目錄1項(xiàng)目概況311項(xiàng)目名稱(chēng)及項(xiàng)目單位312項(xiàng)目的起止日期313項(xiàng)目?jī)?nèi)容及實(shí)施目標(biāo)3131項(xiàng)目?jī)?nèi)容3132項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)42項(xiàng)目單位情況521基本情況522財(cái)務(wù)狀況63項(xiàng)目基本情況731建設(shè)背景7311政策依據(jù)7312項(xiàng)目建設(shè)的意義及必要性1032支持配套條件1333項(xiàng)目可行性研究14331產(chǎn)能規(guī)模14332財(cái)務(wù)分析15333風(fēng)險(xiǎn)分析28334經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析3134建設(shè)目標(biāo)及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)32341建設(shè)目標(biāo)32342主要技術(shù)指標(biāo)33343主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3335技術(shù)、工藝、設(shè)備及工程方案34351技術(shù)方案34352設(shè)備方案36353工程方案3736項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容43361項(xiàng)目招標(biāo)范圍44362招標(biāo)的組織方式44363招標(biāo)方案4437項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況4538總投資及資金籌措方案46381項(xiàng)目總投資46382籌措方案4839建設(shè)地點(diǎn)和投資進(jìn)度48310申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助金額及使用方案484項(xiàng)目建設(shè)條件4941環(huán)境保護(hù)條件49411生態(tài)環(huán)境影響分析49412生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施4942安全生產(chǎn)5043消防措施方案52431消防安全52432主要安全措施5444節(jié)能分析54441用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范54442能耗狀況和能耗指標(biāo)分析54443項(xiàng)目節(jié)能降耗措施及節(jié)能效果分析555附件581項(xiàng)目概況11項(xiàng)目名稱(chēng)及項(xiàng)目單位1項(xiàng)目名稱(chēng)熱帶果酒生產(chǎn)能力技術(shù)改造2項(xiàng)目單位廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司3項(xiàng)目建設(shè)地址廣東省五華縣岐嶺鎮(zhèn)太平山4企業(yè)類(lèi)型有限在責(zé)任公司5注冊(cè)資本人民幣叁仟伍佰萬(wàn)元6法定代表人7項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目聯(lián)系人8聯(lián)系電話傳真12項(xiàng)目的起止日期項(xiàng)目從2010年3月起到2011年12月結(jié)束。2011年9月到2011年12月，主要進(jìn)行量產(chǎn)設(shè)備的安裝調(diào)試、量產(chǎn)前準(zhǔn)備、人員招聘和培訓(xùn)等工作。13項(xiàng)目?jī)?nèi)容及實(shí)施目標(biāo)131項(xiàng)目?jī)?nèi)容（1）擴(kuò)建廠房建筑面積約26200平方米。（2）擴(kuò)建儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)4500平方米。（3）為配合工藝改良而購(gòu)置產(chǎn)品加工和檢測(cè)試驗(yàn)所需的先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1批。（4）建設(shè)與項(xiàng)目相關(guān)的給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)、壓縮空氣動(dòng)力、環(huán)保、消防等公用配套工程。132項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)（1）建設(shè)規(guī)模雙班生產(chǎn)年新增長(zhǎng)樂(lè)燒酒系列果酒4000噸，按每瓶?jī)?nèi)裝500G折算，每年新增產(chǎn)量為800萬(wàn)瓶。（2）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)項(xiàng)目新增總投資11200萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入24000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額335199萬(wàn)元，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）2884，稅后靜態(tài)投資回收期591年（含改造期）。2項(xiàng)目單位情況21基本情況廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣東長(zhǎng)樂(lè)燒”或“公司”）原是五華縣國(guó)有工業(yè)的骨干企業(yè)之一，是廣東省唯一獲得“全國(guó)29家名優(yōu)白酒廠”稱(chēng)號(hào)的企業(yè)。于2000年4月1日實(shí)行了產(chǎn)權(quán)制度的改革，由廣州瑞華房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司接管經(jīng)營(yíng)。工廠占地面積約50000M2，現(xiàn)有建筑面積約15000M2，現(xiàn)有員工320人，其中技術(shù)人員40人，管理人員18人。目前企業(yè)擁有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的機(jī)械化釀酒生產(chǎn)線，年產(chǎn)飲料酒3000噸。主要產(chǎn)品有白酒、黃酒、滋補(bǔ)酒3個(gè)系列。其中長(zhǎng)樂(lè)燒酒1979年評(píng)為國(guó)家優(yōu)質(zhì)酒，1998年又榮獲中國(guó)首屆食品博覽會(huì)金獎(jiǎng)；客家老酒1989年度評(píng)為省優(yōu)產(chǎn)品；滋補(bǔ)酒巴戟蛤蚧酒獲省行業(yè)優(yōu)秀新產(chǎn)品獎(jiǎng)，長(zhǎng)樂(lè)醇等5項(xiàng)產(chǎn)品2000年獲“中國(guó)知名白酒榮譽(yù)品牌”，2001年榮獲“中國(guó)名優(yōu)食品和國(guó)家質(zhì)量達(dá)標(biāo)食品”稱(chēng)號(hào)。2006年，我公司生產(chǎn)的“長(zhǎng)樂(lè)牌長(zhǎng)樂(lè)燒米酒”被評(píng)定為“廣東省名牌產(chǎn)品”。2007年，“長(zhǎng)樂(lè)牌”商標(biāo)被認(rèn)定為“廣東省著名商標(biāo)”。2008年公司被授予廣東省米香型白酒生產(chǎn)基地“龍頭企業(yè)”稱(chēng)號(hào)。五華縣“長(zhǎng)樂(lè)燒酒”是五華民間的傳統(tǒng)產(chǎn)品，素有“南粵佳釀”美稱(chēng)，其釀造技術(shù)發(fā)軔于晉，成熟于明，純青于今，因公元1071年宋朝時(shí)縣名為長(zhǎng)樂(lè)縣而得名。長(zhǎng)樂(lè)澆酒用得天獨(dú)厚的粵東名山玳瑁山穿石而出之甘泉，融客家先民與今人的智慧，加之精湛釀技，使酒質(zhì)具有“蜜香幽雅、醇厚綿柔、舒適引口、回味怡暢、醉不上頭”的獨(dú)特風(fēng)格，聞名遐邇，向來(lái)在嘉應(yīng)五屬、潮汕地區(qū)乃至南洋及港澳享有盛名。廣東長(zhǎng)樂(lè)燒轉(zhuǎn)制以來(lái)，新公司致力擴(kuò)大規(guī)模，爭(zhēng)創(chuàng)品牌，拓展市場(chǎng)，使新機(jī)制引出深刻變化。（1）是廠房廠貌煥然一新，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大。轉(zhuǎn)制以來(lái)投入800多萬(wàn)元改造了原有兩條生產(chǎn)線，2000年11月新建一條年產(chǎn)180噸老窖酒生產(chǎn)線投入運(yùn)營(yíng)。老窖酒儲(chǔ)酒量比改制前增加三分之二。（2）是新產(chǎn)品、新品種不斷投放市場(chǎng)，新開(kāi)發(fā)了長(zhǎng)樂(lè)燒酒，新包裝長(zhǎng)樂(lè)老窖，還有品位較高的長(zhǎng)樂(lè)玉液、梅州市政府接待專(zhuān)用酒等新產(chǎn)品，成為全國(guó)“九運(yùn)會(huì)”大都市接待專(zhuān)用酒之一，獲得“中國(guó)知名白酒品牌”和“中國(guó)名優(yōu)食品獎(jiǎng)”。（3）是注意打好品牌戰(zhàn)略，積極采取措施，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，不斷提升長(zhǎng)樂(lè)燒的質(zhì)量水平。2008年6月通過(guò)了ISO9002的08版質(zhì)量體系認(rèn)證。2002年質(zhì)量保證體系通過(guò)ISO9001換版國(guó)際認(rèn)證。（4）是生產(chǎn)發(fā)展，效益提高，職工情緒穩(wěn)定，工作積極性高漲。為進(jìn)一步做大做強(qiáng)企業(yè)，目前公司擬與梅州煙廠、雁南飛茶場(chǎng)實(shí)行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，共同打造“客家三寶”即五葉神煙、英帥茶、長(zhǎng)樂(lè)酒，弘揚(yáng)客家文化，作為旅游名優(yōu)特色產(chǎn)品，推向市場(chǎng)，向更高的目標(biāo)邁進(jìn)。