1、集團(tuán)財務(wù) - 集團(tuán)資金管理解決方案1關(guān)鍵目標(biāo)本解決方案重點解決集團(tuán)企業(yè)資金管理中的如下關(guān)鍵問題：（1）如何建立集團(tuán)企業(yè)的資金監(jiān)控系統(tǒng)，掌握所有成員單位資金的流量、流向和存量；（2）如何加強(qiáng)資金結(jié)算管理，挖掘集團(tuán)沉淀資金，降低資金使用成本；（3）如何對成員單位的資金流動進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，平衡資金需求；（4）如何有效減少企業(yè)內(nèi)部交易產(chǎn)生的不必要的資金流動；（5）如何有效防止下屬企業(yè)資金的體外循環(huán)；（6）如何有效利用商業(yè)銀行的優(yōu)惠金融服務(wù)。2解決方案借助于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息化手段，建立一個以資金平衡為基礎(chǔ)，融合銀行的金融服務(wù)，滿足公司資金計劃管理、結(jié)算業(yè)務(wù)管理、資金調(diào)度、財務(wù)核算、信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險監(jiān)管和決策分

2、析一體化的集團(tuán)資金管理平 臺。核心的價值點：（1）掌控集團(tuán)完整的資金流；（2）維持資金流動的均衡性，防范資金風(fēng)險；（3）降低資金占用和使用成本；（4）充分利用商業(yè)銀行的金融服務(wù)。建立集團(tuán)企業(yè)的資金監(jiān)控系統(tǒng)，掌握所有成員單位資金的流量、流向和存量資金是企業(yè)的命脈，有效地通過對現(xiàn)金流的監(jiān)督、控制和預(yù)測，實現(xiàn)對企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)活動的安排和控 制，防止企業(yè)發(fā)生支付危機(jī)，保持現(xiàn)金流動的均衡性，并通過現(xiàn)金流動有效控制企業(yè)的經(jīng)營活動和財務(wù)活 動，獲取最大收益，更成為集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)對全集團(tuán)資金過程管理的程度不同，集團(tuán)企業(yè)主要有集中監(jiān)控和三算合一兩種資金管理 模式。集中監(jiān)控應(yīng)用模式集中監(jiān)控

3、模式下，集團(tuán)企業(yè)及下屬公司的資金管理不干預(yù)，在資金使用和用途上，給下屬公司交大的 自主權(quán)，自主安排資金運(yùn)作的同時接受集團(tuán)行政方面的資金調(diào)度。集團(tuán)公司集中監(jiān)控成員單位現(xiàn)金流，以 行政手段調(diào)配資金。1、總體流程圖（現(xiàn)金就出）*-黃出計劃控制下爲(wèi)愛業(yè)嚼4V客戶1r內(nèi)部員工J11網(wǎng)上報賬tn售（應(yīng)收腳內(nèi)邰関用計劃控制采購2、賬戶體系建設(shè)n r ittret#*盂11 ft t 畫 >1 lt«卜j"L«*r*三算合一應(yīng)用模式三算合一的應(yīng)用模式，即“資金預(yù)算平衡資金需求、 資金結(jié)算處理日常業(yè)務(wù)、 財務(wù)核算反映業(yè)務(wù)結(jié)果”通過把資金計劃、資金結(jié)算、資金調(diào)撥、財務(wù)核算的有效

4、結(jié)合，實現(xiàn)了資金全面監(jiān)控。通過把結(jié)算單位的日常業(yè)務(wù)處理和集團(tuán)總部資金業(yè)務(wù)處理有效結(jié)合，實現(xiàn)了全集團(tuán)資金管理業(yè)務(wù)流程的一體化。1、總體流程圖 I菱M加強(qiáng)資金結(jié)算管理，挖掘集團(tuán)沉淀資金，降低資金使用成本集團(tuán)總部集中監(jiān)控所有的賬戶資源，利用協(xié)議商業(yè)銀行提供的賬戶掃戶服務(wù)將下屬單位銀行賬戶余額 進(jìn)行資金上收，從而集中下屬單位的分散資金，形成集團(tuán)的資金池，有效挖掘集團(tuán)沉淀資金，提高內(nèi)部融 資能力。集中管理銀行賬戶1、獨立賬戶集團(tuán)資金管理中心集中監(jiān)管各下屬單位的外部銀行賬戶。充分利用商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行服務(wù)，實 現(xiàn)網(wǎng)上各賬戶余額的實時查詢，實時掌握全集團(tuán)的資金頭寸，對于資金的調(diào)用可以采用行政手段發(fā)出 指令，

