1、某公司基于 BSC 的部門績效指標分解BSC （平衡計分卡）原理和整體戰(zhàn)略地圖V內(nèi)部流程顧客我們在客戶眼里的表現(xiàn)如何C 遠景 /戰(zhàn)略為了股東和顧客滿意，我們要把那些關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程作的更好學(xué)習(xí)與成長為達到業(yè)績指標我們學(xué)習(xí)掌握什么財務(wù)角度銷售增長保證利潤提高資產(chǎn)運營效率降低成本顧客滿意品牌建設(shè)新產(chǎn)品研亠發(fā)提咼質(zhì)量基礎(chǔ)管理企業(yè)文化建設(shè)渠道建設(shè)員工培訓(xùn)人才隊伍建學(xué)習(xí)與成長角度績效管理員工滿意設(shè)、戰(zhàn)略指標解釋戰(zhàn)略主題戰(zhàn)略主題解釋具體目標保證利潤完成公司產(chǎn)品利潤目標通過采購成本、管理費用、銷售費用的持平和改造，實現(xiàn)公司整體成本的降低降低成本提高資產(chǎn)運營效率銷售增長顧客滿意品牌建設(shè)新產(chǎn)品開發(fā)提高質(zhì)量基礎(chǔ)管理渠

2、道建設(shè)企業(yè)文化建設(shè)員工培訓(xùn)人才隊伍建設(shè)加大資金管理力度，實現(xiàn)資本的保值和增值1、產(chǎn)品銷售帶來的銷售增長；2、回款； 3、呆壞賬的控制；4、大客戶的維持包括客戶及經(jīng)銷商滿意度。1、建立客戶檔案管理體系；2、提高客服質(zhì)量； 3、及時響應(yīng)客戶需求，處理客戶投訴；4、客戶回訪完成品牌建設(shè)規(guī)劃完成新產(chǎn)品開發(fā)計劃持續(xù)推進和實施質(zhì)量體系，強化質(zhì)量管理建立健全企業(yè)制度、流程體系，建立健全人力資源管理體系完成渠道建設(shè)規(guī)劃，并根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果，不斷開拓渠道規(guī)劃并逐步建立具有公司特色的企業(yè)文化1、完善培訓(xùn)課程體系，加強培訓(xùn)計分管理；2、加強員工技能培養(yǎng)1、建立晉升體系及任職資格體系；2、加強核心員工管理；3、銷售隊

3、伍的招聘和優(yōu)化績效管理建立并固化考核模式，完善考核體系，規(guī)范考核流程1、開展員工滿意度調(diào)查；2、對管理弱項提出改進措施，并保證落員工滿意實和實施三、各部門戰(zhàn)略指標分配部門人力資證券投質(zhì)量生產(chǎn)研發(fā)中產(chǎn)品中國內(nèi)銷 售角度行政部IT 部財務(wù)部內(nèi)審部心心主題源部資部管理部保障部中心降低成本1提高資產(chǎn)財務(wù)運營效率11銷售增長1顧客滿意顧客1品牌建設(shè)11新產(chǎn)品開內(nèi)部 流發(fā)程提高質(zhì)量11111歡迎下載2基礎(chǔ)管理渠道建設(shè)企業(yè)文化建設(shè)員工培訓(xùn)人才隊伍學(xué)習(xí)與成建設(shè)長績效管理員工滿意目標小計11111111111111111111111111111145422323557四、戰(zhàn)略指標的具體化分解戰(zhàn)略主關(guān)鍵績效指關(guān)鍵

4、成功因關(guān)鍵績效指題標素標增加銷售收入銷售額提高資產(chǎn)運營效率保證利利潤率潤人均利潤率關(guān)鍵成功因素來自客戶的銷售收入來自產(chǎn)品的銷售收入提高市場份額加速資產(chǎn)利用率關(guān)鍵績效指標來自渠道線的銷售收入來自大客戶的銷售收入來自行業(yè)線的銷售收入來自核心產(chǎn)品的銷售收入來自新產(chǎn)品的銷售收入來自老客戶的銷售收入來自新客戶的銷售收入庫存周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低成本費用率控制和降低人員成本增長率人員成本控制與降低銷售銷售費用率費用控制與降低物流物流成本率成本控制與降低項目研發(fā)費用率研發(fā)成本研發(fā)費用增長率與毛利率增長之比控制與降低維修維修服務(wù)費用率服務(wù)成歡迎下載3增加客戶價值提咼內(nèi)

