1、1結(jié)算審核作業(yè)指導(dǎo)書篇一：竣工結(jié)算作業(yè)指導(dǎo)書公司竣工結(jié)算作業(yè)指導(dǎo)書一、目的使公司竣工結(jié)算工作程序化、規(guī)范化；使公司所有工程項(xiàng) 目的竣工結(jié)算資料按照合同約定及時(shí)準(zhǔn)確遞交發(fā)包方。二、適用范圍所屬公司管理的所有建設(shè)工程項(xiàng)目對(duì)發(fā)包方的竣工結(jié)算。三、定義建設(shè)工程項(xiàng)目在工程竣工驗(yàn)收合格后，按照建設(shè)工程施工 合同（協(xié)議）等有關(guān)規(guī)定，在原合同價(jià)格的基礎(chǔ)上編制工程 建筑總造價(jià)的行為。四、職責(zé)部門公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制竣工結(jié)算的編制、報(bào)送及與發(fā)包方的 核對(duì)工作，公司成本管理部負(fù)責(zé)按照有關(guān)文件，對(duì)項(xiàng)目部編 制的竣工結(jié)算的符合性進(jìn)行審核。五、編制要求（一）時(shí)間要求工程竣工驗(yàn)收合格后（以竣工驗(yàn)收單簽署的日期為準(zhǔn)），按2合同

2、約定的報(bào)送結(jié)算時(shí)間提前 7 天向公司成本管理部遞交 完整的竣工結(jié)算資料。成本管理部在接到資料之日起，5天內(nèi)完成對(duì)結(jié)算的審核， 形成書面意見。 項(xiàng)目部在收到審核 意見后 2天內(nèi)以書面形式向公司成本管理部反饋整改意見。 成本管理部上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意向發(fā)包方遞交后，協(xié)助項(xiàng) 目部辦理相關(guān)事宜，由項(xiàng)目部向發(fā)包方遞交竣工結(jié)算報(bào)告及 完整的竣工結(jié)算資料。 結(jié)算批復(fù)后 7 日內(nèi)上報(bào)公司成本管理 部一套完整的竣工結(jié)算資料。（二）編制格式 竣工結(jié)算必須按統(tǒng)一格式進(jìn)行編制。編制辦法 針對(duì)工程報(bào)價(jià)的工程量清單模式下工程結(jié)算的編制進(jìn)行說明。1. 工程量清單報(bào)價(jià)模式下的工程， 常見的為固定單價(jià)合同。 該類工程竣工結(jié)算的

3、編制辦法如下：報(bào)價(jià)內(nèi)竣工結(jié)算的處理首先，在合同約定的時(shí)間內(nèi)，完成 施工圖工程量的核定、工程合同價(jià)款的調(diào)整。對(duì)于施工圖工 程量與清單工程量差異在可調(diào)范圍之內(nèi)的，應(yīng)及時(shí)與監(jiān)理、 建設(shè)方洽談，征得監(jiān)理及發(fā)包方的簽認(rèn)，做出工程量調(diào)整的 變更單；對(duì)于清單丟、漏項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)做出詳細(xì)變更單，并依 據(jù)合同要求計(jì)算工程量進(jìn)行報(bào)價(jià)，報(bào)送監(jiān)理、發(fā)包方審批， 以上兩種情形直接構(gòu)成對(duì)合同價(jià)款的調(diào)整。對(duì)于施工過程中，施工做法與報(bào)價(jià)做法有變化的項(xiàng)目，應(yīng) 及時(shí)辦理變更洽商，同時(shí)附上調(diào)整后的報(bào)價(jià)。其中綜合單價(jià) 修改應(yīng)以報(bào)價(jià)子目綜合單價(jià)為基礎(chǔ)，按照合同中約定的變更 原則，重組出綜合單價(jià)。暫估價(jià)的處理：招標(biāo)時(shí)以暫估價(jià)形式出現(xiàn)的材料、

4、設(shè)備，應(yīng)嚴(yán)格按3照合同相關(guān)約定進(jìn)行處理。 將暫估價(jià)置換成發(fā)包方 認(rèn)可的采購合同價(jià)（此處尤其應(yīng)注意對(duì)于運(yùn)輸費(fèi) 和采購保管費(fèi)用的約定） ，按約定的費(fèi)率重新核定綜合單價(jià)。對(duì)工程設(shè)計(jì)變更價(jià)款的調(diào)整：工程設(shè)計(jì)變更應(yīng)區(qū)分技術(shù)變更及經(jīng)濟(jì)變更， 對(duì)于因上述原 因?qū)е陆?jīng)濟(jì)變更的調(diào)整按以下方法進(jìn)行： 合同中已有適用于 變更的價(jià)格，按合同中已有的價(jià)格變更合同條款；合同中有 類似于變更工程的價(jià)格，按類似的價(jià)格變更合同價(jià)款；沒有 上述兩種情況的變更價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格， 經(jīng)發(fā)包方確認(rèn)后執(zhí)行。報(bào)價(jià)外零星項(xiàng)目工程價(jià)款的結(jié)算， 發(fā)包人要求承包人完成 合同外零星項(xiàng)目，承包人應(yīng)在接受發(fā)包人通知后， 7 天內(nèi)就用工數(shù)量

