1、用友通10.0財務(wù)處理上機練習總賬、工資、固定資產(chǎn)、報表將帳套備份后進行評分姓名單位分數(shù)、系統(tǒng)建賬3分帳套名稱：揭陽市會計測試帳套本位幣：人民幣行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目客戶分類編碼級次233地區(qū)分類編碼級次：12收發(fā)類別編碼級次12供給商分類編碼級次：2232.帳套號：606啟用日期：2007年1月企業(yè)類型：工業(yè)會計科目編碼級次 42222部門編碼級次：122存貨分類編碼級次：1223結(jié)算方式編碼級次：12在經(jīng)濟處理時,需要對存貨、客戶、供給商進行分類.存貨數(shù)量、存貨單價、開票單價、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均為二、 設(shè)置人員及權(quán)限3分電算主管一馬方：負責會計軟件運行環(huán)境的建立,以及各項初始化設(shè)置工

2、作；負責會計軟件的日常運行治理工作,監(jiān) 督并保證系統(tǒng)的有效、平安、正常運行；審核業(yè)務(wù)兼負責總賬及報表治理.會計員一王晶：負責所有憑證的輸入、記賬工作.岀納員一陳光：負責現(xiàn)金、銀行帳治理工作,具有岀納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢及打印權(quán)、資金日報查 詢權(quán)、支票登記權(quán)以及銀行對帳有關(guān)的操作權(quán)限；同時負責資金治理工作.三、根底檔案設(shè)置 總13分1 部門檔案：1分編號名稱部門屬性1綜合處治理部門101總經(jīng)理辦公室綜合治理102財務(wù)部財務(wù)治理2市場部購銷治理3開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2職員檔案：2分職員編號職員名稱所屬部門人員類別根本工資獎勵工資101陳鵬總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員2100300102馬方財務(wù)部經(jīng)

3、理人員1800300103王晶財務(wù)部治理人員1500200104陳光財務(wù)部治理人員1300200201趙斌市場部經(jīng)理人員1800300202宋佳市場部經(jīng)營人員1200200301孫健開發(fā)部經(jīng)理人員2000300302王華開發(fā)部開發(fā)人員1800250303白雪開發(fā)部開發(fā)人員18002503客戶分類：1分客戶分類編碼客戶分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)4客戶檔案：1分客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼001北京立達世紀學校世紀學校03002廣東杏云物資公司杏云物資02003華南水泥制品廠華南水泥015供給商分類：1分供給商分類編碼供給商分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)6供給商檔案：1分供給商編號供

4、給商名稱供給商簡稱所屬分類碼001深圳萬科多媒體深圳萬科02002北京海淀百貨商場海淀百貨027存貨分類1分存貨類別編碼存貨類別名稱1原材料2產(chǎn)成品8存貨檔案1分編碼存貨名稱規(guī)格型號計量單位稅率存貨屬性方案價 /售價參考 本錢參考 售價啟用日期101原紙銅板紙噸17銷售、外購、 生產(chǎn)耗用500057002007-01-01201普通打印紙-A4A4箱17自制、銷售1201502007-01-01202憑證套打紙-8X8X箱17自制、銷售1602102007-01-01203治理革命U8張17外購、銷售80982007-01-019工程大類：1分選擇O使用存貨核算.10地區(qū)分類：1分地區(qū)分類編碼

5、地區(qū)分類名稱1本地2外地11憑證類別：1分選擇.記賬憑證12結(jié)算方式：1分編碼結(jié)算方式票據(jù)治理標志編碼結(jié)算方式票據(jù)治理標志1現(xiàn)金結(jié)算4匯兌2支票401電匯201現(xiàn)金支票402信匯202轉(zhuǎn)帳支票5委托收款3商業(yè)匯票6銀行匯票301商業(yè)承兌匯票7托收承付302銀行承兌匯票8其他四、科目及期初余額總9分一總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、 業(yè)務(wù)限制參數(shù) 1分憑證制單時,采用序時限制；進行支票治理與資金及往來赤字限制；可使用其他系統(tǒng)受控科目；制單權(quán)限不限制到科 目 不可修改他人填制的憑證；打印憑證頁腳姓名；憑證審核時限制到操作員；由岀納填制的憑證必須經(jīng)岀納簽字.帳薄打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標準設(shè)定,明細賬查詢限

