣是湖南的國家級貧困縣之一。人均土地資源、木材竹材產量均居全省各縣（市）前列，但人均純收入?yún)s居全省末位，不到全省平均的50。林業(yè)產值占農業(yè)總產值的136,比相鄰的慈利縣高42個百分點但產值總額不到慈利的60，主要原因是慈利縣高產值的經濟林（如杜仲、厚樸等藥材林）比重大桑植縣林竹都是單一用材品種,附加值很低，如果能發(fā)展載酒楠竹林，養(yǎng)豬制肥促楠竹密植快速成長，定期間伐更新，經濟效益會大大提高。桑植人均耕地面積比全省少，早地坡土多、海拔高度較高,適宜發(fā)展中草藥物的種植，并用中草藥物及水果加工保健酒，經濟效益會成倍增長。這是桑植貧困山區(qū)脫貧致富的有效途徑之一。桑植縣屬高寒山區(qū)，群山起伏，溝谷深切，沒有任何污染，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，農作物單位產量雖低，但是發(fā)展有機農業(yè)的環(huán)境條件好，要利用生態(tài)條件好的優(yōu)勢，發(fā)展有機農業(yè)，創(chuàng)新產品名牌，重點提高產品品質來彌補產量低的劣勢，提高產品競爭能力，打入國內外市場，提高農業(yè)綜合效益，這樣才能促進農民增產增收，實現(xiàn)脫貧致富。張家界驚夢酒業(yè)食品有限公司提出的公司農戶、竹林竹冰酒養(yǎng)豬的生態(tài)農業(yè)循環(huán)開發(fā)利用的模式，為桑植縣竹林主產鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供了一種可供選擇的發(fā)展模式，很有現(xiàn)實意義，可以因地制宜推廣。是提高企業(yè)核心競爭力，擴大企業(yè)規(guī)模經營的迫切需要驚夢酒業(yè)各種發(fā)明專利不少，但真正轉化為現(xiàn)實生產力的還不多，主要原因是沒有實行資源循環(huán)利用，沒有延伸產業(yè)鏈同農民緊密結合。如單一旅游產品僅僅是收購農民原料加工,同農民利益結合不緊。目前銷售收入創(chuàng)153623萬元臺階，繼續(xù)發(fā)展難度較大。只有與農民結合,把技術成果推向市場，同農民共同發(fā)展才能再上新臺階。本項目要有適度規(guī)模，就必須具備生態(tài)環(huán)境好、集中連片的規(guī)?；闹窳譃檩d體（或天然工廠），如果不與農民結成利益緊密的共同體，是難以建設好標準化天然工廠的。只要項目竹林土地使用權能夠長期穩(wěn)定（至少30年不變），技術、產品質量和市場開發(fā)，公司有能力解決，達到預期目標，把竹編瓶、竹工藝品、竹冰酒推向市場，三年銷售收入在現(xiàn)有基礎上翻一番。三、市場分析適應當前國內外消費潮流當今世界范圍內由于公眾環(huán)境意識、保健意識的增強，形成了回歸大自然，崇向安全、營養(yǎng)、保健、無公害化的消費熱潮。國際市場上對農產品進出口的標準越來越高，要求達到有機農業(yè)標準或綠色食品標準，經過質量認證和監(jiān)控檢測才能入關。國內發(fā)展綠色食品、無公害食品，推行質量認證和檢測，確保農產品安全、營養(yǎng)、無公害化，正在全國廣泛深入展開。嚴格執(zhí)行國際通行的和國家頒布的農產品質量標準，生產符合人類健康標準的優(yōu)質產品是企業(yè)的神圣使命，也是企業(yè)走向市場的通行證，有廣闊的市場前景。利用竹資源開發(fā)有機食品在國內還剛剛起步，如竹食品、竹瀝飲料、竹葉黃酮啤酒、竹葉黃酮茶飲料等等，陸續(xù)上市，迎得消費者的親睞，特別是竹葉黃酮食品，既保留了竹葉的清香，又富含保健功能因子，適應亞健康，慢性病人食用?！爸癖啤边m應保健酒類市場多樣化、低度化、營養(yǎng)化、健康化的需要。據(jù)調查統(tǒng)計亞健康人群占總人口70、慢性病人占總人口的25，這個市場潛力要有好產品、好品牌去挖掘。目前國內市場還沒有本項目竹冰酒同類產品上市，天然竹葉黃酮酒在市場上還是空白，開發(fā)竹冰酒有廣闊的市場。目前國內豬肉市場貨源緊缺,豬肉價格受供貨的影響價格一路攀升,而單純養(yǎng)豬所花費的成本較高,資源也不能充分利用,故大部分農戶都不愿養(yǎng)豬或養(yǎng)豬規(guī)模不大。利用酒糟養(yǎng)豬不但節(jié)約資源、成本降低，還可利用豬糞培育楠竹，市場前景廣闊。項目產品競爭能力分析“竹冰酒”產品與國內市場上竹葉黃酮啤酒飲料比較具有顯著特點1、保健功能性強。竹冰酒在竹子中吸收了竹子以竹葉黃酮為主的全部活性營養(yǎng)物質，保健因子多，具有結構穩(wěn)定不易被降解，能注入病灶部位直接發(fā)揮功效，能清除多種類型的活性氧自由基，抑制脂質過氧化，保護心腦血管，抗炎癥、抗過敏、抑制病菌病毒、抗腫瘤、抗化學毒物，具有良好的免疫調節(jié)作用，能顯著增強人體對不良環(huán)境和疫病的抵抗力。