5、和單價(jià)、 機(jī)械臺(tái)班和單價(jià)， 使用材料及金額等以書面形式向發(fā)包人提 出，發(fā)包人簽證后開始施工，并將簽證價(jià)款列入竣工結(jié)算。2. 分包工程的結(jié)算：為了有效的控制工程實(shí)際成本，分包 工程的結(jié)算必須上報(bào)簽署分包結(jié)算審核意見。3. 報(bào)公司成本管理部的結(jié)算書，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)本項(xiàng)目編制 的實(shí)際情況，結(jié)算書中存在的實(shí)際問題（如：為了爭(zhēng)取利益 結(jié)算采取的方法等） ，另附一份本結(jié)算書編制說明，報(bào)公司 成本管理部， 以避免在本單位內(nèi)部的結(jié)算審核過程中存在歧 義，以提高工作效率。六、結(jié)算的檢查、監(jiān)督及考核 竣工結(jié)算書的編制管理參照項(xiàng)目管理考核辦法，并與項(xiàng) 目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書掛鉤考評(píng)。4以上所述若與合同約定有矛盾之處， 以合

6、同約定為準(zhǔn)執(zhí)行。 本作業(yè)指導(dǎo)書由公司成本管理部最終解釋。篇二：工程預(yù)、結(jié)算審價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書工程預(yù)、結(jié)算審價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書1 目的為加強(qiáng)東聯(lián)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目審價(jià)管理， 規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目審價(jià)行為， 明確項(xiàng)目建設(shè)及參建各方職責(zé)，有效降低建設(shè)項(xiàng)目成本，防 范建設(shè)工程資金風(fēng)險(xiǎn)，提高工程預(yù)、結(jié)算審價(jià)管理質(zhì)量和建 設(shè)資金使用效率，特制定本作業(yè)指導(dǎo)書。2 適用范圍 本作業(yè)指導(dǎo)書適用于上海張江東區(qū)高科技聯(lián)合發(fā)展有限公 司新建、改建、擴(kuò)建、裝修及其他零星工程和甲供設(shè)備采購 等項(xiàng)目的預(yù)、結(jié)算審價(jià)。3 職責(zé)3.1、公司規(guī)劃建設(shè)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批工 程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算報(bào)告；負(fù)責(zé)參加結(jié)算過程中重大爭(zhēng)議會(huì)議的 商討；負(fù)責(zé)審批結(jié)算

7、爭(zhēng)議部分的處理原則。3.2、計(jì)劃財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算組織工作；3.3、 規(guī)劃建設(shè)部或客戶服務(wù)部 （如為客戶服務(wù)部提出需求 的項(xiàng)目） ：負(fù)責(zé)所有工程類項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算資料的預(yù)審核組織 協(xié)調(diào)工作，待預(yù)結(jié)算資料預(yù)審合格后提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部；負(fù)責(zé) 甲供設(shè)備材料、工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目的結(jié)算初審手 續(xù)，參加預(yù)、結(jié)算審價(jià)過程中的相關(guān)會(huì)議。在未聘請(qǐng)代甲方 的情況下，負(fù)責(zé)結(jié)算過程中與施工單位5的協(xié)調(diào)聯(lián)系工作。4 定義4.1工程預(yù)算系指施工企業(yè)或相關(guān)工程承接單位對(duì)完成建 設(shè)單位（業(yè)主）規(guī)定的工程項(xiàng)目或服務(wù)內(nèi)容的計(jì)劃報(bào)價(jià)。4.2工程結(jié)算系指施工企業(yè)、設(shè)備材料及家具供應(yīng)商、技 術(shù)/咨詢服務(wù)單位按照合同規(guī)定的內(nèi)

8、容全部完成所承包的工 程或服務(wù)，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向建設(shè) 單位進(jìn)行的最終工程價(jià)款的結(jié)算。5 結(jié)算原則5.1凡需要簽訂閉口合同的工程項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行預(yù)算審價(jià)。5.2凡無法簽訂閉口合同而需要簽訂開口合同的工程項(xiàng)目 應(yīng)進(jìn)行結(jié)算審價(jià)。5.3預(yù)、結(jié)算審價(jià)應(yīng)遵循 “公平、公正、客觀、合理 ”的原則6 工程結(jié)算的流程6.1 施工類項(xiàng)目結(jié)算流程6.1.1 施工單位編制工程結(jié)算書，連同所有工程項(xiàng)目結(jié)算所 需資料上報(bào)給規(guī)劃建設(shè)部并確保送審資料的完整性和合規(guī) 性。6.1.2 規(guī)劃建設(shè)部對(duì)施工單位編制的工程項(xiàng)目結(jié)算資料進(jìn)行 預(yù)審（代甲方、施工監(jiān)理配合） ，檢查資料的合規(guī)性、變更 資料的真實(shí)性、完整性和有效