6、制到科目,明細賬打印按年排頁.數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位 2位,部門、個人、工程按編碼方式排序,會計日歷1月1日-12月31日.2、 會計科目及期初數(shù)據(jù)8分級次科目編碼科目名稱外幣計量單位方向輔助賬類型期初余額11001現(xiàn)金借6685.7011002銀行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借0.0011111應(yīng)收票據(jù)借0.002111101商業(yè)承兌匯票借客戶往來0.002111102銀行承兌匯票借客戶往來0.0011131應(yīng)收賬款借客戶往來158000.0011133其他應(yīng)收款借3800.002113301應(yīng)收個人款借個人往來3800.002

7、113302備用金借部門核算0.0011141壞賬準備貸788.0011151預(yù)付賬款借供給商往來0.0011211原材料借0.002121101生產(chǎn)用原材料噸借0.002121102其他原材料借0.0011243庫存商品借0.0011301待攤費用借642.0011501固定資產(chǎn)借260860.0011502累計折舊貸6528.2711801無形資產(chǎn)借58800.0012101短期借款貸100000.0012111應(yīng)付票據(jù)貸供給商往來0.002211101商業(yè)承兌匯票貸供給商往來0.002211102銀行承兌匯票貸供給商往來0.0012121應(yīng)付賬款貸供給商往來276760.0012131預(yù)

8、收賬款貸客戶往來0.0012153應(yīng)付福利費貸10222.7712171應(yīng)交稅金貸-13000.002217102未交增值稅貸-13000.0012181其他應(yīng)付款貸2100.0013101實收資本或股本貸：500580.0013141利潤分配貸-80188.052314115未分配利潤:貸：-80188.0514101生產(chǎn)本錢借2410101直接材料借2410102直接人工借2410103其他借15502治理費用借2550201工資費用借部門核算2550202福利費借：部門核算2550203辦公費借部門核算2550204差旅費借：部門核算2550205招待費借部門核算2550206折舊費:借

9、:部門核算2550207其他借部門核算期初數(shù)據(jù)-應(yīng)收賬款余額開票日期客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要數(shù)量單價金額06-12-25杏云物資市場部趙斌憑證套打紙-8X500210.00105000.0006-12-28世紀學校市場部宋佳治理革命530100.0053000.00期初數(shù)據(jù)-其他應(yīng)收賬款-應(yīng)收個人款余額日期部門人員摘要金額06-12-20總經(jīng)理辦公室陳鵬岀差借款3800.00期初數(shù)據(jù)-應(yīng)付賬款余額開票日期供給商名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要數(shù)量單價金額06-12-20海淀百貨市場部宋佳原紙355000.00175000.0006-12-21深圳萬科市場部趙斌治理革命127280.00101760.0

10、0第6頁共8頁五、總賬業(yè)務(wù)處理 21 分,每題 1.5 分,不含第 13、14 題2007年 1月份總賬系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)13 日,財務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10000 元附單據(jù) 1 張,現(xiàn)金支票號 XJ001.借：現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款 1000025 日,總經(jīng)理辦公室陳鵬出差歸來,報銷差旅費3600元,交回現(xiàn)金 200元附單據(jù) 1 張.借：治理費用 3600 現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款 380035 日,收到杏云物資還全部貨款105000 元的轉(zhuǎn)帳支票一張票號： 678326.借：銀行存款 105000貸：應(yīng)收帳款 10500048 日,總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費1200 元.借：治理費

11、用1200貸：現(xiàn)金1200510 日,收到泛美集團投資資金 10000美元,匯率 1： 8.275 ,轉(zhuǎn)帳支票號 ZZW001.借：銀行存款82750貸：實收資本 82750610日,市場部宋佳出售華南水泥 憑證套打紙-8X 100箱,單價210元；開出增值稅發(fā)票號NO:F005.貨已 發(fā)出,市場部同時代墊運費 1000元. 7 10 日,以電匯方式市場部宋佳采購歸還海淀百貨全部貨款 175000 元.票號： DH0001.借：應(yīng)付帳款 175000 貸：銀行存款 175000 8 15 日,以轉(zhuǎn)帳支票市場部趙斌采購歸還萬科全部貨款 101760 元.支票號： ZZR101.借：應(yīng)付帳款 10

12、1760貸：銀行存款 101760 9 18 日,開發(fā)部白雪采購原紙 10 噸,每噸 5000 元,材料直接入庫,貨款以銀行存款支付,轉(zhuǎn)帳支票號ZZR001.借：原材料50000應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅 -進項稅額 8500貸：銀行存款5850010 20日,市場部宋佳從海淀百貨購入原紙 5噸,貨款 25000元,開出轉(zhuǎn)帳支票付訖,支票號NO. ZZR102.借：原材料25000應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅 -進項稅額 4250 貸：銀行存款 292501120日,領(lǐng)用原紙 5噸,單價 5000元,用于生產(chǎn)普通打印紙 -A4.借：生產(chǎn)本錢25000貸：原材料25000 12 30 日,確認本月 8 日