2、竹冰酒采用竹子為載體的天然工廠，與工業(yè)化生產提取物比較，成本低、質量好、安全性高。3、竹冰酒是竹子活性營養(yǎng)物質與中草藥、水果配制的保健酒有機化合，強化活血提神、改善微循環(huán)的功能，對心腦血管病患者和老年人有益無害，可以放心飲用，具有清熱利尿、清咽潤喉、低熱量等效果，平時不飲酒的也可食用，適用性極廣。4、竹冰酒生產與生態(tài)養(yǎng)豬制肥、中草藥及水果配制保健酒組裝集成生態(tài)經濟綜合循環(huán)轉化增值體系，按照國家綠色食品標準、國際有機食品標準，實施從田間到山頭到車間到市場到餐桌的全程監(jiān)控監(jiān)測，確保安全達標，質量過得硬。市場定位竹冰酒具有較強的市場競爭能力，不與同類竹類產品雷同，與竹冰酒雷同的產品，短期內還不會出現(xiàn)，可以搶先占領市場制高點，定位亞健康人、慢性病人、中老年人健康酒飲料，占領國內市場，力爭出口，是有希望的。四、生產建設條件分析項目區(qū)概況項目區(qū)包括打鼓泉鄉(xiāng)的2個村，位于桑植縣城西北邊澧水南岸，距張家界火車站、飛機場75公里、公路四通八達。打鼓泉鄉(xiāng)土地總面積53平方公里，人口7600多人，山地占90左右，人均耕地085畝，人均山林7畝多。草叢、灌木叢適宜栽植楠竹的土地較多，土層深厚土壤肥沃，近年來人均純收入1200元左右，人均糧食300公斤左右，人均出欄生豬半頭，都大大低于全省平均水平，只有人均林業(yè)產值約160多元，高于全省人均150元的水平，林業(yè)在項目區(qū)具有一定優(yōu)勢，但生產周期長、產出率低，致使項目區(qū)農民長期處于貧困狀態(tài)。項目實施有利的條件1、政策環(huán)境好國家實施扶貧攻堅戰(zhàn)略，桑植縣是國家級貧困縣屬重點扶持地區(qū)。國家實行退耕還林政策，桑植縣是退耕還林重點縣，有利發(fā)展竹林生產。2、科技開發(fā)優(yōu)勢驚夢公司經過多年開發(fā)實踐，已培養(yǎng)一批科技創(chuàng)新人才，現(xiàn)有科技成果資源較多，只要能引進資金，公司就能將科技成果轉化為競爭力強的產品，占有一定的市場份額。3、市場優(yōu)勢張家界是舉世聞名的風景旅游區(qū)、國家森林公園，每年接游客1000萬人次左右，平均每年以10左右的速度增長，酒水飲料供不應求，特別是符合綠色環(huán)保、營養(yǎng)保健的飲料酒緊俏。項目區(qū)距張家界不到80公里，驚夢公司注冊經營地址與張家界風景區(qū)相毗鄰，具有近水樓臺先得月的優(yōu)勢。4、土地資源和環(huán)境優(yōu)勢項目區(qū)人均土地7畝以上，竹林面積占有很大比重，適宜栽竹的草叢、灌木叢地較多，一般海撥在500米以上，無污染源，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，年降雨量1500MM左右，年平均溫度16以上，適宜竹林生長。5、勞動力充足項目區(qū)每個勞動力負擔耕地不到1畝，有50的勞動力剩余，僅打鼓泉鄉(xiāng)剩余勞動力有1900多人。存在的問題和解決辦法項目實施除解決資金問題外，一個很重要的問題是項目區(qū)勞動力文化技術素質較低，不適應高新技術項目的要求，為了解決這個問題，驚夢公司將免費對項目區(qū)及周邊農戶勞動力集中進行技術培訓，使每個農戶主要勞動力，都掌握竹林養(yǎng)護和生態(tài)養(yǎng)豬技術規(guī)程和維護管理新技術。五、項目建設方案建設任務與規(guī)模1、建設任務本項目要著眼于提高科技創(chuàng)新能力，壯大企業(yè)，面向項目區(qū)，致富農民，具體完成4大任務建成以驚夢公司為龍頭、農戶為基礎的竹冰酒產業(yè)化經營體系，制訂產品標準和企業(yè)標準，創(chuàng)造“竹冰酒”馳名品牌。建成以竹林（竹冰酒載體）為主業(yè)的豬、竹、藥材、酒共生共榮、循環(huán)轉化的農業(yè)生態(tài)經濟綜合模式，實現(xiàn)資源可持續(xù)利用、經濟可持續(xù)發(fā)展。建成以農民增收、企業(yè)增利為中心的竹、豬、藥材產前產中產后社會化服務體系，促進農戶與企業(yè)共同發(fā)展、共同富裕。建成以產品安全質量為中心從田頭到山頭到車間到市場到餐桌的公司產品（酒、竹、藥材、豬肉及加工品）環(huán)境、質量、技術全程監(jiān)控監(jiān)測體系，確保公司產品安全達標，促進社會和諧、人類健康。2、建設規(guī)模新建竹林33333公頃，實行竹林與藥材間作的方式新建釀酒車間，年產保健酒500噸，加工竹冰酒100萬瓶新建罐裝車間，竹制品及裝酒瓶配套新建雕刻車間及倉庫，年產竹制品、工藝品50萬件新建養(yǎng)豬場，年出欄豬5000頭，配套加工雜糧飼料1500噸3、產品方案及生產能力設計公司經營產品竹冰酒500噸/100萬瓶，銷售收入2000萬元竹制工藝品50萬件，銷售收入1000萬元飼料加工及服務收入200萬元農戶經營產品年采伐楠竹50萬根，出欄豬5000頭項目實施地址選擇1、竹林基地定植選擇條件和方案竹林定植原則上以村為單位，其條件是生態(tài)環(huán)境好的緩坡地集中連片，主要利用疏林、草叢、灌木林、間種套種，不毀壞原有林木草類，先進行帶墾等高植竹，定植后逐年清除雜木雜草。