9、性（以無爭(zhēng)議或異議歧義完成 公司內(nèi)部流程為標(biāo)準(zhǔn)） ，符合送審條件后，將結(jié)算資料交至 計(jì)劃財(cái)務(wù)部； 計(jì)劃財(cái)務(wù)6部委托投資監(jiān)理或工程審價(jià)公司進(jìn)行 工程結(jié)算。6.1.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部或投資監(jiān)理在結(jié)算審價(jià)過程中若發(fā)現(xiàn)結(jié) 算資料的手續(xù)不全或不完整不準(zhǔn)確時(shí)， 應(yīng)將該資料以書面形 式退給規(guī)劃建設(shè)部，由規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)組織完善結(jié)算資料； 代甲方、施工監(jiān)理配合，直至資料完善符合結(jié)算要求為止。6.1.4 投資監(jiān)理根據(jù)施工承包合同條款、 規(guī)定、 計(jì)價(jià)原則等， 審核工程造價(jià)，編制結(jié)算審價(jià)明細(xì)表并出具審價(jià)初審報(bào)告， 報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。6.1.5 計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到初審報(bào)告后進(jìn)行必要審核，審核完成 后組織公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)報(bào)批，填制工程

10、結(jié)算書審定審批單 報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)應(yīng)附以下資 料：1）工程結(jié)算審核審定單， （2）工程結(jié)算審價(jià)匯總表， （ 3）工程結(jié)算審價(jià)明細(xì)表， （ 4）審價(jià)簡(jiǎn)要分析報(bào)告（調(diào)增或調(diào)減 原因分析），公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部通知投資監(jiān) 理出具正式審價(jià)報(bào)告。6.1.6 工程結(jié)算的總體要求：建設(shè)單位相關(guān)部門、代甲方、 施工監(jiān)理、設(shè)計(jì)方、施工單位等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員 應(yīng)高度重視和大力支持工程結(jié)算工作，積極參與把關(guān)，對(duì)隱 蔽工程和設(shè)計(jì)變更的簽證要及時(shí)辦理， 認(rèn)真核對(duì)確認(rèn)并切實(shí) 履行公司相關(guān)審批程序，便于加快結(jié)算進(jìn)度。對(duì)施工中特殊 措施發(fā)生的費(fèi)用等索賠費(fèi)用進(jìn)行認(rèn)真落實(shí)， 按照發(fā)包合

11、同的 要求和有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定， 客觀公平公正地把工程 結(jié)算工作落到實(shí)處。76.1.7 工程結(jié)算審價(jià)過程中爭(zhēng)議問題的處理流程： 施工單位 對(duì)結(jié)算中有爭(zhēng)議的項(xiàng)目（事 項(xiàng)）應(yīng)提出書面報(bào)告給計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織規(guī)劃建 設(shè)部、投資監(jiān)理、代甲方、施工監(jiān)理等召開專題會(huì)議進(jìn)行協(xié) 商，對(duì)協(xié)商不能達(dá)成一致意見或無法解決時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)將解決爭(zhēng)議結(jié)果報(bào)規(guī)劃建設(shè)部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié) 調(diào)，如仍無法達(dá)成一致意見的，則公司總辦會(huì)集體決策。6.2 甲供設(shè)備材料結(jié)算流程甲供設(shè)備材料驗(yàn)收合格后， 供貨單位整理結(jié)算資料上交規(guī) 劃建設(shè)部（如為客戶服務(wù)部提出采購需求的，則上述資料提交客戶服務(wù)部） ，規(guī)劃建設(shè)部（或

12、客戶服務(wù)部）通過資料驗(yàn) 收后交計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織投資監(jiān)理進(jìn)行審核，投資監(jiān)理審核完 畢后填制甲供設(shè)備材料結(jié)算確認(rèn)單 交供貨單位確認(rèn)蓋章， 再由投資監(jiān)理交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。 如果結(jié)算價(jià)超過合同 價(jià)時(shí)，應(yīng)分析超合同價(jià)的原因并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批同 意。請(qǐng)款部門在申請(qǐng)支付結(jié)算尾款時(shí)， 必須附經(jīng)確認(rèn)后的 甲 供設(shè)備設(shè)施結(jié)算確認(rèn)單 。6.3 工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算流程工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)單位項(xiàng)目結(jié)束后申請(qǐng)尾款（一次性付 款同）時(shí)，需辦理結(jié)算確認(rèn)手續(xù)。填制工程類技術(shù)/咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)單 ，交各方審核確認(rèn)。工程類技術(shù) /咨詢 服務(wù)單位的結(jié)算由規(guī)劃建設(shè)部初審，計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)核。如果 結(jié)算價(jià)超過合