13、市場部宋佳為華南水泥代墊運費 1000 元,作為壞帳處理.借：治理費用1000貸：壞帳準備 1000 13 進行工資治理模塊進行業(yè)務(wù)處理； 14 進行固定資產(chǎn)治理模塊進行業(yè)務(wù)處理；1531日進行本錢結(jié)轉(zhuǎn)；1631日進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)六、工資治理 總20分1、業(yè)務(wù)參數(shù) 1分工資類別個數(shù)：1個；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個人所得稅,不進行扣零處理；人員編碼長度： 3位；啟 用日期：2007年1月1日.2、 人員檔案及類別1分部門檔案、人員檔案見根底資料全部人員均為中方人員,計稅,人員類別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、治理人員四類.3、 工資工程2分工程名稱類別長度小數(shù)位數(shù)工資增減項根本工

14、資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交補數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項代扣稅數(shù)字102減項請假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他4、工資計算公式 2分工資工程定義公式請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險金根本工資+獎勵工資*0.05交補lff人員類別=“經(jīng)理人員 OR人員類別=“經(jīng)營人員 ,100,50工資總額根本工資+獎勵工資5、設(shè)置銀行名稱1分通過工商銀行代發(fā)工資,單位編號：62436586,個人賬號為 7位,按個人賬號編號順序分別為：1680001-1680009錄入日期為：2007-01-016、工資分

15、攤設(shè)置 5分工資分攤部門工資總額應(yīng)付福利費14%工會經(jīng)費2%教育經(jīng)費1.5%養(yǎng)老保險金15%科目編碼科目編碼科目編碼借方貸方借方貸方借方貸方綜合處總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員550201215155020221535502072176財務(wù)部經(jīng)理人員55020121515502022153治理人員55020121515502022153市場部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員410102215141010221537、1月份工資治理經(jīng)濟業(yè)務(wù)9分,前5題每題1分,第6題4分探核發(fā)工資,資料如下：1考勤情況：

16、王華請假 2天；趙斌請假1天.2因工作需要,經(jīng)研究決定：招聘李力到開發(fā)部工作,以補充技術(shù)力量,加快軟件開發(fā)速度.3 因去年市場部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好,每人增加獎勵工資200元.4計稅基數(shù)為16005 工資分攤：應(yīng)付工資總額等于工資工程“根本工資+獎勵工資.應(yīng)付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老 保險金也以此為計提基數(shù).6 工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：按應(yīng)付工資的14%計提福利費、2%計提工會費、1.5%計提教育經(jīng)費、15%計提養(yǎng)老保 險金.七、固定資產(chǎn)治理總20分1、 業(yè)務(wù)限制參數(shù)1分按平均年限法一計提折舊,折舊分配周期為1個月,類別編碼方式為 2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼 +部門編碼+

17、序號自動編碼：卡片序號長度為：3 ；已注銷的卡片5年后刪除；當月初已計提月份 =可使用月份-1 時,要求將剩余折舊全部提足.要求與帳賬系統(tǒng)進行對帳,固定資產(chǎn)對帳科目：1501,固定資產(chǎn)；累計折舊對帳科目：1502,累計折舊;在對帳不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單,月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)； 固定資產(chǎn)默認入賬科目：1501;累計折舊默認入賬科目：1502.2、 資產(chǎn)類別2分編碼類別名稱單位計提屬性01交通運輸設(shè)備正常計提011經(jīng)營用設(shè)備正常計提012非經(jīng)營用設(shè)備正常計提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計提021經(jīng)營用設(shè)備臺正常計提022非經(jīng)營用設(shè)備臺正常計提3、部門及對應(yīng)

18、折舊科目1分部門對應(yīng)折舊科目1.綜合處治理費用5502062.市場部營業(yè)費用55013.開發(fā)部制造費用41054、增減方式設(shè)置 1分增減方式對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入工行存款100201減少方式岀售固定資產(chǎn)清理17015、原始卡片 4分固定資產(chǎn)名稱類別編號所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目轎車012總經(jīng)理辦公室直接購入62005.10.1215,470.005,745.87550206筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購入52006.11.128,900.004,62.40550206 機022總經(jīng)理辦公室直接購入52006.10.13,510.00112.32550206微機021開發(fā)部直接購入52006.11.112,980.