5、部運營效率加強預(yù)算管理加強應(yīng)收賬款管理提高用戶滿提高客戶滿意意度客戶滿意度度降低投訴提咼市場活動有效性建立良好的企品牌認知度業(yè)和品牌形象著名品牌、專利申報新產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)提咼技術(shù)創(chuàng)新的效率渠道建設(shè)提咼研發(fā)質(zhì)量提咼產(chǎn)品生提高質(zhì)量產(chǎn)質(zhì)量加強質(zhì)量管理監(jiān)管力度預(yù)算制定、調(diào)整按時開展和完成率實際費用與預(yù)算的差異應(yīng)收賬款逾期率應(yīng)收賬款回款期逾期 3 年以上應(yīng)收賬款比率壞賬率售后服務(wù)質(zhì)量滿意度產(chǎn)品質(zhì)量滿意度產(chǎn)品到貨的及時性售后服務(wù)回訪的及時性對客戶需求響應(yīng)的及時性對產(chǎn)品質(zhì)量的投訴次數(shù)對服務(wù)質(zhì)量的投訴次數(shù)市場活動參加的比率市場活動效果評估行業(yè)信息收集的及時性行業(yè)信息收集的完整性市場調(diào)研的質(zhì)量國家、省、市各

6、類投資申報效果知識產(chǎn)權(quán)申報的及時性品牌申報成功率新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量新產(chǎn)品開發(fā)周期專利數(shù)量研發(fā)目標達成率需求分析的準確性計劃偏差率產(chǎn)品上市周期經(jīng)銷商管理體系的執(zhí)行效果產(chǎn)品重大缺陷數(shù)產(chǎn)品生命周期研發(fā)質(zhì)量的投訴開箱不良率產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的投訴質(zhì)量體系的完善性質(zhì)量檢查的效果質(zhì)量檢查的及時性分析報告的有效性歡迎下載4制度、流程的完制度的完善性善性、執(zhí)行力度制度的推廣及時性制度、流程執(zhí)行的符合度提高職能管職能部門服務(wù)滿意度理水平檔案管理的及時性、準確性人員規(guī)劃開展的及時性實際人數(shù)與定編人數(shù)的差異提高人力資薪酬體系的完善性源工作的有招聘平均天數(shù)效性招聘成功率各項工作的及時性各項工作的準確性提高財務(wù)工作開展的有效性提

7、高信息技術(shù)服務(wù)的有效性財務(wù)工作開展的及時性財務(wù)工作開展的有效性軟硬件系統(tǒng)事故次數(shù)軟硬件系統(tǒng)事故處理的及時性信息安全管理的及時性信息系統(tǒng)建設(shè)完成率基礎(chǔ)管理企業(yè)文化建設(shè)固定資產(chǎn)管定期盤點的及時性、準確性理資產(chǎn)與賬務(wù)的符合度加強各類檔檔案存檔的及時性案管理檔案的完善性提高客戶關(guān)客戶檔案的完備率系管理水平服務(wù)的規(guī)范性項目按時達成率提高項目管理水平項目質(zhì)量合格率項目預(yù)算達成率內(nèi)審工作的內(nèi)審報告的質(zhì)量質(zhì)量內(nèi)審計劃按時開展的比率內(nèi)審報告的及時性采購的及時性米購質(zhì)量檢驗合格率采購成本降低的比率提高供應(yīng)鏈管理庫存控制的合理性水平供應(yīng)商檔案完善性庫存盤點符合率采購訂單執(zhí)行率運輸過程產(chǎn)品損壞率積極建設(shè)企刊物發(fā)行的及