13、同價(jià)的， 應(yīng)分析超合同原因并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總 經(jīng)理審批。請(qǐng)款部門在申請(qǐng)支付項(xiàng)目尾款 （一次性付款同）時(shí)， 必須附經(jīng)確認(rèn)后的工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確 認(rèn)單。投資監(jiān)理單位的服務(wù)費(fèi)用結(jié)算確認(rèn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)。86.4質(zhì)保金的結(jié)算支付流程6.4.1質(zhì)保金的定義：質(zhì)保金即質(zhì)量保修金，是指建設(shè)單 位與施工單位在建設(shè)工程承包合同中約定或施工單位在工 程保修書中承諾，在建筑工程竣工驗(yàn)收交付使用后，從應(yīng)付 的建設(shè)工程款中預(yù)留的用以維修建筑工程在保修期限和保 修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。6.4.2質(zhì)保金的結(jié)算支付流程：建設(shè)工程保修期滿后，在 施工單位承諾的保修范圍內(nèi)，未出現(xiàn)任何質(zhì)量問題，施工單 位可以

14、提出結(jié)算質(zhì)保金的書面申請(qǐng)， 公司規(guī)劃建設(shè)部在收到 申請(qǐng)后應(yīng)組織資產(chǎn)管理部門（客戶服務(wù)部）進(jìn)行核驗(yàn)，并填 制質(zhì)保金結(jié)算確認(rèn)書 ，并書面通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部， 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)施工單位質(zhì)保金結(jié)算申請(qǐng) 書、發(fā)票以及公司規(guī)劃建設(shè)部、客戶服務(wù)部出具的質(zhì)保金結(jié) 算確認(rèn)書辦理結(jié)算付款手續(xù)。6.5 結(jié)算匯總及后評(píng)估 整個(gè)項(xiàng)目所有分項(xiàng)工程的結(jié)算審價(jià)工作完成后，由投資監(jiān) 理按照施工合同，統(tǒng)計(jì)所有合同的結(jié)算價(jià)格，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)情 況進(jìn)行后評(píng)估，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)公司 內(nèi)部流轉(zhuǎn)，完成后代表該項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作完成。6.6 結(jié)算資料的處理： 結(jié)算工作完成后，結(jié)算經(jīng)辦部門將結(jié)算相關(guān)資料移交公司 檔案室，并將工程結(jié)算書

15、審定審批單 、甲供設(shè)備材料結(jié) 算確認(rèn)單、工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)單復(fù)印 給規(guī)劃建設(shè)部，規(guī)劃建設(shè)部于項(xiàng)目竣工后將該單作為申請(qǐng)合 同9尾款的依據(jù)。7零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算流程7.1 零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目：一般是指項(xiàng)目簡(jiǎn)單、工 作量相對(duì)明確，合同價(jià)為一次閉口包干的，但不能歸類于甲 供設(shè)備材料或工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目的各類工程， 如工 程管線監(jiān)測(cè)、墻面維修工程等。7.2預(yù)算審價(jià)流程：項(xiàng)目實(shí)施部門（規(guī)劃建設(shè)部）在收到 施工單位的預(yù)算報(bào)價(jià)后應(yīng)進(jìn)行預(yù)審， 完成后將預(yù)算報(bào)價(jià)資料 送計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理預(yù)算審核， 計(jì)劃財(cái)務(wù)部在收齊預(yù)算審計(jì)資 料后送投資監(jiān)理進(jìn)行預(yù)算審計(jì)， 投資監(jiān)理完成預(yù)

16、算審計(jì)后交 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目實(shí)施部門（規(guī)劃建設(shè)部）復(fù)核確認(rèn)并填制 零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目預(yù)算審核確認(rèn)單 ，項(xiàng)目實(shí)施 部門（規(guī)劃建設(shè)部）據(jù)此與施工單位進(jìn)行價(jià)格商談，并形成 閉口合同價(jià)格。7.3竣工結(jié)算與資料歸檔：項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目實(shí)施管 理部門（規(guī)劃建設(shè)部）憑項(xiàng)目驗(yàn)收憑證，合同復(fù)印件等資料 辦理結(jié)算付款申請(qǐng)手續(xù)，并將相關(guān)資料移交公司檔案室歸 檔。8 相關(guān)文件工程項(xiàng)目全過程管理程序ZJDLF/QP04 ZJDLF/QD04-01 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更作業(yè) 指導(dǎo)書9 記錄工程結(jié)算書審定審批單10 甲 供 設(shè) 備 設(shè) 施 結(jié) 算 確 認(rèn) 單 ZJDLF/QR29-08-01ZJDLF/QR29-08-

17、02 工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn) 單ZJDLF/QR29-08-03零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目預(yù)算審核確認(rèn)單ZJDLF/QR29-08-04 質(zhì)保金結(jié)算確認(rèn)書10 附件無ZJDLF/QR29-08-05篇三：工程預(yù)、結(jié)算審價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書工程預(yù)、結(jié)算審價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書1 目的為加強(qiáng)東聯(lián)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目審價(jià)管理， 規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目審價(jià)行為， 明確項(xiàng)目建設(shè)及參建各方職責(zé)，有效降低建設(shè)項(xiàng)目成本，防 范建設(shè)工程資金風(fēng)險(xiǎn)，提高工程預(yù)、結(jié)算審價(jià)管理質(zhì)量和建 設(shè)資金使用效率，特制定本作業(yè)指導(dǎo)書。2 適用范圍本作業(yè)指導(dǎo)書適用于上海張江東區(qū)高科技聯(lián)合發(fā)展有限公 司新建、改建、擴(kuò)建、裝修及其他零星工程和甲供設(shè)備采購 等項(xiàng)目