入選村與公司簽訂長期租賃合同，由公司出資統(tǒng)一建設、統(tǒng)一技術、統(tǒng)一服務、統(tǒng)一竹子采伐加工處理，由農戶承包管理并配套養(yǎng)豬（一畝一頭出欄豬）制肥養(yǎng)竹。養(yǎng)豬費用農戶自理、產品歸農戶，豬糞施竹林，由公司免費為農戶修建豬舍抵扣支付豬肥料價款。2、釀酒車間地址選擇釀酒車間靠近竹林集中區(qū)便于工藝流程操作，要求供電供水方便，水質符合有機食品標準，附設雜糧、酒糟配合飼料加工，供應竹林農戶養(yǎng)豬。3、養(yǎng)豬場選址為方便竹園施肥，以農戶為單位（或聯(lián)戶）建場，選擇水電條件好座北朝南、背風向陽山坡建設土木草棚式豬場，有利生豬生長，并可節(jié)約投資成本。擬配套建設沼氣池，加工處理豬糞，避免環(huán)境污染，并可解決農戶生活能源技術方案本項目核心技術是生物技術和環(huán)保技術，以公司自主創(chuàng)新竹冰酒生產技術為主（詳見專利申請書），對當前林牧先進適用技術實行組裝集成，建立項目技術創(chuàng)新體系。1、項目設計工藝流程竹冰酒生產工藝楠竹分選鉆孔注入保健酒密封生長三個月取出調配過濾包裝竹冰酒。工藝流程簡述精選生長較好的楠竹，在每根楠竹竹節(jié)上部鉆孔,爾后將配制好的保健酒注入每根竹節(jié)孔內,密封讓其在竹內無氧發(fā)酵三個月,以期吸收竹葉黃酮及其他營養(yǎng)三個月后砍伐載酒竹子、取出竹內曲酒,調配過濾即得。竹編瓶生產工藝工藝流程簡圖生產竹冰酒剩下的竹材分選分層抽絲蒸煮防霉染色在各種玻璃瓶上進行編織竹編瓶（竹廢料用來加工竹煙灰缸、竹碗、竹筷、竹簡、竹茶葉罐等工藝品及其他百姓日用品）生產流程簡述生產竹冰酒后的竹材經過精選，刮青平節(jié)，機械分層抽絲，高壓蒸煮定型，竹防二號防霉，染料著色，爾后在各種玻璃瓶上進行圖案編織，即得產品。2、完善竹冰酒生產技術體系，編制竹冰酒產品標準和技術操作規(guī)程。3、引進推行無公害牲豬標準化養(yǎng)殖技術。4、引進推行生物飼料、生物肥料配方技術，項目區(qū)按有機食品要求不施化學肥料、化學農藥和化學飼料添加劑。5、采用植保生物綜合防治技術、防治竹林病蟲害，采用生物技術防治畜禽疫病，要求項目區(qū)無疫情。6、環(huán)境監(jiān)測與質量管理委托有資質的環(huán)境監(jiān)測機構進行測試，提出環(huán)境治理保護方案，公司品保部定期對項目產品進行質量檢測，防止和糾正質量事故的發(fā)生。建設內容1、工程建設項目，總建筑面積4600M2（見附表12）釀酒車間1000M2罐裝車間及竹藝車間1000M2豬舍（土木草棚結構）2000M2倉庫500M2供電供水、鍋爐房竹林墾殖與改造33333公頃2、設備選型與購置（詳見附表13）釀酒車間成套設備竹藝加工設備養(yǎng)豬設備水電及運輸設備總圖布局與運輸1、竹林及養(yǎng)豬配套平面布置圖2、罐裝車間、竹藝加工及釀酒車間平面布置圖3、物流運輸項目區(qū)原材料包括楠竹采伐運輸超過萬噸，項目區(qū)外運輸量竹冰酒、竹藝品、生豬約3000噸。購置運輸車2輛，主要解決項目區(qū)內運輸，項目區(qū)外運輸可委托專業(yè)物流公司運輸。建設期及實施進度1、2005年13月完成項目可研報告編制與審批。2、2005年3月如批準可研報告，即組織初步設計和施工，建設期兩年3、2006年年底完成全部建筑工程項目竣工投入運行六、投資估算投資估算1、固定資產投資估算按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充分利用當?shù)氐淖匀徊牧希静摹㈤衩┎?、石塊），參照當?shù)赝愴椖繀?shù)，對項目固定資產投資進行全面估算（詳見附表11），固定資產總投資為785萬元，其中建筑工程305萬元，占總投資388，設備購置3964萬元，占總投資505，其他費用62萬元占總投資07。2、流動資金估算按詳細估算方估算，項目投產需要流動資金717萬元。3、建設總投資固定資產投資流動資金7857171502萬元。資金籌措1、融資900萬元。2、驚夢公司自籌602萬元,貸款300萬元資金使用管理項目建設總投資1502萬元，按經營主體分為兩部份，一是公司直接經營項目竹冰酒和竹制工藝品加工，由公司直接經營，獨立核算自負盈虧共需投資13725萬元；二是由公司發(fā)包給農民承包經營竹林養(yǎng)護和養(yǎng)豬，共需投資1295萬元。