22財(cái)務(wù)狀況截止2009年12月31日，公司總資產(chǎn)11522萬(wàn)元，總負(fù)債2971萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率僅為2578，資產(chǎn)負(fù)債率不高。公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，資產(chǎn)的安全性和可變現(xiàn)性較強(qiáng)，銀行信用等級(jí)為AA級(jí)。2009年公司銷(xiāo)售收入82087萬(wàn)元，上繳稅收163117萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)8246萬(wàn)元。公司近2009年主要資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況詳見(jiàn)2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表。3項(xiàng)目基本情況31建設(shè)背景311政策依據(jù)（1）本項(xiàng)目符合廣東省與梅州市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十一五規(guī)劃綱要的有關(guān)精神，堅(jiān)持繼承、創(chuàng)新、提高、發(fā)展，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，創(chuàng)新發(fā)展模式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，努力當(dāng)好落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的排頭兵，切實(shí)做到六個(gè)“必須加快”。第一，必須加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。把提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益放在首位，走新型工業(yè)化道路，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，著力發(fā)展優(yōu)質(zhì)型、效益型經(jīng)濟(jì)，建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)、環(huán)境友好型社會(huì)，實(shí)現(xiàn)節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。第二，必須加快提高自主創(chuàng)新能力。實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，堅(jiān)持自主創(chuàng)新、重點(diǎn)跨越、支撐發(fā)展、引領(lǐng)未來(lái)的指導(dǎo)方針，把科學(xué)技術(shù)真正置于優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，大力發(fā)展科技、教育，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合和科技成果轉(zhuǎn)化，提高原始創(chuàng)新能力、集成創(chuàng)新能力和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新能力，推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，構(gòu)建創(chuàng)新型廣東。第三，必須加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化和體制創(chuàng)新。實(shí)施經(jīng)濟(jì)國(guó)際化戰(zhàn)略，以全球的視野謀劃廣東省的發(fā)展，著眼于提高對(duì)外開(kāi)放水平和促進(jìn)內(nèi)外源型經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，大力提高“引進(jìn)來(lái)”的水平和“走出去”的競(jìng)爭(zhēng)力，更好地利用國(guó)內(nèi)外兩種資源、兩個(gè)市場(chǎng)，進(jìn)一步加強(qiáng)粵港澳合作、泛珠三角區(qū)域合作以及與東盟自由貿(mào)易區(qū)的合作，不斷提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。加大改革攻堅(jiān)力度，突出制度建設(shè)和體制創(chuàng)新，推進(jìn)綜合配套改革，改革行政管理體制，轉(zhuǎn)變政府職能，建設(shè)法治型政府、服務(wù)型政府，形成一整套有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的體制機(jī)制。第四，必須加快促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。實(shí)施區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略，打破行政區(qū)劃限制，調(diào)整優(yōu)化區(qū)域空間結(jié)構(gòu)，繼續(xù)提高珠三角經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，加快東西兩翼和山區(qū)的發(fā)展，形成各具特色、功能互補(bǔ)、各展優(yōu)勢(shì)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展新格局。按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，大力發(fā)展農(nóng)村公共事業(yè)，發(fā)展壯大縣域經(jīng)濟(jì)，逐步改變城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。第五，必須加快建設(shè)綠色廣東。實(shí)施綠色廣東戰(zhàn)略，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調(diào)為目標(biāo)，發(fā)展循環(huán)再生的綠色經(jīng)濟(jì)，構(gòu)筑系統(tǒng)安全的綠色生態(tài)，建設(shè)優(yōu)美高質(zhì)的綠色環(huán)境，培育人與自然和諧的綠色文明，促進(jìn)自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展系統(tǒng)良性循環(huán)，提高可持續(xù)發(fā)展能力。第六，必須加快推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。堅(jiān)持依法治省，在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，更加重視社會(huì)發(fā)展和進(jìn)步，加快社會(huì)事業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)社會(huì)管理和社會(huì)利益協(xié)調(diào)，關(guān)心和改善人民群眾生活，維護(hù)社會(huì)公平正義，保持社會(huì)安定團(tuán)結(jié)，構(gòu)建“富裕、公平、活力、安康”的和諧廣東。（2）符合促進(jìn)工業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的相關(guān)政策走新型工業(yè)化道路，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)聚集，填補(bǔ)和增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈高端鏈節(jié)，提升產(chǎn)業(yè)層次，培育知名品牌，提高管理水平，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展由粗放型增長(zhǎng)方式向效益型、節(jié)約型增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變。（3）符合加快兩翼和山區(qū)發(fā)展的政策推動(dòng)兩翼、山區(qū)與珠三角的互動(dòng)發(fā)展。實(shí)行差別化產(chǎn)業(yè)政策，促進(jìn)珠江三角洲、兩翼、山區(qū)的產(chǎn)業(yè)形成各有側(cè)重的梯度合理分工。積極推進(jìn)珠三角產(chǎn)業(yè)向山區(qū)和兩翼轉(zhuǎn)移。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的環(huán)境保護(hù)，限制高污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到兩翼和山區(qū)。建立健全區(qū)域重大基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、資源開(kāi)發(fā)利用等重大事項(xiàng)的協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)兩翼、山區(qū)與珠三角利益共享和共贏。繼續(xù)加大對(duì)少數(shù)民族地區(qū)、革命老區(qū)建設(shè)的扶持力度。加快東西兩翼發(fā)展。加大扶持力度，支持兩翼重大基礎(chǔ)設(shè)施和重大項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)兩翼經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速增長(zhǎng)期。以建設(shè)公路網(wǎng)、鐵路網(wǎng)、海港等為重點(diǎn)，完善東西兩翼的交通基礎(chǔ)設(shè)施。