18、的預(yù)、結(jié)算審價(jià)。3 職責(zé)113.1、公司規(guī)劃建設(shè)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批工 程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算報(bào)告；負(fù)責(zé)參加結(jié)算過程中重大爭(zhēng)議會(huì)議的 商討；負(fù)責(zé)審批結(jié)算爭(zhēng)議部分的處理原則。3.2、計(jì)劃財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算組織工作；3.3、 規(guī)劃建設(shè)部或客戶服務(wù)部 （如為客戶服務(wù)部提出需求 的項(xiàng)目） ：負(fù)責(zé)所有工程類項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算資料的預(yù)審核組織 協(xié)調(diào)工作，待預(yù)結(jié)算資料預(yù)審合格后提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部；負(fù)責(zé) 甲供設(shè)備材料、工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目的結(jié)算初審手 續(xù)，參加預(yù)、結(jié)算審價(jià)過程中的相關(guān)會(huì)議。在未聘請(qǐng)代甲方 的情況下，負(fù)責(zé)結(jié)算過程中與施工單位的協(xié)調(diào)聯(lián)系工作。4 定義4.1工程預(yù)算系指施工企業(yè)或相關(guān)工程

19、承接單位對(duì)完成建 設(shè)單位（業(yè)主）規(guī)定的工程項(xiàng)目或服務(wù)內(nèi)容的計(jì)劃報(bào)價(jià)。4.2工程結(jié)算系指施工企業(yè)、設(shè)備材料及家具供應(yīng)商、技 術(shù)/咨詢服務(wù)單位按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工 程或服務(wù)，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向建設(shè) 單位進(jìn)行的最終工程價(jià)款的結(jié)算。5 結(jié)算原則5.1凡需要簽訂閉口合同的工程項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行預(yù)算審價(jià)。5.2凡無法簽訂閉口合同而需要簽訂開口合同的工程項(xiàng)目 應(yīng)進(jìn)行結(jié)算審價(jià)。5.3預(yù)、結(jié)算審價(jià)應(yīng)遵循 “公平、公正、客觀、合理 ”的原 則126 工程結(jié)算的流程6.1 施工類項(xiàng)目結(jié)算流程6.1.1 施工單位編制工程結(jié)算書，連同所有工程項(xiàng)目結(jié)算所 需資料上報(bào)給規(guī)劃建設(shè)部并確保送審資料的

20、完整性和合規(guī) 性。6.1.2 規(guī)劃建設(shè)部對(duì)施工單位編制的工程項(xiàng)目結(jié)算資料進(jìn)行 預(yù)審（代甲方、施工監(jiān)理配合） ，檢查資料的合規(guī)性、 變更資料的真實(shí)性、 完整性和有效性 （以 無爭(zhēng)議或異議歧義完成公司內(nèi)部流程為標(biāo)準(zhǔn)） ，符合送審條 件后，將結(jié)算資料交至計(jì)劃財(cái)務(wù)部；計(jì)劃財(cái)務(wù)部委托投資監(jiān) 理或工程審價(jià)公司進(jìn)行工程結(jié)算。6.1.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部或投資監(jiān)理在結(jié)算審價(jià)過程中若發(fā)現(xiàn)結(jié) 算資料的手續(xù)不全或不完整不準(zhǔn)確時(shí)， 應(yīng)將該資料以書面形 式退給規(guī)劃建設(shè)部，由規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)組織完善結(jié)算資料； 代甲方、施工監(jiān)理配合，直至資料完善符合結(jié)算要求為止。6.1.4 投資監(jiān)理根據(jù)施工承包合同條款、 規(guī)定、 計(jì)價(jià)原則等， 審

21、核工程造價(jià)，編制結(jié)算審價(jià)明細(xì)表并出具審價(jià)初審報(bào)告， 報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。6.1.5 計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到初審報(bào)告后進(jìn)行必要審核，審核完成 后組織公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)報(bào)批，填制工程結(jié)算書審定審批單，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)應(yīng)附以下資 料：（ 1）工程結(jié)算審核審定單， （ 2）工程結(jié)算審價(jià)匯總表， （3）工程結(jié)算審價(jià)明細(xì)表， （ 4）審價(jià)簡(jiǎn)要分析報(bào)告（調(diào)增 或調(diào)減原因分析） ，公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部通知13投資監(jiān)理出具正式審價(jià)報(bào)告。6.1.6 工程結(jié)算的總體要求：建設(shè)單位相關(guān)部門、代甲方、 施工監(jiān)理、設(shè)計(jì)方、施工單位等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員 應(yīng)高度重視和大力支持工程結(jié)算工作，積極參與把關(guān)