8、時性歡迎下載5員工培訓(xùn)提咼員工技能和滿意度人才隊伍建設(shè)績效管理員工滿意度員工滿意調(diào)查紅色表示重要或核心指標業(yè)文化管理人員的 管理技能提 升培訓(xùn)課程體系建立內(nèi)部講師的培養(yǎng)培訓(xùn)積分培訓(xùn)的組織員工晉升體系的建立核心員工管理績效體系的建立完善績效考核的推行各類公司活動組織的效果課程體系建立的完成時間培訓(xùn)積分完成率培訓(xùn)滿意度晉升制度的制定晉升課程體系的建立晉升體系的執(zhí)行人才儲備達成率核心員工訪談開展的及時性核心員工訪談報告的及時性核心員工離職率考核體系的建立考核完成比率滿意度調(diào)查開展的及時性滿意度調(diào)查報告的及時性五、各部門指標庫類別編考核指標定義 /公式 /說明單數(shù)據(jù)來源號位1（實際部門費用 /計劃費用

9、 ）X 100 %1部門費用預(yù)算完成率財務(wù)部1 1（ 本年工資福利支岀 -上年工資福利支岀 " 上年 人工成本財務(wù)1j 工資福利支岀 X 100 %2增長率%財務(wù)部類招聘費用預(yù)算達成率3（實際發(fā)生費用 /計劃費用 ）X 100 %-財務(wù)部4培訓(xùn)費用預(yù)算達成率（實際發(fā)生費用 /計劃費用 ）X 100 %財務(wù)部客戶1I1類1%5員工滿意度對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值人力資源部16培訓(xùn)計劃完成率（實際培訓(xùn)課時 /計劃培訓(xùn)課時 ）X 100內(nèi)部!流程7員工培訓(xùn)滿意率根據(jù)滿意度調(diào)查表計算8招聘計劃完成率（實際招聘人數(shù) /計劃招聘人數(shù) ）X 100%人力資源部1r - - - -%人力資源部

10、%人力資源部歡迎下載69I 空缺職位招聘周期! 所有崗位招聘天數(shù) /招聘崗位數(shù)| 天 | 人力資源部10I 試用期員工被動離職率j（試用期內(nèi)被動離職人數(shù)/試用期員工數(shù) ）X 100% |%i 人力資源部IIIII111 人員編制控制率（實際人數(shù) /計劃編制人數(shù) ）x100%i%| 人力資源部12丨員工離職率丨 （離職人數(shù) /員工人數(shù) ）X 100%!%丨人力資源部-1 -j -i -+ -13| 核心員工離職率 （核心員工離職人數(shù) /員工人數(shù) ）X100 %i%| 人力資源部ritSiIIIII_III14勞動合同簽定率（ 已簽定勞動合同人數(shù) /員工人數(shù) ）X100 %人力資源部ka-= BI

11、BI na 丄 .= B> = UUaa _a ： = u_H U am u =-u ? =- B_B=IMa = u= uu m = na ： at _a= u= uM>斗15人事工作辦理的差錯次數(shù)按照誤差次數(shù)計算次人力資源部IIIIIII- 1 -i -1 -1 -116工資發(fā)放差錯次數(shù)按照誤差次數(shù)計算次人力資源部s3:IjijjSI17員工績效考核的比例（ 實際考核人數(shù) /應(yīng)考核人數(shù) ）X100%人力資源部IIdKII| 18績效申訴處理的及時性按照延期次數(shù)計算| 次 | 人力資源部ii" 各項工作開展的及時性、?1119準確性按照延期及誤差的人、次計算次人力資源部

12、iJ|iII20重點工作開展的情況按照計劃進行人力資源部21 制度體系等的建立、完善按照計劃進行I!人力資源部E !學(xué)習(xí)II!iu 倨I；IIIII；與發(fā)展 22 培訓(xùn)積分完成率（實際完成積分 /計劃完成積分 ）X 100 %1總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（ 銷售收入 /總資產(chǎn) ）x 100 %2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（ 銷售收入 /平均應(yīng)收賬款 ）X 100%3應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率（ 銷售收入 /平均應(yīng)付賬款 ） X 100 %1卜 ?,? ,? *?財務(wù)4庫存周轉(zhuǎn)率丨（ 銷售收入 /平均庫存 ）X 100%類1| （銷售收入凈額 /固定資產(chǎn)平均凈值)X 100 %5固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率財6利潤總額完成率（實際完成利潤總額 /