強(qiáng)化工業(yè)在兩翼發(fā)展中的主導(dǎo)地位，發(fā)揮兩翼的臨海區(qū)位優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)發(fā)展臨港重化工業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)和配套產(chǎn)業(yè)。通過(guò)建設(shè)一批重大項(xiàng)目，提高區(qū)域工業(yè)經(jīng)濟(jì)的自我發(fā)展能力，使兩翼成為廣東省產(chǎn)業(yè)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)。加快建設(shè)現(xiàn)代漁港經(jīng)濟(jì)區(qū)。加快山區(qū)發(fā)展。積極落實(shí)扶持山區(qū)發(fā)展的政策措施，加強(qiáng)山區(qū)公路、水利、農(nóng)村電網(wǎng)和信息化等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。山區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展要按照適度發(fā)展、集中開(kāi)發(fā)和嚴(yán)格保護(hù)環(huán)境的原則，發(fā)揮自身資源優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展旅游等特色產(chǎn)業(yè)、資源加工業(yè)和勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。圍繞全省主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，積極與珠三角產(chǎn)業(yè)互動(dòng)，發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)。（4）符合促進(jìn)我省區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的政策根據(jù)國(guó)家對(duì)白酒行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策，我國(guó)釀酒業(yè)要繼續(xù)貫徹“優(yōu)質(zhì)、低度、多品種、低消耗、少污染、高效率”的方針，積極實(shí)施“普通酒向優(yōu)質(zhì)酒轉(zhuǎn)變，高度酒向低度酒轉(zhuǎn)變，蒸餾酒向釀造酒轉(zhuǎn)變，糧食酒向水果酒轉(zhuǎn)變”，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以節(jié)約糧食和滿足需求為目標(biāo)。梅州市政府將本企業(yè)納入2009年優(yōu)先上市主推企業(yè)，為廣東長(zhǎng)樂(lè)燒的發(fā)展提供了很好的契機(jī)。項(xiàng)目地處我省東部五華縣山區(qū)，是廣東省重點(diǎn)扶持的貧困地區(qū)之一。廣東長(zhǎng)樂(lè)燒是當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)的發(fā)展對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、就業(yè)和地方財(cái)政收入舉足輕重。因?yàn)楫?dāng)?shù)氐墓I(yè)基礎(chǔ)薄弱，以農(nóng)業(yè)為主，經(jīng)濟(jì)總水平與珠三角地區(qū)有較大的差距。因此，希望省政府在財(cái)政上給予項(xiàng)目扶持，使項(xiàng)目如期實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。312項(xiàng)目建設(shè)的意義及必要性（1）開(kāi)發(fā)熱帶水果資源的重要性與時(shí)俱進(jìn)落實(shí)“三農(nóng)“之國(guó)策，是強(qiáng)國(guó)富民的最佳選擇。我們極力地推動(dòng)將熱帶水果資源轉(zhuǎn)化為規(guī)?；墓I(yè)化生產(chǎn)，將農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行綜合深加工，將熱帶水果轉(zhuǎn)化為高附加值的產(chǎn)品熱帶水果酒。有著實(shí)際的歷史意義，也是對(duì)“三農(nóng)“國(guó)策的具體實(shí)施。遠(yuǎn)則我們看擁有百年歷史的張?jiān)＃溆袕堝鍪嗽谏綎|煙臺(tái)將法國(guó)葡萄引種，創(chuàng)建了張?jiān)ａ劸乒尽Ｓ姓l(shuí)能想到百年后的張?jiān)９静粌H帶動(dòng)了地方工業(yè)的發(fā)展，更重要的是帶動(dòng)了這一民族工業(yè)的興旺與發(fā)展。相關(guān)產(chǎn)業(yè)每年為國(guó)家創(chuàng)造了上百億人民幣的稅收，更可觀的是全國(guó)的葡萄酒廠現(xiàn)已發(fā)展至上百家，每年用于釀酒的葡萄已達(dá)到近百萬(wàn)噸。有數(shù)千萬(wàn)畝山坡，丘陵用來(lái)種植葡萄。由此增加了植被覆蓋率，提高了農(nóng)民的收入，增加了從業(yè)崗位，美化了環(huán)境，凈化了空氣，有效地抵御了風(fēng)沙及對(duì)鹽堿地的改良。而將葡萄轉(zhuǎn)化為的葡萄酒，經(jīng)濟(jì)價(jià)值倍增。因而它可產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益也是顯而易見(jiàn)的。今天我們能否將熱帶與亞熱帶水果轉(zhuǎn)化為熱帶水果酒走向工業(yè)化生產(chǎn)，將是“功在當(dāng)代，利在千秋”的偉業(yè)。（2）益于農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)創(chuàng)收廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司地處梅州亞熱帶地區(qū)，日照時(shí)間長(zhǎng)，多為無(wú)霜期，盛產(chǎn)柚子、柑橘等水果，而周邊的地區(qū)適宜荔枝、芒果、枇杷、楊桃、番石榴、木瓜、龍眼等數(shù)十種熱帶與亞熱帶水果的種植。這些水果多屬漿果，成熟后均不宜長(zhǎng)途運(yùn)輸，而且貨架期較短，易腐爛變質(zhì)，如果在雨季，損失是很?chē)?yán)重的。在當(dāng)?shù)爻墒斓乃兜揽煽邗r美，當(dāng)這些水果運(yùn)到北方或較遠(yuǎn)的地方，其采摘時(shí)成熟度較低，出售時(shí)也只有利用水果后熟作用成熟，其風(fēng)味已經(jīng)和自然成熟的風(fēng)味無(wú)法相媲美，品質(zhì)也大不相同。一般損耗，運(yùn)輸中的擠壓、破損、批發(fā)、銷(xiāo)售中損失約占30，再加上天氣和滯銷(xiāo)等原因及奇特諸多不便因素，總的損失量一般要達(dá)到40左右。因此，相形之下，熱帶水果是較適宜釀酒的品種，選項(xiàng)開(kāi)發(fā)生產(chǎn)熱帶水果酒，將農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為高附加值的高科技產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)方案是勢(shì)在必行的。比如能興建起一個(gè)萬(wàn)噸級(jí)的熱帶水果酒廠，將每年消耗近十萬(wàn)噸的水果。這樣就會(huì)形成一個(gè)熱帶水果產(chǎn)銷(xiāo)平衡的良性循環(huán)。這樣不但保障了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)利益，而且推動(dòng)了果農(nóng)的種植積極性。同時(shí)也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益，給社會(huì)帶來(lái)巨大的社會(huì)效益。（3）熱帶水果的開(kāi)發(fā)有益生態(tài)平衡果林業(yè)的積極發(fā)展，是有效地保證國(guó)家林業(yè)政策實(shí)施的一個(gè)組成部分，果林業(yè)的發(fā)展也只有在果農(nóng)得到切實(shí)的經(jīng)濟(jì)利益，他們的辛勤勞動(dòng)得到豐產(chǎn)、豐收、增資的時(shí)候，果農(nóng)自然會(huì)更為積極地管理及種植果樹(shù)，積極地利用現(xiàn)代科學(xué)方法對(duì)果林進(jìn)行栽培和管理。那么政府的扶民政策就會(huì)落實(shí)到實(shí)處，否則任何行政干預(yù)都是無(wú)濟(jì)于事的。怎樣才能使農(nóng)民種果樹(shù)，愛(ài)果樹(shù)，不砍樹(shù)，只有將農(nóng)產(chǎn)品深加工，果農(nóng)的水果能以合理的價(jià)格出售和遠(yuǎn)距離的運(yùn)輸，這樣才能形成一個(gè)良性循環(huán)的轉(zhuǎn)化。這樣一個(gè)青山綠水、花果飄香的自然生態(tài)景觀就隨處可見(jiàn)，而隨著釀酒業(yè)的發(fā)展，對(duì)釀酒品種的水果優(yōu)選確定之后，一個(gè)果樹(shù)種植基地的建設(shè)將會(huì)形成，也將會(huì)逐步向著規(guī)?；~進(jìn)。這個(gè)時(shí)期的來(lái)臨，也就是基地良種釀酒原料基地化的時(shí)候，由此得到了質(zhì)量穩(wěn)定，數(shù)量保證的釀酒原料。而植被覆蓋率有效地?cái)U(kuò)大，不僅美化了環(huán)境還凈化了空氣。熱帶水果對(duì)每個(gè)單品種而言有它的季節(jié)性，對(duì)整體熱帶水果而言都無(wú)季節(jié)性。如楊桃一年四季都有，而春秋產(chǎn)量較大，番石榴每年五月、九月產(chǎn)量較多；菠蘿、香蕉、木瓜等均為四季果，荔枝、龍眼、黃皮、枇杷、柚子等每年的夏秋季盛產(chǎn)，但是它們的花期各不相同，因此一年四季有花有果，對(duì)養(yǎng)蜂業(yè)的發(fā)展也有一個(gè)良好的帶動(dòng)。果樹(shù)的增多有利于水土的保護(hù)，樹(shù)葉殘枝，雜草又能換成腐殖質(zhì)肥沃土地。綠色面積的擴(kuò)大，對(duì)水果的成長(zhǎng)極為有利，同時(shí)也調(diào)整了空氣和地表的水分，使生態(tài)平衡也達(dá)到了良性循環(huán)的目的。（4）企業(yè)持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要“長(zhǎng)樂(lè)燒酒”素稱(chēng)“南粵佳釀”，是五華民間的傳統(tǒng)名產(chǎn)。