22、，對(duì)隱 蔽工程和設(shè)計(jì)變更的簽證要及時(shí)辦理， 認(rèn)真核對(duì)確認(rèn)并切實(shí) 履行公司相關(guān)審批程序，便于加快結(jié)算進(jìn)度。對(duì)施工中特殊 措施發(fā)生的費(fèi)用等索賠費(fèi)用進(jìn)行認(rèn)真落實(shí)， 按照發(fā)包合同的 要求和有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定， 客觀公平公正地把工程 結(jié)算工作落到實(shí)處。6.1.7 工程結(jié)算審價(jià)過程中爭(zhēng)議問題的處理流程： 施工單位 對(duì)結(jié)算中有爭(zhēng)議的項(xiàng)目（事項(xiàng)）應(yīng)提出書面報(bào)告給計(jì)劃財(cái)務(wù) 部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織規(guī)劃建設(shè)部、投資監(jiān)理、代甲方、施工 監(jiān)理等召開專題會(huì)議進(jìn)行協(xié)商， 對(duì)協(xié)商不能達(dá)成一致意見或 無法解決時(shí)， 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將解決爭(zhēng)議結(jié)果報(bào)規(guī)劃建設(shè)部 和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，如仍無法達(dá)成一致意見的，則 公司總辦會(huì)集體決

23、策。6.2 甲供設(shè)備材料結(jié)算流程 甲供設(shè)備材料驗(yàn)收合格后，供貨單位整理結(jié)算資料上交規(guī) 劃建設(shè)部（如為客戶服務(wù)部提出采購需求的，則上述資料提 交客戶服務(wù)部） ，規(guī)劃建設(shè)部（或客戶服務(wù)部）通過資料驗(yàn) 收后交計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織投資監(jiān)理進(jìn)行審核，投資監(jiān)理審核完 畢后填制 甲供設(shè)備材料結(jié)算確認(rèn)單 交供貨單位確認(rèn)蓋章， 再由投資監(jiān)理交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。 如果結(jié)算價(jià)超過合同 價(jià)時(shí)，應(yīng)分析超合同價(jià)的原因并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批同 意。請(qǐng)款部門在申請(qǐng)支付結(jié)算尾款時(shí)， 必須附經(jīng)確認(rèn)后的 甲 供設(shè)備設(shè)施結(jié)算確認(rèn)14單 。6.3 工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算流程 工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)單位項(xiàng)目結(jié)束后申請(qǐng)尾款 （一次

24、性付款 同）時(shí)，需辦理結(jié)算確認(rèn)手續(xù)。填制工程類技術(shù)/咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)單 ，交各方審核確認(rèn)。工程類技術(shù) /咨詢服 務(wù)單位的結(jié)算由規(guī)劃建設(shè)部初審，計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)核。如果結(jié) 算價(jià)超過合同價(jià)的， 應(yīng)分析超合同原因并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng) 理審批。 請(qǐng)款部門在申請(qǐng)支付項(xiàng)目尾款 （一次性付款同） 時(shí)， 必須附經(jīng)確認(rèn)后的工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn) 單。投資監(jiān)理單位的服務(wù)費(fèi)用結(jié)算確認(rèn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。6.4質(zhì)保金的結(jié)算支付流程6.4.1質(zhì)保金的定義：質(zhì)保金即質(zhì)量保修金，是指建設(shè)單 位與施工單位在建設(shè)工程承包合同中約定或施工單位在工 程保修書中承諾，在建筑工程竣工驗(yàn)收交付使用后，從應(yīng)付 的建設(shè)工程款中預(yù)

25、留的用以維修建筑工程在保修期限和保 修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。6.4.2質(zhì)保金的結(jié)算支付流程：建設(shè)工程保修期滿后，在 施工單位承諾的保修范圍內(nèi)，未出現(xiàn)任何質(zhì)量問題，施工單 位可以提出結(jié)算質(zhì)保金的書面申請(qǐng)， 公司規(guī)劃建設(shè)部在收到申請(qǐng)后應(yīng)組織資產(chǎn)管理部門（客戶服務(wù)部）進(jìn)行核驗(yàn)，并填 制質(zhì)保金結(jié)算確認(rèn)書 ，并書面通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái) 務(wù)部根據(jù)施工15單位質(zhì)保金結(jié)算申請(qǐng)書、 發(fā)票以及公司規(guī)劃建 設(shè)部、客戶服務(wù)部出具的質(zhì)保金結(jié)算確認(rèn)書辦理結(jié)算付款手 續(xù)。6.5 結(jié)算匯總及后評(píng)估整個(gè)項(xiàng)目所有分項(xiàng)工程的結(jié)算審價(jià)工作完成后， 由投資監(jiān) 理按照施工合同，統(tǒng)計(jì)所有合同的結(jié)算價(jià)格，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)情 況進(jìn)行后評(píng)估，