兩部分投資均由公司統(tǒng)一管理，貸款統(tǒng)借統(tǒng)還，公司對使用投資的分公司、二級單位和農戶建立投資與效掛勾的投資使用責任制，限期通過固定資產折舊進行回收，回收后的資金用于還貸和進行擴大再生產投資。實行誰投資誰還貸誰受益。七、財務效益評價財務效益評價參數(shù)1、項目計算期12年，財務基準貼現(xiàn)率10，盈余公積提取152、利率固定資產貸款利率585、流動資金貸款利息5353、稅率酒類增值稅收23、農產品加工增值稅13、農產品原料銷售增值稅11、城市建筑稅率按增值稅額7、教育附加按增值稅額5。所得稅按生產利潤33，優(yōu)惠稅收政策按出交后退的原則先按本節(jié)所列稅率計算經營效益。4、產品價格先按一般同類產品計算竹冰酒20元/瓶、竹制工藝品平均價20元/件，飼料價格1000元/噸銷售收入估算、銷售稅金及附加估算1、銷售收入估算（公司直接經營產品）竹冰酒100萬瓶20元/瓶2000萬元竹工藝品50萬件20元/件1000萬元生物飼料1500噸1000元/噸150萬元其他服務收入50萬元全部達到設計生產能力時銷售總收入為3200元，第一年投產50，第二年達到設計生產能力。2、銷售稅金及附加估算按不同層次產品稅率分別計算匯總，求得項目產品綜合稅率為1793（計算過程從略）總成本費用估算1、估算依據(jù)外購原材料、燃料動力費按分產品估算匯總求得，折舊費包括攤銷費為簡化計算，統(tǒng)一按固定資產總投資扣除5殘值，按11年（建設期不計）平均計算折舊費和攤銷費，有利提高資金周轉速度。修理費按固定資產折舊費25提取，工資福利費按員工平均18萬元估算，技術開發(fā)研究費按銷售收入3、管理費按銷售收入2、銷售費用按銷售收入6估算，利息支出按流動資金貸款利率535估算，土地使用費按租用費每畝320元估算。2、達到設計生產能力年分產品總成本費用估算方案如表（萬元）成本項目總計竹冰酒竹工藝品飼料生產原材料費1210710400100燃料動力費211452工資福利費180996318修理費171241折舊費6848164利息支出271872技術研發(fā)9660306管理費6440204銷售費1921206012土地利用費1621025010總計203712236551593、達到設計生產能力年分產品含稅成本及稅后利潤估算萬元成本項目總計竹冰酒竹工藝品飼料生產銷售總收入320020001000200總成本費20371223655159稅金及附加57441912926生產利潤58935821615所得稅194118715稅后利潤39524014510成本利潤率19419622163表中說明竹工藝品成本利潤率最高，比竹冰酒高25個百分點，主要原因是竹冰酒增值稅為23，超過竹工藝品10個百分點。財務效益綜合評價1、盈利能力分析計算期12年平均稅后利潤為336萬元，投資利潤率年平均利潤額建設總投資1003361502100224計算期12年平均稅金為667萬元，利稅合計為1003萬元，投資利稅率年平均利潤稅金建設總投資10010031502100668財務內部收益率為326、投資回收期為46年、財務凈現(xiàn)值1629萬元。2、不確定性分析盈虧平衡點固定成本（銷售收入銷售稅金及附加可變成本）100503（32005741534）1005031092100461貸款償還能力分析本項目申請銀行貸款300萬元，貸款3年還清本息后累計結余資金10461萬元，實際可以在第3年時還清，還可結金資金249萬元，貸款償還期為245年。敏感性分析投資成本、經營費用增加和銷售收入減少三個變動因素以銷售收入減少最為敏感，收入減少10時，累計凈現(xiàn)值為負數(shù)，項目動態(tài)分析不能保本。由于盈虧平衡點在50以下，投資回收期未超過5年，出現(xiàn)銷售收入減少10以上的概率較低，項目抗風險能力是較高的。財務效益綜合評價結論上述財務效益各項評價指標均大大超過社會基準水平，高于目前同行業(yè)同類產品實際達到的較好水平，說明項目在財務上是切實可行的。由于評價的產品價格定得偏低、稅率計算偏高，因此實際實現(xiàn)的財務效益會超過本報告測算指標。八、環(huán)境保護與環(huán)境影響評價環(huán)境現(xiàn)狀與項目影響評價1、環(huán)境保護現(xiàn)狀基礎桑植有十分優(yōu)越的生態(tài)環(huán)境發(fā)展條件，桑植縣委、縣政府高度重視環(huán)境保護工作，始終把資源和環(huán)境的保護放在首位，堅持樹立和維護國家級自然保護區(qū)和世界一流生態(tài)環(huán)境形象，使人類的各類活動始終限制在環(huán)境容量之內，實現(xiàn)桑植的生態(tài)環(huán)境資源的永續(xù)利用。目前全縣已嚴格劃分了自然保護區(qū)，農副業(yè)建設區(qū)和外圍保護地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設全面啟動，桑植正在向各項生態(tài)環(huán)境指標達到和保護世界同類區(qū)域的一流標準努力，桑植有自然環(huán)境和生態(tài)系統(tǒng)的美學價值、科學價值完全可以得到充分的保護和利用。