13、計劃利潤總額)X 100%8務(wù)7部門費用預(yù)算完成率（實際部門費用 /計劃費用 ）X100%部8采購成本占總成本比率 （采購費用 /總成本 ）X 100 %19會計核算差錯次數(shù): 按照誤差次數(shù)計算運營10會計報表差錯次數(shù)按照誤差次數(shù)計算11類11成本核算差錯率按照誤差次數(shù)計算12會計憑證差錯次數(shù)按照誤差次數(shù)計算113成本分析的及時性按照延遲次數(shù)計算% 人力資源部T% 財務(wù)部% 財務(wù)部_.亠財務(wù)部%財務(wù)部% 財務(wù)部次財務(wù)部-J次財務(wù)部次財務(wù)部次財務(wù)部次!財務(wù)部歡迎下載727員工離職率三二14現(xiàn)金帳差錯次數(shù)口匚亠 &三 &-3m _ -amsm1528i 固定資產(chǎn)財務(wù)報表準確性部門人

14、均培訓(xùn)學(xué)時完成率稅務(wù)核算及申報完成及時財務(wù)丨 1 丨部門費用預(yù)算完成率16性類： 2! 項目預(yù)算準確率117.財務(wù)及稅務(wù)報表準確性F1RII3 銷固售定收資入產(chǎn)和管銷理售的成準本確明性細i i 后勤管理工作重大差錯次 丨帳準確性 ai ?n rv in 運營4j 數(shù) 銷售收入和銷售稅金的準總類|19|確性各項工作開展的及時性、務(wù)丨 5 丨準確性I 201費用報表準確性部LH11!?=?6丨重點工作開展的情況客戶 I21費用明細臺帳準確性jf f' I類| 722|會計憑證編制準確性員工滿意度23 人員編制控制率學(xué)習(xí) i 8 i 員工離職率發(fā)展各項工作開展的及時性、類24準確性類 丨 9

15、丨部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率項251重點工作開展的情況財務(wù)客戶類26員工滿意度學(xué)習(xí)發(fā)展類?（離職人數(shù) /員工人數(shù) ）X 100 % 人力資源部按照誤差次數(shù)計算_ _次財務(wù)部.=_._ = _ a-_ 三 _-_&_&_. 亠 - 三 &三亠 as 亠 Ka 亠 .m a =&二?三aM _> K amssa 匚三 & _& = a ._ _m 三 &-ria!小i按照誤差次數(shù)計算次財務(wù)部時 人力資源部實際人均培訓(xùn)學(xué)時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時i （實際部門費用 /計劃費用 ） x 100 % 財務(wù)部按照延遲次數(shù)計算次財務(wù)部L _1i:（實際費用

16、/計劃費用 ）X 100%1%! 財務(wù)部按照誤差次數(shù)計算次財務(wù)部91按照誤差次數(shù)計算次 I財務(wù)部按照誤差次數(shù)計算1按照誤差次數(shù)計算次財務(wù)部!按照誤差次數(shù)計算11i 按照延期及誤差的人、次計算次財務(wù)部按照誤差次數(shù)計算次財務(wù)部11! 按照計劃進行t - 1-I1I財務(wù)部按照誤差次數(shù)計算ii -j _ - _ _ _ _ _1次財務(wù)部按照誤差次數(shù)計算1% ! 人力資源部| 對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值（實際人數(shù) /計劃編制人數(shù) ）X 100%次財務(wù)部L HMMHM BW十-HM Ji （離職人數(shù) /員工人數(shù) ） X 100% R HHHIMHH HHH BMM I% 人力資源部II小丨% 人力資