它始于明朝，至今已有三百八十多年歷史?，F(xiàn)經(jīng)化驗(yàn)，玳瑁山泉水的PH值為6567，屬中性偏酸；硬度較低，無(wú)異物，未有污染，確是釀酒的最佳之水。這也就是長(zhǎng)樂(lè)燒酒更勝一籌的根本原因。岐嶺的長(zhǎng)樂(lè)燒酒用得天獨(dú)厚的佳泉精心釀制而成，所以可長(zhǎng)期保持其醇厚適口的酒質(zhì)，致使當(dāng)?shù)鼐茦I(yè)旺盛，經(jīng)久不衰。在當(dāng)今酒業(yè)市場(chǎng)行業(yè)高度競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)下，品牌和質(zhì)量的無(wú)形價(jià)值已顯現(xiàn)無(wú)疑。廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司長(zhǎng)期以來(lái)視品牌建設(shè)和質(zhì)量為企業(yè)的生命，始終堅(jiān)持“樹(shù)企業(yè)形象，實(shí)施名牌戰(zhàn)略”的經(jīng)營(yíng)理念和誠(chéng)信為本的質(zhì)量方針。鑒此，長(zhǎng)樂(lè)燒決策人積極迎戰(zhàn)，調(diào)整發(fā)展方向。在積極擴(kuò)大企業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為了使企業(yè)產(chǎn)品的發(fā)展更好地與國(guó)家產(chǎn)業(yè)和省政府規(guī)劃發(fā)展相適應(yīng)糧食酒向水果酒轉(zhuǎn)變、劣質(zhì)酒向優(yōu)質(zhì)酒轉(zhuǎn)化、烈性酒向營(yíng)養(yǎng)酒轉(zhuǎn)化、高度酒向低度酒轉(zhuǎn)化的產(chǎn)業(yè)政策。長(zhǎng)樂(lè)燒決定擴(kuò)大長(zhǎng)樂(lè)燒熱帶果酒生產(chǎn)能力技術(shù)改造。保持其旺盛的生命力，同時(shí)也是為了順應(yīng)市場(chǎng)需求與發(fā)展，與廣東省、梅州市十一五規(guī)劃綱要要求進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整，提升技術(shù)升級(jí)與轉(zhuǎn)化精神一致，適時(shí)地作出了進(jìn)行生產(chǎn)工藝的改良與擴(kuò)大產(chǎn)能的舉措，積極響應(yīng)梅州市政府發(fā)展戰(zhàn)略，以發(fā)展公司，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。32支持配套條件（1）較好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和雄厚的技術(shù)實(shí)力廣東長(zhǎng)樂(lè)燒及其前身自創(chuàng)建以來(lái)，一直以國(guó)優(yōu)白酒系列產(chǎn)品為主導(dǎo)產(chǎn)品，積累了豐富的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研制和批量生產(chǎn)的組織管理方面的經(jīng)驗(yàn)。公司由小到大，由弱到強(qiáng)，勇于創(chuàng)新，不斷推出新產(chǎn)品，不斷加快企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，使效益連年較大幅度增長(zhǎng)，企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和貸款償還能力。（2）良好的廠房及設(shè)備基礎(chǔ)條件本項(xiàng)目產(chǎn)品的主要特點(diǎn)及生產(chǎn)工藝與現(xiàn)有產(chǎn)品相似，并在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進(jìn)行了一定的改良，已經(jīng)通過(guò)較長(zhǎng)時(shí)期批量生產(chǎn)考驗(yàn)，質(zhì)量穩(wěn)定。本項(xiàng)目利用企業(yè)原有部份廠房和設(shè)備,新建部分廠房、庫(kù)房等，新增配備工藝設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和起重運(yùn)輸設(shè)備8854臺(tái)（套），組成4條傳統(tǒng)釀酒生產(chǎn)線，1條半自動(dòng)灌裝生產(chǎn)線，便可達(dá)到擬定的生產(chǎn)規(guī)模。（3）有一批產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)管理骨干力量廣東長(zhǎng)樂(lè)燒通過(guò)多年的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)，培養(yǎng)了一大批操作熟練的技術(shù)工人和具備專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)及豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員，并吸收了眾多國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才和管理人才，組成了一支年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)合理的能打硬仗的隊(duì)伍，為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了有力的保證。（4）有團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)班子廣東長(zhǎng)樂(lè)燒的決策層和高級(jí)管理層，團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、嚴(yán)于律己、勇于拼搏、思想解放、富有創(chuàng)新精神，帶領(lǐng)公司在較短的時(shí)間內(nèi)取得了可喜的業(yè)績(jī)。（5）有明確的企業(yè)發(fā)展思路廣東長(zhǎng)樂(lè)燒規(guī)劃以新型中、高檔米香型白酒類(lèi)產(chǎn)品為今后的發(fā)展方向；密切注視國(guó)際、國(guó)內(nèi)酒類(lèi)產(chǎn)品發(fā)展的最新動(dòng)向，不斷推出具有領(lǐng)導(dǎo)米香型白酒釀造技術(shù)發(fā)展方向的最新產(chǎn)品；進(jìn)一步吸收高層次的技術(shù)人才和管理人才，在技術(shù)上保持領(lǐng)先地位，以鞏固和加強(qiáng)企業(yè)在白酒釀造行業(yè)中的技術(shù)優(yōu)勢(shì)；不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，完善技術(shù)、工藝、質(zhì)量；加大產(chǎn)品宣傳力度，組建產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，提高國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)占有率。（6）有政府各部門(mén)和銀行的大力支持由于本項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品先進(jìn)，工藝成熟，市場(chǎng)前景廣闊，具有良好的社會(huì)效益和較好的經(jīng)濟(jì)效益，并符合地方產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)發(fā)展方向，長(zhǎng)期得到當(dāng)?shù)卣哂嘘P(guān)部門(mén)和銀行的大力支持。尤其值得關(guān)注的是梅州市政府將本企業(yè)納入優(yōu)先上市推薦企業(yè)，為廣東長(zhǎng)樂(lè)燒的發(fā)展提供了很好的契機(jī)。（7）企業(yè)自然條件優(yōu)越廣東長(zhǎng)樂(lè)燒位于南嶺山脈南麓海拔960米的玳瑁山下的岐嶺鎮(zhèn)，200米處便是國(guó)道205線，毗鄰京九鐵路、廣梅汕鐵路、梅河高速公路，公路、鐵路連接各地，交通便利；有崇山峻嶺的優(yōu)質(zhì)山泉水，四面青山常綠，是個(gè)得天獨(dú)厚的釀酒生產(chǎn)基地。33項(xiàng)目可行性研究331產(chǎn)能規(guī)模雙班生產(chǎn)年新增長(zhǎng)樂(lè)燒酒系列果酒4000噸，按每瓶?jī)?nèi)裝500G折算，每年新增產(chǎn)量為800萬(wàn)瓶。項(xiàng)目新增總投資11200萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入24000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額335199萬(wàn)元，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）2884，稅后靜態(tài)投資回收期591年（含改造期）。332財(cái)務(wù)分析一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及說(shuō)明依據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，參照投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）（中國(guó)電力出版社2002年出版）并根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)及稅務(wù)法規(guī)和項(xiàng)目實(shí)際需要進(jìn)行評(píng)價(jià)。分析范圍包括對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)收入與成本的估算、項(xiàng)目盈利能力分析、盈虧及敏感性分析等，所用的各項(xiàng)指標(biāo)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定選取。