根據(jù)環(huán)保部門設置的水質監(jiān)測所研究分析，項目區(qū)處于澧水源頭，區(qū)域內工廠少，規(guī)模不大，居民人口分散，加上植物保護較好，污染范圍小，石油類及重金屬排放很少，對水質影響很小，環(huán)境保護在張家界乃至全省獨領風騷。根據(jù)1999年監(jiān)測結果分析，桑植空氣質量良好，八大公山自然保護區(qū)及各景區(qū)均達到環(huán)境空氣質量標準一級標準，縣城及人口聚居集中地，保持二級標準。2、項目環(huán)境影響竹林種植對環(huán)境保護有益無害竹林種植增加多年生常青生物種類，擴大森林覆蓋率和生物體多樣化對生態(tài)環(huán)境有長期的保護調節(jié)作用，沒有負面影響。釀酒車間采用清潔化生產工藝，對環(huán)境無不利影響竹材加工有少量廢棄物和機械噪音不超過70分貝。鍋爐房采用電熱鍋爐無灰塵污染項目中心人流、物流、車流量急劇擴大，廢氣廢渣相應增多養(yǎng)豬場糞尿水蒸發(fā)流失帶來少量面源污染環(huán)境保護與治理措施1、環(huán)衛(wèi)設施管理中心和加工廠區(qū)配環(huán)保工人和小型流動垃圾車，實行早晚及時清運，按照廠區(qū)優(yōu)化布置原則，設廢物垃圾箱。垃圾等固體廢棄物，要求達到國家無害化處理的衛(wèi)生標準，減量化處理后的垃圾數(shù)量，減少到規(guī)定的標準。2、“三廢”處理設施管理中心和加工廠區(qū)的污廢水主要來自糞便污水和動物飼養(yǎng)生產廢水。糞便污水處理達標后排入室外排汚管網、農田、竹林作肥料或飼料用。車間和廠區(qū)兩端均建沖水廁所，養(yǎng)殖場糞尿污水，及時清洗排水沼氣池。清洗過程中的廢水因不含化學污染物，只含泥土、砂粒、廢渣和少量霉菌，在設計沼氣工藝的同時則設計好廢水回收利用工程，與工程項目同步施工、同步驗收。廢水回收利用的方法是澄清過濾滅菌檢測達到藥材無公害種植用水標準。3、綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種植藥用景觀樹木、花草，在生活辦公區(qū)前設置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。環(huán)境保護評價本項目符合循環(huán)經濟發(fā)展戰(zhàn)略要求，資源利用高效益，環(huán)境保護措施可行，經項目監(jiān)測機構評估分析，項目無環(huán)境不利因素，符合有機食品環(huán)境標準。九、產業(yè)化經營與農民增收效果評價竹林專業(yè)化標準化產業(yè)化經營1、本項目建設1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個村33333公頃竹林專業(yè)化標準化，實現(xiàn)竹林標準化生產，可帶動桑植縣林業(yè)標準化產業(yè)化經營，促進桑植縣林業(yè)增產增效。2、壯大主導產業(yè)、促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟結構調整本項目對項目區(qū)產業(yè)結構調整有直接的推動作用，發(fā)展竹冰酒使中草藥及水果轉化增值。發(fā)展竹材加工業(yè)產值成倍增長，并帶動第三產業(yè)相應發(fā)展，改變當?shù)責o工業(yè)的落后局面，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟全面發(fā)展。3、產、加、銷、服務各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結情況藥材、竹林種植及養(yǎng)豬，生產、加工、銷售、產前產后服務各個環(huán)節(jié)以公司為龍頭聯(lián)接在一起，形成利益共享的聯(lián)合體，農民專司種植和養(yǎng)殖生產，解除了賣難買難之憂，節(jié)約了成本，種養(yǎng)結合，實現(xiàn)有機肥與竹林自然轉化，提高了生產和生態(tài)效益?！肮尽蓖ㄟ^產業(yè)化服務、收購加工增值，推廣轉化了高新技術，提高了經營服務效益，增強了自我發(fā)展能力。4、全鄉(xiāng)有1000左右勞動力參加竹林、藥材種植和養(yǎng)豬基地建設與龍頭企業(yè)結成產銷合同關系、技物結合的服務關系，提高農民進入市場化組織化程度。農民增收1000多農戶參與種植養(yǎng)殖基地建設，每戶可種藥材5畝，使1000多個剩余勞動力可以充分就業(yè)從事竹林材種植和養(yǎng)豬生產。每畝總產出可達1800元，比現(xiàn)有林業(yè)生產每畝可增收1700多元。