26、報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)公司 內(nèi)部流轉(zhuǎn)，完成后代表該項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作完成。6.6 結(jié)算資料的處理：結(jié)算工作完成后，結(jié)算經(jīng)辦部門將結(jié)算相關(guān)資料移交公司 檔案室，并將工程結(jié)算書審定審批單 、甲供設(shè)備材料結(jié) 算確認(rèn)單、工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)單復(fù)印 給規(guī)劃建設(shè)部，規(guī)劃建設(shè)部于項(xiàng)目竣工后將該單作為申請(qǐng)合 同尾款的依據(jù)。7零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算流程7.1零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目：一般是指項(xiàng)目簡(jiǎn)單、工 作量相對(duì)明確，合同價(jià)為一次閉口包干的，但不能歸類于甲 供設(shè)備材料或工程類技術(shù) /咨詢服務(wù)類項(xiàng)目的各類工程， 如工 程管線監(jiān)測(cè)、墻面維修工程等。7.2 預(yù)算審價(jià)流程：項(xiàng)目實(shí)施

27、部門（規(guī)劃建設(shè)部）在收到 施工單位的預(yù)算報(bào)價(jià)后應(yīng)進(jìn)行預(yù)審， 完成后將預(yù)算報(bào)價(jià)資料 送計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理預(yù)算審核， 計(jì)劃財(cái)務(wù)部在收齊預(yù)算審計(jì)資 料后送投資監(jiān)理進(jìn)行預(yù)算審計(jì)，投資監(jiān)理完成預(yù)算審計(jì)后交 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目實(shí)施部門 （規(guī)16劃建設(shè)部）復(fù)核確認(rèn)并填制 零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目預(yù)算審核確認(rèn)單 ，項(xiàng)目實(shí)施 部門（規(guī) 劃建設(shè)部）據(jù)此與施工單位進(jìn)行價(jià)格商談，并形成閉口合同 價(jià)格。7.3竣工結(jié)算與資料歸檔：項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目實(shí)施管 理部門（規(guī)劃建設(shè)部）憑項(xiàng)目驗(yàn)收憑證，合同復(fù)印件等資料 辦理結(jié)算付款申請(qǐng)手續(xù)，并將相關(guān)資料移交公司檔案室歸 檔。8 相關(guān)文件工程項(xiàng)目全過程管理程序 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更作業(yè)指導(dǎo)書

28、9 記錄工程結(jié)算書審定審批單甲供設(shè)備設(shè)施結(jié)算確認(rèn)單 ZJDLF/QR29-08-02 工程類技術(shù)/咨詢服務(wù)類項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)單 ZJDLF/QR29-08-03零星、配套及簡(jiǎn)單工程項(xiàng)目預(yù)算審核確認(rèn)單質(zhì)保金結(jié)算確認(rèn)書10 附件無ZJDLF/QP04 ZJDLF/QD04-01 ZJDLF/QR29-08-01ZJDLF/QR29-08-04 ZJDLF/QR29-08-05 篇四：工程預(yù)結(jié)算管理辦法 （結(jié)算作業(yè)指導(dǎo)書 ） 工程結(jié)算作業(yè)指導(dǎo)書1.目的 為加強(qiáng)金帝集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管17理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過合理地確定工程造價(jià)及 有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益

29、， 制定本 管理辦法。 2.范圍本管理辦法適用于金帝集團(tuán)所屬成本控制中心及各房地產(chǎn) 公司工程結(jié)算的控制。 3.職責(zé)3.1 集團(tuán)總部成本控制中心負(fù)責(zé)本管理辦法的制訂、修改、 解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。 3.2 集團(tuán)成本控制中心所屬各部門 及各房地產(chǎn)公司從事工程預(yù)結(jié)算的計(jì)價(jià)、 審批及其他有關(guān)責(zé) 任人員負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本管理辦法。3.3 監(jiān)理公司：負(fù)責(zé)初審竣工資料、結(jié)算資料完整性、真實(shí) 性，變更減少是否漏報(bào)。 3.4 項(xiàng)目部：詳細(xì)審查竣工資料、 結(jié)算資料完整性、真實(shí)性及變更減少是否漏報(bào)，會(huì)簽結(jié)算資 料。3.5 總工：會(huì)簽結(jié)算資料3.6 成本控制中心：復(fù)核審查竣工資料、結(jié)算資料完整性、 真實(shí)性及變更減少是否漏

30、報(bào)，會(huì)簽結(jié)算資料。初審結(jié)算，復(fù) 核結(jié)算，化解結(jié)算分歧，負(fù)責(zé)結(jié)算定案。 3.7 公司領(lǐng)導(dǎo)層： 化解結(jié)算分歧， 結(jié)算定案， 在結(jié)算審定單簽字。 4. 方法與過 程控制4.1 工程結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則：4.1.1 廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益 為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要 或被動(dòng)接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為， 將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。184.1.2 多級(jí)審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起結(jié)算人員之間、部 門之間等的編制及審核控制體系； 工程結(jié)算皆須經(jīng)過多級(jí)審 核，各級(jí)在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、 蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理結(jié)算