計(jì)算不考慮我公司其他業(yè)務(wù)的收入與成本效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)僅對(duì)本項(xiàng)目的新增效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。本次財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為11年9月，從2010年3月到2021年12月。其中改造期為21個(gè)月，改造期從2010年3月開(kāi)始計(jì)算，2011年12月建設(shè)完成并試產(chǎn)，2012年1月正式開(kāi)始生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)期10年，從2012年1月至2021年12月。相關(guān)說(shuō)明項(xiàng)目改造成功后新增年產(chǎn)果酒800萬(wàn)瓶；項(xiàng)目第三年投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50，第四年及以后各年達(dá)產(chǎn)；財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按12設(shè)定；公司投資和財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料；成本和銷(xiāo)售的各種價(jià)格均按不含稅價(jià)測(cè)算。二、成本費(fèi)用估算1原材料費(fèi)用產(chǎn)品原材料、輔料采購(gòu)按38元/瓶，包裝材料14元/瓶測(cè)算，則每年需要的原材料費(fèi)用為（3814）8000000142400000元，即14240萬(wàn)元人民幣。2燃料動(dòng)力費(fèi)用按預(yù)測(cè)價(jià)計(jì)算燃料動(dòng)力費(fèi)用，達(dá)產(chǎn)年為456萬(wàn)元。3工資福利費(fèi)用項(xiàng)目定員240人，其中管理人員15人，生產(chǎn)技術(shù)人員20人，工程技術(shù)人員25人，普通工人180人，年人均工資及福利費(fèi)25萬(wàn)元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的正常年份預(yù)計(jì)年工資及福利總額為600萬(wàn)元。4資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)固定資產(chǎn)折舊機(jī)器設(shè)備和其他費(fèi)用綜合折舊為10年，殘值按5計(jì)算，按直線法計(jì)提折舊。正常年份的年折舊費(fèi)總額為836萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表31固定資產(chǎn)折舊估算表。5修理維護(hù)費(fèi)修理維護(hù)費(fèi)的提取按固定資產(chǎn)原值的2計(jì)提，年約需要修理費(fèi)176萬(wàn)元。6其他費(fèi)用管理費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的5計(jì)算，年管理費(fèi)用約需要1200萬(wàn)元。銷(xiāo)售費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的7計(jì)算，年銷(xiāo)售費(fèi)用約需要1680萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)期產(chǎn)品總成本費(fèi)用19188萬(wàn)元，其中固定成本4492萬(wàn)元，包括工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等；可變成本14696萬(wàn)元，為原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)等可變外購(gòu)費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)成本18352萬(wàn)元，包括原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等。詳見(jiàn)附表32總成本費(fèi)用估算表。三、收入和稅金估算1銷(xiāo)售收入產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格按30元/瓶測(cè)算。達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入24000萬(wàn)元。2銷(xiāo)售稅金及附加產(chǎn)品銷(xiāo)售的增值稅稅率17，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別按增值稅稅額的5、3測(cè)算。經(jīng)測(cè)算，正常年份增值稅額135186萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為146001萬(wàn)元。三、財(cái)務(wù)效益分析1利潤(rùn)及利潤(rùn)分配銷(xiāo)售收入扣除銷(xiāo)售稅金及附加和總成本費(fèi)用后為利潤(rùn)總額，扣除所得稅后為凈利潤(rùn)。該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期，每年新增利潤(rùn)總額335199萬(wàn)元（即利潤(rùn)總額銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加總成本費(fèi)用2400014600119188335199）。所得稅率為25，年新增所得稅為83800萬(wàn)元。新增凈利潤(rùn)為251399萬(wàn)元。稅后利潤(rùn)提取10的法定公積金，剩余為未分配利潤(rùn)，每年未分配達(dá)226259萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表34利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。2盈利能力分析（1）靜態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期時(shí)新增利潤(rùn)總額335199萬(wàn)元，新增凈利潤(rùn)251399萬(wàn)元，增值稅額135186萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為146001萬(wàn)元，所得稅83800萬(wàn)元?？偼顿Y收益率新增利潤(rùn)總額/總投資335199/112002993資本金凈利潤(rùn)率新增凈利潤(rùn)/資本金251399/112002245（2）現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指能夠使未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。本項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為2884；稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為2313。項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的差額。本項(xiàng)目稅后凈現(xiàn)值579610萬(wàn)元（I12）項(xiàng)目投資回收期指投資項(xiàng)目引起的現(xiàn)金流入現(xiàn)值累計(jì)到與投資額相等所需要的時(shí)間。本項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期為591年（含改造期）。詳見(jiàn)附表35項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。3償債能力分析10資產(chǎn)總額負(fù)債總額資產(chǎn)負(fù)債率每年負(fù)債率都在變化，附表36資產(chǎn)負(fù)債表。項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率最大為投產(chǎn)第一年1770，以后各年逐漸減?。徽f(shuō)明負(fù)債比率適中。三、不確定性分析1盈虧平衡分析以項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率表示（取達(dá)產(chǎn)期時(shí)的值）可變成本稅金收入固定成本BEP4492/24000364987146967945計(jì)算表明在設(shè)定的各計(jì)算條件不變的情況下，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)量的2302以上時(shí)，項(xiàng)目可盈利。安全邊際率1BEP2055根據(jù)安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)項(xiàng)目的安全邊際率達(dá)20以上時(shí)，項(xiàng)目的安全等級(jí)為“較安全”，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的安全邊際率為2055，因此本項(xiàng)目發(fā)生虧損的可能性較小。安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表31表31安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)安全邊際率40以上30402030102010以下安全等級(jí)很安全安全較安全值得注意危險(xiǎn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率和安全邊際率可用圖31表示。圖31項(xiàng)目投資盈虧平衡分析圖2敏感性分析本項(xiàng)目可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資額。各因素變化范圍在6之間時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度見(jiàn)敏感性分析圖32。