參加項目建設的農戶，戶平收入達9000元左右,純收入50006000元，人平純收入可達3000元左右，比現(xiàn)有收入1200元左右增加15倍。社會效益1增加就業(yè)機會本項目投入生產后，需錄用員工100人，解決了貧困地區(qū)部分農民、下崗工人、殘疾人（竹編瓶編織聘用雙手無障礙的殘疾人操作）就業(yè)問題。2科學技術轉化為生產力原楠竹原材料只有10元/根，經深加工后，每根楠竹可增加產出30元,是原來的3倍。（四）生態(tài)效益本項目建設竹林養(yǎng)殖沼氣與加工結合的新型生態(tài)農業(yè)模式，不使用化肥和化學農藥、化學飼料添加劑和化學獸藥，杜絕了農業(yè)內部污染源，改善了水利環(huán)境和旅游環(huán)境；有利促進人類身體健康；生產竹冰酒、生豬等有機食品替代大路貨，對促進人類健康，改善城鎮(zhèn)居民和當?shù)剞r民的生產、生活條件，更新農民消費觀念，改變自給自足的生產生活習慣，發(fā)展市場農業(yè)和循環(huán)經濟有很大的促進作用。十、項目組織與管理勞動定員與生產經營組織1、勞動定員與生產組織本項目公司直接經營部分按專業(yè)分竹冰酒、竹制品加工和生物飼料加工三條生產線，建立公司直接領導下的分公司，不包括銷售人員和公司現(xiàn)有管理人員，擬定員100人竹冰酒55人、竹制品加工35人、生物飼料加工10人（擬作為竹冰酒廠的分車間）。3個產品建立獨立核算自負盈虧的二級公司，由驚夢公司下達經營承包責任狀。農戶經營的竹林養(yǎng)護和養(yǎng)豬，與專業(yè)公司聯(lián)結，竹林由竹冰酒廠直接管理，養(yǎng)豬由飼料公司實行技物結合的合同購銷服務。2、銷售策略和營銷模式生產與經營分離在項目建成投產、創(chuàng)立自己的知名品牌后，采用生產權與經營權分離的模式進行運作，在大中城市設立經營公司或辦事處，湖南張家界驚夢酒業(yè)食品有限公司只按照經營公司的定貨單進行生產、發(fā)貨，貨款由經營公司根據(jù)自己給生產部門提供的定單及生產部門結算，實行生產與經營權的分離。銷售隊伍和銷售網絡專業(yè)化為提高市場占有率，公司定期組織考核和培訓銷售隊伍，派駐精干銷售員，進駐各地專業(yè)銷售網點。建設一支精干的銷售隊伍，成立銷售公司，建立健全銷售網絡，在省內實行批發(fā)直銷相結合；在全國重點大中城市的相關行業(yè)，發(fā)展行區(qū)經銷商，拓寬原有銷售網絡及渠道，引進高級營銷人員開拓東南亞國家和地區(qū)的銷售渠道，開拓海外市場。與農戶結合方式與基地農民的聯(lián)結方式，一是產銷掛勾的合同訂購制；二是技術物結合的全程服務制，技術到戶、服務到戶、上門服務、現(xiàn)場服務、生產不斷服務不止；三是條件成熟時推行股田制，項目區(qū)周邊農戶土地使用權入股，利益共享風險共擔。（三）技術培訓1、項目管理人員，技術人員送對口高等院校培訓2、基地農戶主要勞動力，由驚夢公司協(xié)同林牧業(yè)技術部門分期分批進行培訓，項目技術人員、管理人員現(xiàn)場進行指導。勞動保護與安全衛(wèi)生本項目無有害工種崗位，田間作業(yè)要注意特殊自然災害情況下的勞動保護，防暴雨山洪、冰雹突然襲擊，防山林火災，防機械工傷事故，層層建立安全生產責任制。竹冰酒、竹制品要建立嚴格的安全生產、清潔生產操作規(guī)程和崗位經濟責任制，實現(xiàn)安全衛(wèi)生生產零事故。十一、結論與建議可行性研究結論本項目屬竹資源開發(fā)、有機食品加工及專用原料基地建設，采用現(xiàn)有高新技術及先進適用技術組裝集成的技術方案，具有較強的先進適用性；是山區(qū)貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)具有比較優(yōu)勢的項目，對貧困地區(qū)農民增收有巨大的關聯(lián)帶動作用。經過研究，在經濟上、技術上、市場銷路上都是可行的，且可信度較高，可研報告批后但必須精心組織設計，完善落實建設方案。問題和建議本項目以竹冰酒加工產品為主，是公司自主創(chuàng)新技術成果初次進行產業(yè)化生產,技術風險不可忽視,要求技術創(chuàng)新人員要有防御風險的技術措施,超前化解風險。