17、源部按照延期及誤差的人、次計算i時人T力資源部: 實際人均培訓(xùn)學(xué)時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時iiiI1按照計劃進行次人力資源部I丄財務(wù)部-I）I_II對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值% 人力資源部歡迎下載8目類外2 丨項目申報完成率I*聯(lián)各項工作開展的及時性、I3部準確性運營類4重點工作開展的情況5各類資質(zhì)申報的及時性客戶類6員工滿意度學(xué)習(xí)7員工離職率發(fā)展類8部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率財務(wù)類1部門費用預(yù)算完成率運營客各項工作開展的及時性、類準確性戶2接客戶3重點工作開展的情況待-類部4員工滿意度學(xué)習(xí)1發(fā)展5員工離職率類6部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率II1銷售計劃完成率2渠道線的銷售收入i13大客戶的銷售收入11

18、11411行業(yè)線的銷售收入i5核心產(chǎn)品的銷售收入!i6 新產(chǎn)品的銷售收入銷i；售財務(wù)7老客戶的銷售收入中1 1類心8新客戶的銷售收入9 回款率i r11 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率In12 應(yīng)收賬款逾期率 逾期 3 年以上應(yīng)收賬款比13 率I2!II14 部門費用預(yù)算完成率IciI115 壞賬率歡迎下載（實際申報到的金額 /計劃申報金額 ）x 100 %按照延期及誤差的人、次計算按照計劃進行按照計劃進行I對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值I（離職人數(shù) /員工人數(shù) ）x 100%I實際人均培訓(xùn)學(xué)時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時（實際部門費用 /計劃費用 ）x 100%按照延期及誤差的人、次計算按照計劃進行5-I對員工進行滿

19、意度調(diào)查的算術(shù)平均值（離職人數(shù) /員工人數(shù) ）x 100 %I實際人均培訓(xùn)學(xué)時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時（實際銷售額 /計劃銷售額 ）x 100 %（渠道線銷售收入 /銷售收入 ） x 100 %（大客戶銷售收入 /銷售收入 ） x 100 %1i!（行業(yè)線銷售收入 /銷售收入 ） x 100 % （核心產(chǎn)品銷售收入 /銷售收入 ）x 100 %（新產(chǎn)品銷售收入 /銷售收入 ） x 100 %i1:j （/） x 100I（已回收賬款總額 /應(yīng)收賬款總額 ） x 100 %（ 銷售收入 /平均應(yīng)收賬款 ）x 100%（ 逾期應(yīng)收賬款總額 /應(yīng)收賬款總額 ） X 100 %（3 年以上賬款總額 /應(yīng)收賬款

20、總額 ） X 100 %：I（ 實際部門費用 /計劃費用 ）X 100 %I（ 壞賬總額 /應(yīng)收賬款總額 ）X 100 %I% 財務(wù)部I項目外聯(lián)部項目外聯(lián)部% 人力資源部% 人力資源部i ii人力資源部財務(wù)部iII次客戶接待部III客戶接待部IiII人力資源部IIIa人力資源部I 人力資源部% 財務(wù)部%財務(wù)部!1%1 財務(wù)部1% 財務(wù)部1i %財務(wù)部I1% 財務(wù)部i i% 財務(wù)部1% 財務(wù)部% 財務(wù)部bI% 財務(wù)部i % 財務(wù)部IIH I% 財務(wù)部 I|% 財務(wù)部916 人均銷售額17 部門費用預(yù)算完成率i銷售費用率1819 毛利率客戶I類20客戶滿意度I! -21人員編制控制率i-r各項工作

21、開展的及時性、運營22準確性類23重點工作開展的情況II24制度體系等的建立、完善學(xué)習(xí)25發(fā)展核心員工離職率類26部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率財務(wù)（實際銷售總額 /區(qū)域人數(shù) ）X100% 財務(wù)部（實際部門費用 /計劃費用 ） X100%財務(wù)部11（實際銷售費用 /銷售費用預(yù)算 ）Xi100 %財務(wù)部j!（銷售收入 -營業(yè)成本 ）/銷售收入 X 100%財務(wù)部滿意度調(diào)查（實際人數(shù) /計劃編制人數(shù) ）X100% 人力資源部III1 -1按照延期及誤差的人、次計算次 銷售中心按照計劃進行I銷售中心T 按照計劃進行銷售中心（核心員工離職人數(shù) /員工人數(shù) ） X100 % 人力資源部r - +-實際人均培訓(xùn)學(xué)