敏感性分析圖20000200040006000800010000120001400063036變化比例稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值固定投資經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售收入圖32項(xiàng)目敏感性分析圖價(jià)格敏感性上圖表明銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本因素變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目影響的敏感度比較高。銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本每變動(dòng)一個(gè)百分比，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值會(huì)發(fā)生很大的變化；因此要想控制好本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目在運(yùn)作時(shí)必須注意市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)產(chǎn)品品質(zhì)，加強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，保持項(xiàng)目具有一定的毛利率，同時(shí)要注意開(kāi)源節(jié)流。四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)過(guò)分析計(jì)算，由各項(xiàng)指標(biāo)表明本項(xiàng)目盈利能力比較好，短期負(fù)債清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力都比較強(qiáng)，項(xiàng)目可行。本項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)附表37主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表。附表31固定資產(chǎn)折舊估算表單位萬(wàn)元計(jì)算期序號(hào)名稱(chēng)屬性34567891011121新固定資產(chǎn)11折舊年限年1012殘值率513折舊方法平均年限法14當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)880000000000015累計(jì)投入原值880088008800880088008800880088008800880016當(dāng)期折舊83683683683683683683683683683617當(dāng)期凈值796471286292545646203784294821121276440合計(jì)0000000000當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)8800000000000累計(jì)投入原值8800880088008800880088008800880088008800當(dāng)期折舊836836836836836836836836836836當(dāng)期凈值796471286292545646203784294821121276440附表32總成本費(fèi)用估算表單位萬(wàn)元計(jì)算期序號(hào)名稱(chēng)34567891011121外購(gòu)原材料71201424014240142401424014240142401424014240142402外購(gòu)燃料00000000003外購(gòu)動(dòng)力2284564564564564564564564564564直接人工3006006006006006006006006006005修理費(fèi)17617617617617617617617617606折舊費(fèi)8368368368368368368368368368367攤銷(xiāo)費(fèi)00000000008財(cái)務(wù)費(fèi)用00000000009其他費(fèi)用144028802880288028802880288028802880120091其他制造費(fèi)用000000000092其他管理費(fèi)用60012001200120012001200120012001200120093其他銷(xiāo)售費(fèi)用840168016801680168016801680168016800總成本費(fèi)用10100191881918819188191881918819188191881918817332其中固定成本2752449244924492449244924492449244922636可變成本7348146961469614696146961469614696146961469614696經(jīng)營(yíng)成本9264183521835218352183521835218352183521835216496附表33銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加估算表單位萬(wàn)元計(jì)算期序號(hào)名稱(chēng)34567891011121銷(xiāo)售收入120002400024000240002400024000240002400024000240002增值稅675931351861351861351861351861351861351861351861351861351863銷(xiāo)售稅金及附加73001146001146001146001146001146001146001146001146001146001其中31增值稅合計(jì)6759313518613518613518613518613518613518613518613518613518631營(yíng)業(yè)稅金00000000000000000000000000000032城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅338067596759675967596759675967596759675933教育附加稅金2028405640564056405640564056405640564056附表34利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表單位萬(wàn)元計(jì)算期序號(hào)名稱(chēng)34567891011121銷(xiāo)售收入120002400024000240002400024000240002400024000240002減免增值稅0000000000000000000000000000003銷(xiāo)售稅金及附加730011460011460011460011460011460011460011460011460011460014總成本費(fèi)用10100001918800191880019188001918800191880019188001918800191880017332005補(bǔ)貼收入0000000000000000000000000000006營(yíng)業(yè)外收入0000000000000000000000000000007利潤(rùn)總額1169993351993351993351993351993351993351993351993351995207998彌補(bǔ)以前虧損0000000000000000000000000000009應(yīng)稅利潤(rùn)11699933519933519933519933519933519933519933519933519952079910所得稅29250838008380083800838008380083800838008380013020011稅后利潤(rùn)8775025139925139925139925139925139925139925139925139939059912法定盈余公積金877525140251402514025140251402514025140251403906013任意盈余公積金00000000000000000000000000000014扣除基金后利潤(rùn)7897522625922625922625922625922625922625922625922625935153915可分配利潤(rùn)000000000000000000000000000000151投資方1000000000000000000000000000000152投資方200000000000000000000000000000016未分配利潤(rùn)7897522625922625922625922625922625922625922625922625935153917累計(jì)未分配利潤(rùn)7897530523453149375775298401112102711436530166278918890482240587附表35項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位萬(wàn)元計(jì)算期序號(hào)名稱(chēng)1234567891011121現(xiàn)金流入001200024000240002400024000240002400024000240002684011銷(xiāo)售收入001200024000240002400024000240002400024000240002400012減免增值稅00000000000000000000000000000000000013回收固定資產(chǎn)余值0000000000000000000000000000000004400014回收無(wú)形資產(chǎn)00000000000000000000000000000000000015回收流動(dòng)資金0000000000000000000000000000000002400002現(xiàn)金流出500000380000116235621960912065001206500120650012065001206500120650012065001190100521建設(shè)投資50000038000000000000000000000000000000000022流動(dòng)資金增加額0000001337051310900000000000000000000002479623經(jīng)營(yíng)成本00000092640018352001835200183520