31、。4.1.3 準(zhǔn)確高效原則： 工程結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、 清晰、 合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工 程結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清。 4.1.4 可復(fù)查性原則：工程結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、 真實(shí)的記 錄及完善的資料管理 制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的 可復(fù)查性。4.2.工程結(jié)算的辦理：4.2.1 單體總包、分包工程結(jié)算管理的辦法：4.2.1.1 承包商提交竣工資料、結(jié)算資料、填寫工程結(jié)算 申請(qǐng)報(bào)告。4.2.1.2 監(jiān)理公司初審竣工資料、結(jié)算資料。并填寫工程 結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告 、工程結(jié)算資料審查意見表 。4.2.1.3 除合同已有明確規(guī)定需

32、由政府做驗(yàn)收的外，其他一 律要填寫工程驗(yàn)收證明書 ，涉及到各方均要簽字才能生 效。4.2.1.4 項(xiàng)目部審查結(jié)算資料，應(yīng)要求施工單位整理從開工 到竣工的所有結(jié)算資料，并列出詳細(xì)的結(jié)算清單一覽表。用 于結(jié)算的資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確并裝訂成冊(cè)。4.2.1.5 一般情況下，應(yīng)將結(jié)算資料一并報(bào)齊，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)簽 證等，用于結(jié)算的敏感性資料不予補(bǔ)報(bào)或補(bǔ)簽。結(jié)算中所有 資料必須是原19件，不能有任何復(fù)印件，且必須加蓋公章才能 生效。4.2.1.6 項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)工期獎(jiǎng)罰、物資款項(xiàng)、總包管理費(fèi)、施 工期間水電費(fèi)及其他所有款項(xiàng)、 責(zé)任作出說明， 填寫 工程 結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告、工程結(jié)算資料審查意見表后報(bào)總工程師

33、于工程結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告 、工程結(jié)算資料審查意見表簽署 意見后轉(zhuǎn)成本控制中心審核。4.2.1.7 成本控制中心造價(jià)采購部工程師應(yīng)在審核施工方報(bào) 送的工程結(jié)算之前應(yīng)還負(fù)責(zé)準(zhǔn)備用于工程結(jié)算的資料 （屬我 方資料，當(dāng)對(duì)承包商提供的資料有疑義時(shí)，用于核對(duì)） ，列 清單并簽字。工程結(jié)算工作的必備資料主要包括：招標(biāo)書、 招標(biāo)答疑、承包商投標(biāo)書、工程合同、施工組織設(shè)計(jì)方案、 圖紙會(huì)審記錄、開工竣工報(bào)告、施（竣 ）工圖、工程竣工驗(yàn)收 資料、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、甲供材供應(yīng)統(tǒng)計(jì)表、甲方定價(jià) 通知、雙方達(dá)成一致的 預(yù)算書、工程獎(jiǎng)罰記錄情況表、水 電費(fèi)扣減表、 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議和備忘 錄、政府關(guān)于工程造價(jià)

34、的政策以及承包商 /供貨商提供的結(jié)算4.2.1.8 造價(jià)采購部工程師在結(jié)算工作進(jìn)行前， 應(yīng)先填寫承 包單位履約情況調(diào)查表發(fā)至項(xiàng)目部、總工及成本控制中心 合約部簽注意見后開始工程結(jié)算審核。工程結(jié)算進(jìn)行前，至 少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、甲供材、水電費(fèi)、 結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、保固金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；對(duì)承包 商提供的工程結(jié)算文件中，存在易產(chǎn)生歧意、表示 不清晰的文件，退回經(jīng)辦人。204.2.1.9 造價(jià)采購部在審核施工方報(bào)送的工程結(jié)算之前，應(yīng) 由造價(jià)采購部第一核算員分土建、 安裝專業(yè)對(duì)結(jié)算工程全部 內(nèi)容逐項(xiàng)計(jì)算工程量，形成工程量計(jì)算書及計(jì)算說明（應(yīng)統(tǒng) 一按 A4 格式編制，計(jì)算書應(yīng)有索引目錄，工程量計(jì)算式應(yīng) 字跡工整，各工程數(shù)據(jù)應(yīng)有詳細(xì)標(biāo)注或注釋） ，依據(jù)工程量 計(jì)算結(jié)果編制工程結(jié)算書及結(jié)算編制說明。 工程結(jié)算書應(yīng)按 合同計(jì)價(jià)模式（總價(jià)包干合同、單價(jià)包干合同或按實(shí)結(jié)算合同)分部分項(xiàng)詳細(xì)編制：(1)、總價(jià)包干合同計(jì)價(jià)模式分項(xiàng)內(nèi)容：a、原投標(biāo)報(bào)價(jià)分部分項(xiàng)；b、設(shè)計(jì)變更增減分部分項(xiàng)；c、經(jīng)濟(jì)簽證分部分項(xiàng)；d、扣、罰款分部分項(xiàng)；(2)、單價(jià)包干合同計(jì)價(jià)模式分項(xiàng)內(nèi)容：a、原合同單價(jià)內(nèi)