22、時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時:i 人力資源部II類客戶類質(zhì)量管運營理類學(xué)習(xí)發(fā)展類財務(wù)類IT部運營類部門費用預(yù)算完成率客戶對質(zhì)量的滿意度質(zhì)檢工作及時完成率產(chǎn)品質(zhì)量合格率開箱不良率制度體系等的建立、完善重點工作開展的情況 各項工作開展的及時性、準確性重大質(zhì)量事故次數(shù)10 員工離職率11 部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率1 部門費用預(yù)算完成率2 軟硬件系統(tǒng)事故次數(shù)軟硬件系統(tǒng)事故處理的及時性34 項目費用預(yù)算的準確性（實際部門費用 /計劃費用 ）X 100% 財務(wù)部滿意度調(diào)查%I（實際質(zhì)檢次數(shù) /應(yīng)完成質(zhì)檢次數(shù) ）X 100 %質(zhì)量管理部（合格的產(chǎn)品數(shù)量 /產(chǎn)品總數(shù)量 ） X 100 % 質(zhì)量管理部（不良產(chǎn)品數(shù)量 /開箱

23、檢查產(chǎn)品總數(shù) ）X 100 % 生產(chǎn)保障部按照計劃進行質(zhì)量管理部按照計劃進行質(zhì)量管理部I按照延期及誤差的人、次計算次質(zhì)量管理部按照實際發(fā)生次數(shù)計算次質(zhì)量管理部（離職人數(shù) /員工人數(shù) ）X 100 % 人力資源部實際人均培訓(xùn)學(xué)時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時人力資源部（實際部門費用 /計劃費用 ）X 100% 財務(wù)部按照實際發(fā)生次數(shù)計算r - r -次IT 部按照延誤次數(shù)計算IT 部次' 一（實際費用 . 1 預(yù)算費用 . ） /項目個數(shù)1_ 亠IT 部歡迎下載10i5項目完成的及時性按照延誤次數(shù)計算I次 IT部6制度體系等的建立、完善按照計劃進行IT 部1IIi各項工作開展的及時性、IIiiIii1

24、II7準確性按照延期及誤差的人、次計算次 IT部學(xué)習(xí)iiii；ii發(fā)展員工離職率（ 離職人數(shù) /員工人數(shù) ） x 100% 人力資源部81類19部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率實際人均培訓(xùn)學(xué)時計劃培訓(xùn)人均學(xué)時人力資源部I-部門費用預(yù)算完成率（實際部門費用 /計劃費用 ）X 100 %! 研發(fā)費用增長與毛利率之財務(wù) 2比J I類3 新產(chǎn)品收入4 研發(fā)費用率5 計劃偏差率! i1 16流程符合度11!研1ii發(fā)7技術(shù)評審?fù)ㄟ^率1中18心運營產(chǎn)品的生命周期:類9專利數(shù)量:1重大質(zhì)量缺陷數(shù):!1011?! 人員編制控制率i11i；!12重點工作開展的情況:各項工作開展的及時性、11:13準確性11學(xué)習(xí)114發(fā)展核心員工離職率1!類15部門人均培訓(xùn)學(xué)時完成率-11I1銷售計劃完成率財務(wù)類2產(chǎn)品線毛利率產(chǎn)_L 3 部門費用預(yù)算完成率品bn中4產(chǎn)品需求準確度心III亠！運營5新產(chǎn)品立項率r r -類（研發(fā)費用增長比率 /毛利率增長比率 ） x 100 %（新產(chǎn)品銷售額 /銷售收入 ）X 100%（研發(fā)投入費用總額 /銷售收入總額 ）X 100 %1 ! 1