018352001835200183520018352001835200164960024銷(xiāo)售稅金及附加0000007300114600114600114600114600114600114600114600114600114600125所得稅0000002925083800838008380083800838008380083800838001302003所得稅后凈現(xiàn)金流量500000380000376442039093349993349993349993349993349993349993349997829944所得稅后累計(jì)現(xiàn)金流量5000008800008423566384463034473155236655170155110365501371549170654824895436所得稅前凈現(xiàn)金流量500000380000668942877094187994187994187994187994187994187994187999131947所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量50000088000081310652539710659831220173100011497991568598198739724061963319390計(jì)算指標(biāo)稅前稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28842313財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元930154579610I12靜態(tài)投資回收期年525591動(dòng)態(tài)投資回收期年636760含建設(shè)期附表36資產(chǎn)負(fù)債表單位萬(wàn)元計(jì)算期序號(hào)名稱(chēng)1234567891011121資產(chǎn)5000001120000136594817729302024330227572925271282778527302992732813263532725389852911流動(dòng)資產(chǎn)總額000240000569548106013013951301730129206512824001272735127307012634051253854529111應(yīng)收帳款00000040982810838108381083810838108381083810838108371803112存貨000000109967218198218198218198218198218198218198218198218198209683113現(xiàn)金000000725014500145001450014500145001450014500145007500114累計(jì)贏余資金0002400004113507463491081348141634717513462086345242134527563443091343356554212在建工程50000088000000000000000000000000000000000013固定資產(chǎn)000000000000000000000000000000000000131固定資產(chǎn)原值000000880000880000880000880000880000880000880000880000880000880000132累計(jì)折舊00000083600836008360083600836008360083600836008360083600133固定資產(chǎn)凈值0000007964007128006292005456004620003784002948002112001276004400014其他資產(chǎn)凈值0000000000000000000000000000000000002負(fù)債及權(quán)益合計(jì)5000001120000136594817729302024329227572925271282778527302992632813253532724389852721流動(dòng)負(fù)債合計(jì)000000158199313782313782313782313782313782313782313782313782288986211應(yīng)付帳款00000024493489874898748987489874898748987489874898748987212流動(dòng)資金借款000000133705264795264795264795264795264795264795264795264795240000213短期借款00000000000000000000000000000000000022長(zhǎng)期借款000000000000000000000000000000000000負(fù)債小計(jì)00000015819931378231378231378231378231378231378231378231378228898623所有者權(quán)益000000000000000000000000000000000000231投資方150000011200001120000112000011200001120000112000011200001120000112000011200001120000232投資方2000000000000000000000000000000000000233資本公積金0000008775339155905584195109335134475159614184754209894248954234累計(jì)未分配利潤(rùn)0000007897530523453149375775298401112102711436530166278918890482240587所有者權(quán)益小計(jì)50000011200001207750145914917105481961947221334624647462716144296754332189423609541資產(chǎn)負(fù)債率0000001158177015501379124211291036956888741附表37主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號(hào)指標(biāo)和數(shù)據(jù)名稱(chēng)單位指標(biāo)和數(shù)據(jù)備注1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元112000011建設(shè)投資萬(wàn)元88000012建設(shè)期利息萬(wàn)元00013流動(dòng)資金萬(wàn)元2400002銷(xiāo)售收入萬(wàn)元2400000達(dá)產(chǎn)期3銷(xiāo)售稅金及附加萬(wàn)元146001達(dá)產(chǎn)期4增值稅萬(wàn)元135186達(dá)產(chǎn)期5總成本費(fèi)用萬(wàn)元19188達(dá)產(chǎn)期6利潤(rùn)總額萬(wàn)元335199達(dá)產(chǎn)期7所得稅萬(wàn)元83800達(dá)產(chǎn)期8稅后利潤(rùn)萬(wàn)元251399達(dá)產(chǎn)期9稅收總額（347）萬(wàn)元364987達(dá)產(chǎn)期10財(cái)務(wù)盈利能力分析101財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前2884全部投資所得稅后2313102財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前萬(wàn)元930154IC12全部投資所得稅后萬(wàn)元579610IC12103靜態(tài)投資回收期含建設(shè)期全部投資所得稅前年525全部投資所得稅后年590104動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期全部投資所得稅前年636全部投資所得稅后年760105總投資收益率2993106資本金凈利潤(rùn)率224511清償能力分析資產(chǎn)負(fù)債率177012盈虧平衡點(diǎn)5727333風(fēng)險(xiǎn)分析（1）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)于投資項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于市場(chǎng)、技術(shù)、工程、資金、政策、原材料供應(yīng)及社會(huì)和管理等方面。而作為本項(xiàng)目來(lái)說(shuō)其風(fēng)險(xiǎn)主要在市場(chǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將來(lái)自三個(gè)方面產(chǎn)品市場(chǎng)供需實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏離；項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況發(fā)生重大變化；項(xiàng)目產(chǎn)品的主要原材料實(shí)際價(jià)格或產(chǎn)品實(shí)際售價(jià)與預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離。（2）風(fēng)險(xiǎn)程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)A一般風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項(xiàng)目的可行性。B較大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項(xiàng)目可以承受的。C嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，有兩種情況，一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失嚴(yán)重，但是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項(xiàng)目仍然可以正常實(shí)施。D災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災(zāi)難性后果，項(xiàng)目無(wú)法承受。