2005年3月附表11固定資產投資估算表單位萬元序號項目類別建筑工程設備費安裝工程其他合計1工程費用305396421672311釀酒車間80265413635912罐裝車間801719813養(yǎng)豬場60516614雕刻車間及倉庫306019115公用工程及運輸54555516竹林墾殖與改造504542其他費用535321前期工作及設計費6622開辦費管理費121223預備費35353建設期貸款利息994固定資產投資合計305396421662785附表12建筑工程項目一覽表單位萬元序號工程項目名稱計算單位工程量單位造價元投資額萬元1釀酒車間M21000800802罐裝車間M21000800803養(yǎng)豬場M22000300604倉庫M2500600305供電、供水房、鍋爐房M210050056竹林、墾殖與改造公頃33333150050合計305附表13設備清單單位萬元序號設備名稱計算單位規(guī)格型號數(shù)量單價元投資額萬元1種子罐個100L15000052酒母罐個500L110000103主發(fā)酵罐個300M3215萬154后發(fā)酵罐陳釀罐個50M3620萬1205制冷機組套115萬156鹽水冷凝器個5M325000107冷凍酒貯罐個27000148精密除菌過濾器個110109橡木桶個500L4020008010罐裝生產線個112萬1211洗瓶生產線套15萬512產品檢測化驗儀器套120萬2013電熱鍋爐及輔件套115萬15釀酒車間設備小計282414車床臺8012501015激雕刻機臺105萬5016養(yǎng)豬設備套510000517供水設備套15萬518供電設備套110萬1019運輸車輛215萬3020竹林養(yǎng)護設備套14萬4總計3964表2流資金估算表單位萬元序號項目年份周轉次數(shù)23456789101112合計生產負荷（）501001001001001001001001001001001流動資產480358935889358893588935889358893588935889358893588935894161911應收帳款8132562427524275242752427524275242752427524275242752427525600612存貨3296361450614506145061450614506145061450614506145061450647463121原材料8756315125151251512515125151251512515125151251512515125158813122燃料120881751751751751751751751751751751838123在產品81205621875218752187521875218752187521875218752187521875230806124產成品81325624275242752427524275242752427524275242752427524275256006125其他00013現(xiàn)金1218173633363336333633363336333633363336333633381502流動負債87931758617586175861758617586175861758617586175861758618465021應付帳款78793175861758617586175861758617586175861758617586175861846503流動資金39243717737177371773717737177371773717737177371773717737569694自有流動資金117739759000000000000000000000000000215325流動資金本年度增加額3924332530000000000000000000000000000717736流動資金償還0000007利息147012180000000000000000000000000002688表3總成本費用估算表單位萬元序號項目年份23456789101112合計生產負荷（）501001001001001001001001001001001外購原材料6050012100012100012100012100012100012100012100012100012100012100012705002外購燃料動力10502100210021002100210021002100210021002100220503工資及福利費9000180001800018000180001800018000180001800018000180001890004修理費17001700170017001700170017001700170017001700170005折舊費67786778677867786778677867786778677867786800745766攤銷費0000000000000000000000000000000000007利息支出30974440385532702688268826882688268826882688334788技術開發(fā)研究費480096009600960096009600960096009600960096001008009管理費320064006400640064006400640064006400640064006720010銷售費96001920019200192001920019200192001920019200192001920020160011土地使用費162001