5、進(jìn)行調(diào)配資金，實現(xiàn)對資金的上收、下劃、以及轉(zhuǎn)賬處理。2、現(xiàn)金集合庫對于建立了結(jié)算中心、內(nèi)部銀行等集團(tuán)資金管理中心的集團(tuán)企業(yè)，可更加充分的利用商業(yè)銀行提 供的服務(wù)，建立現(xiàn)金集合庫運(yùn)作模式?！艾F(xiàn)金集合庫 (Cash Pooling) ”是由一組形成上下級聯(lián)動關(guān) 系的銀行賬戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)記賬規(guī)則組成的。資金上收集團(tuán)對成員單位收款后的資金上劃方式有很多種，有協(xié)議歸集、主動歸集的兩種方式。在上收的具體方法 上可以采用逐筆自動上劃的方式，又可以采用每日定時上劃的方式，有零余額上劃的方式，也有定額上劃 的方式。綜合授信管理1、 銀行授信能對錄入的銀企授信協(xié)議進(jìn)行

6、有效管理，匯總銀行授信額度，及時地反饋集團(tuán)和企業(yè)授信 額度的使用情況，迅捷地進(jìn)行銀行信貸資金規(guī)模的控制。2、 內(nèi)部授信是集團(tuán)資金管理中心對集團(tuán)下屬企業(yè)信用等級評價的管理， 通過對下屬企業(yè)的內(nèi)部授信額 度的控制，及時的反饋下屬企業(yè)授信額度的使用情況，迅捷地進(jìn)行內(nèi)部信貸資金規(guī)模的控制。3、通過集團(tuán)統(tǒng)一綜合授信管理， 對集團(tuán)內(nèi)外部融資規(guī)模進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)控。 企業(yè)額度與集團(tuán)額度相互獨立，集團(tuán)額度為公共額度，可以被集團(tuán)下屬所有企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)占用；4、銀行授信可以分貸款種類控制（不能相互占用）；也可以按照總額控制（相互占用），進(jìn)行銀行授 信額度控制。對成員單位的資金流動進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，平衡資金需求通過資金計劃管

7、理系統(tǒng)預(yù)測集團(tuán)整體資金需求，根據(jù)資金余缺狀況統(tǒng)籌規(guī)劃投融資活動，平衡各成員 單位的資金流動，滿足集團(tuán)經(jīng)營活動對資金的需求。1.資金計劃管理2.資金的匯總平衡集團(tuán)公司將下屬單位資金計劃匯總，綜合讀取各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的收付款業(yè)務(wù)，通過資金在時間軸上將要發(fā)生的 流入、流出，來確定資金的缺口或盈余，為規(guī)劃資金的使用提供詳細(xì)資料。有效減少企業(yè)內(nèi)部交易產(chǎn)生的不必要的資金流動設(shè)置內(nèi)部結(jié)算賬戶內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理對于內(nèi)部單位之間的資金流動，在具體業(yè)務(wù)處理中以內(nèi)部委托收付款書為起點，集團(tuán)資金管理中心進(jìn)行內(nèi) 部賬戶的資金轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)賬動錢不動。有效防止下屬企業(yè)資金的體外循環(huán)NC資金管理系統(tǒng)結(jié)合商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行服務(wù)可為集團(tuán)資

8、金管理中心實時提供各賬戶的資金流向、存 量情況，滿足集團(tuán)實時監(jiān)控全部資金頭寸的需求；對資金賬戶進(jìn)行最大付款金額的控制、大額支出自動預(yù) 警有利集團(tuán)資金管理中心對重大資金運(yùn)行情況的實時監(jiān)控；NC資金管理系統(tǒng)還提供了銀行對賬單自動下載功能和銀行存款日記賬與銀行對賬單的自動對賬功能，保證了銀行對賬的及時性和對結(jié)算單位資金流量的及時監(jiān)控，防范結(jié)算單位資金的體外循環(huán)。有效利用商業(yè)銀行的優(yōu)惠金融服務(wù)集團(tuán)企業(yè)往往下屬企業(yè)眾多，地域跨度較大，只有依賴商業(yè)銀行的結(jié)算系統(tǒng)，集團(tuán)企業(yè)才能完成跨地 域、跨結(jié)算單位歸集資金，根據(jù)發(fā)展需要對整體資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。3 應(yīng)用效果1) 實時掌控全集團(tuán)及下屬企業(yè)的實際現(xiàn)金流和現(xiàn)金存量，為集團(tuán)的資金實時監(jiān)控提供手段；2) 通過銀企互