風(fēng)險(xiǎn)程度分析A技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目在釀酒工藝技術(shù)和設(shè)備上主要采用國(guó)內(nèi)成熟的先進(jìn)設(shè)備和企業(yè)掌握的工藝技術(shù)，洗瓶、消毒、灌裝等工序由原來(lái)的手工操作改為半自動(dòng)化生產(chǎn)線作業(yè)，其它工序也均采用先進(jìn)工藝和設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)。因此說(shuō)，本項(xiàng)目的釀酒工藝與技術(shù)是成熟和可行的，風(fēng)險(xiǎn)性不大。B市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目針對(duì)長(zhǎng)樂(lè)燒酒產(chǎn)品市場(chǎng)存在的風(fēng)險(xiǎn)分析如下一、省內(nèi)同行業(yè)的企業(yè)近年來(lái)也有較大的發(fā)展，并且具有相同的地域優(yōu)勢(shì)，所以應(yīng)嚴(yán)加防范，如不留意將會(huì)發(fā)生市場(chǎng)份額的轉(zhuǎn)移。二、從目前情況來(lái)看，2005年的市場(chǎng)份額，基本不會(huì)有大變化。2006以后的市場(chǎng)份額存在一定風(fēng)險(xiǎn)，主要可能發(fā)生的情況是現(xiàn)有產(chǎn)品壽命不長(zhǎng)，新型的產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)較慢，由其它省外的品牌搶占了市場(chǎng)份額。C）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目產(chǎn)品物料供應(yīng)渠道暢通、價(jià)格優(yōu)惠，具有較強(qiáng)的成本優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目投資力度適中，資金使用較為合理，財(cái)務(wù)分析各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較為合理；項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和債務(wù)償還能力，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上只存在一般風(fēng)險(xiǎn)。D）政策風(fēng)險(xiǎn)分析采用專(zhuān)家評(píng)估法幫助識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，就項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，對(duì)分析結(jié)果整理并結(jié)合本報(bào)告各部分的研究成果進(jìn)行匯總，風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析見(jiàn)表32表32風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō)明1市場(chǎng)11產(chǎn)品價(jià)格一般產(chǎn)品價(jià)格仍有下降的空間12競(jìng)爭(zhēng)力一般產(chǎn)品質(zhì)量和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力2原材料21價(jià)格較大原材料的波動(dòng)直接影響成本22供應(yīng)一般供應(yīng)有保障3技術(shù)31先進(jìn)性一般以雄厚的模具開(kāi)發(fā)實(shí)力支持新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)32適用性一般能針對(duì)客戶需求進(jìn)行個(gè)性化設(shè)計(jì)33可靠性一般擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其它先進(jìn)裝備，能確保產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)良。4資金一般企業(yè)自籌資金能力強(qiáng)5政策變化一般項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策（3）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策加快本項(xiàng)目的的建設(shè)速度，并結(jié)合現(xiàn)有實(shí)際情況，整體規(guī)劃、分步實(shí)施、滾動(dòng)發(fā)展，逐步增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)實(shí)力、開(kāi)發(fā)新型飲料酒、提高企業(yè)綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。加快新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的速度，早日送樣、早日認(rèn)定、早日投入批量生產(chǎn)，防止節(jié)外生枝。進(jìn)一步改進(jìn)工藝，降低制造成本，加強(qiáng)企業(yè)管理、降低產(chǎn)品綜合成本，形成一定的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，保證一定的利潤(rùn)空間。積極與同行業(yè)協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，得到行業(yè)主管部門(mén)的支持。積極同客戶聯(lián)系，密切合作，鞏固現(xiàn)有市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)潛在市場(chǎng)。334經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析（1）項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目新增總投資11200萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入24000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額335199萬(wàn)元，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）2884，稅后靜態(tài)投資回收期591年（含改造期）。項(xiàng)目產(chǎn)品具有較好的市場(chǎng)前景，并具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。（2）項(xiàng)目的社會(huì)效益項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的影響根據(jù)國(guó)家對(duì)白酒行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策，我國(guó)釀酒業(yè)要繼續(xù)貫徹“優(yōu)質(zhì)、低度、多品種、低消耗、少污染、高效率”的方針，積極實(shí)施“普通酒向優(yōu)質(zhì)酒轉(zhuǎn)變，高度酒向低度酒轉(zhuǎn)變，蒸餾酒向釀造酒轉(zhuǎn)變，糧食酒向水果酒轉(zhuǎn)變”，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以節(jié)約糧食和滿足需求為目標(biāo)。項(xiàng)目對(duì)資源綜合利用、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟(jì)方面的影響本項(xiàng)目在生產(chǎn)工藝上將進(jìn)行工藝改良，達(dá)到原材料的最大化的利用，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資源的綜合利用，做到了項(xiàng)目與自然的和諧共存，體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的思想。本項(xiàng)目在實(shí)施中將采取各種措施，嚴(yán)格控制污染，改善和保護(hù)環(huán)境。廢水和廢氣經(jīng)過(guò)嚴(yán)格處理，達(dá)標(biāo)排放,項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境產(chǎn)生不良影響，體現(xiàn)項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展的理念。34建設(shè)目標(biāo)及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)341建設(shè)目標(biāo)（1）擴(kuò)建廠房建筑面積約26200平方米。（2）擴(kuò)建儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)4500平方米。（3）為配合工藝改良而購(gòu)置產(chǎn)品加工和檢測(cè)試驗(yàn)所需的先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1批。（4）建設(shè)與項(xiàng)目相關(guān)的給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)、壓縮空氣動(dòng)力、環(huán)保、消防等公用配套工程。（5）雙班生產(chǎn)年新增長(zhǎng)樂(lè)燒酒系列果酒4000噸，按每瓶?jī)?nèi)裝500G折算，每年新增產(chǎn)量為800萬(wàn)瓶。342主要技術(shù)指標(biāo)本項(xiàng)目投資11200萬(wàn)元，對(duì)熱帶果酒生產(chǎn)能力進(jìn)行技術(shù)改造，擴(kuò)建廠房建筑面積約26200平方米，擴(kuò)建儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)4500平方米。提高產(chǎn)品質(zhì)