620016200162001620016200162001620016200162001620017820011總成本費用1159252054182048332042482036662036662036662036662036662036662036882156104111固定成本3747850278502785027850278502785027850278502785027850300540276112可變成本78447155140154555153970153388153388153388153388153388153388153388161582812經營成本106050194200194200194200194200194200194200194200194200194200194200表4損益表單位萬元序號項目年份23456789101112合計生產負荷（）501001001001001001001001001001001銷售收入16000320003200032000320003200032000320003200032000320003360002銷售稅金及附加28695738573857385738573857385738573857385738602453總成本費用11592205422048320425203672036720367203672036720367203672156094利潤總額15395721577958385896589658965896589658965896601475彌補以前年度虧損6應納所得稅額15395721577958385896589658965896589658965896601477所得稅5081888190719261946194619461946194619461946198498稅后利潤10313833387239113950395039503950395039503950402999可供分配利潤103138333872391139503950395039503950395039504029910盈余公積金155575581587593593593593593593593604511應付利潤00000000000000000000000012未分配利潤87632583291332533583358335833583358335833583425413累計未分配利潤87641347425107501410817465208232418127538308963425434254表5借款還本付息計算表單位萬元序號項目年份123456789101112合計生產負荷（）0501001001001001001001001001001001借款及還本付息11年初借款本息累計30000300002000010000111本金30000300002000010000112建設期利息87800000000000087812本年借款3000000000000003000013本年應計利息878175517551170585614314本年還本1000010000100003000015本年付息87817551755117058561432償還能力878155413935739690400234035440354403544035440354403544037841799221未分配利潤87633257932912332453357733577335773357733577335773357834253822折舊677867786778677867786778677867786778677868007457623攤銷00000000000000000000000000000000000024其他資金8788783本年節(jié)余資金15541293572969030023403544035440354403544035440354403783871144累計節(jié)余資金155414489774587104610144964185319225673266028306382346736387114387114表6財務現(xiàn)金流量表全部投資部分）單位萬元序號項目年份123456789101112合計生產負荷（）050100100100100100100100100100100現(xiàn)金流入160032003200320032003200320032003200320039569634356961產品銷售收入1600320032003200320032003200320032003200320033600002回收固定資產余值39238839243回收流動資金7177371773現(xiàn)金流出776179058302984270647270840227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