1、采購業(yè)務(wù)管理制度為明確采購業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不 相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督，加強(qiáng)公司采購內(nèi)部業(yè)務(wù)工作管理， 結(jié)合公司的 管理要求和實(shí)際采購業(yè)務(wù)情況，特制定本制度。第一章采購業(yè)務(wù)及其分類第一條 采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)包括以下五個(gè)方面：1、請(qǐng)購與審批2、供應(yīng)商的選擇與審批3、采購合同的擬定、審核與審批4、采購、驗(yàn)收與相關(guān)記錄5、付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行第二條 采購業(yè)務(wù)的活動(dòng)流程主要包含供應(yīng)商的選擇、 供應(yīng)商的確定、請(qǐng)購、 合同擬定、合同簽訂、采購、驗(yàn)收入庫及付款。涉及的表單主要有供應(yīng)商信息表、擬采購產(chǎn)品信息明細(xì)表、年度合格供應(yīng)商名錄（含補(bǔ)充）、供應(yīng) 商新增審

2、議單、請(qǐng)購單、印鑒使用審批單、采購合同或訂單、產(chǎn)品入庫單、 付款申請(qǐng)單等。第三條 公司實(shí)際采購業(yè)務(wù)按其采購的內(nèi)容可分為生產(chǎn)材料、生產(chǎn)用具、外 購燃料及動(dòng)力、勞務(wù)、研發(fā)材料、低佰易耗品、資本支出、特殊服務(wù)。其中：一、生產(chǎn)材料主要包括原材料、半成品、零部件、標(biāo)準(zhǔn)件、包裝材料等；二、生產(chǎn)用具是指為了生產(chǎn)的需求所持有的使用壽命長（大于一年）但達(dá)不 到公司進(jìn)行固定資產(chǎn)管理要求的實(shí)物資產(chǎn)，如工作臺(tái)、游標(biāo)卡尺、電動(dòng)工具等；三、低值易耗品是指企業(yè)除對(duì)生產(chǎn)材料、生產(chǎn)用具、設(shè)備、外購燃料和動(dòng)力、 研發(fā)材料等由專設(shè)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算以外， 對(duì)有實(shí)物形態(tài)物資的零星采購的開 支，其主要特點(diǎn)是商品單價(jià)較低，用量單一，多為

3、一次性、零散購買，主要包括 辦公文具用品、清掃衛(wèi)生用品、警衛(wèi)消防器材、勞保用品、服裝、綠化環(huán)境的花 草樹木以及企業(yè)資產(chǎn)分管目錄沒有明確規(guī)定的物資；四、資本支出主要包括在建工程、固定資產(chǎn)購置及改擴(kuò)建、融資租賃等；五、特殊服務(wù)指由中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)所提供的單次支出金額較大但不經(jīng)常 發(fā)生的服務(wù)項(xiàng)目，主要包括保安、保險(xiǎn)、廣告、法律、評(píng)估、證券和審計(jì)等。第四條 本制度僅適用于生產(chǎn)材料、生產(chǎn)用具、外購燃料及動(dòng)力、勞務(wù)、研 發(fā)材料、低值易耗品的采購業(yè)務(wù)。第二章崗位職責(zé)第五條 各崗位在采購業(yè)務(wù)中的職責(zé)一、總經(jīng)理崗位的職責(zé)1、參與審核公司年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃；2、審議批準(zhǔn)合格供應(yīng)商名單；3、在審批權(quán)限內(nèi)，審批

4、預(yù)算及計(jì)劃外采購項(xiàng)目；4、審批采購訂單和采購合同；5、審批付款申請(qǐng)；6、組織進(jìn)行合格供應(yīng)商的選擇和評(píng)審工作；7、審批特殊事項(xiàng)；二、部門主管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)1、審核主管部門年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃；2、授權(quán)范圍內(nèi)審批采購合同或訂單、請(qǐng)購申請(qǐng)、付款申請(qǐng)、采購報(bào)賬；3、審核特殊事項(xiàng)；三、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、參與審核公司年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃；2、審核預(yù)算及計(jì)劃外采購項(xiàng)目；3、審核采購訂單和采購合同；4、參與合格供應(yīng)商的評(píng)審工作；5、授權(quán)范圍內(nèi)審批付款申請(qǐng)（主要從資金使用方面）；四、采購經(jīng)理崗位職責(zé)1、編制生產(chǎn)材料的采購預(yù)算和采購計(jì)劃；2、在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂采購合同；3、辦理生產(chǎn)材料的采購及退換貨事宜；4、進(jìn)行

5、市場(chǎng)調(diào)查，尋找供應(yīng)商；5、建立、更新與維護(hù)供應(yīng)商信息表、擬采購產(chǎn)品信息明細(xì)表、 度合格供應(yīng)商名錄（含補(bǔ)充）；6、參與對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量、交貨情況等的評(píng)價(jià)工作；7、提出生產(chǎn)材料的采購付款申請(qǐng)；8、采購制式合同的擬定；9、提出新增供應(yīng)商的申請(qǐng)；五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、參與審核采購訂單和采購合同；2、授權(quán)范圍內(nèi)審批付款申請(qǐng)；3、審核付款申請(qǐng)、采購報(bào)賬；六、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)根據(jù)原始憑據(jù)，出具付款憑證；七、出納崗位職責(zé)根據(jù)付款憑證，支持付款；八、部門經(jīng)理崗位職責(zé)1、編制本部門年度采購預(yù)算和采購計(jì)劃；2、向采購經(jīng)理推薦提供部門所需物資的合格供應(yīng)商；3、審核、批準(zhǔn)、執(zhí)行部門采購及退換貨事宜；4、提出采購付款申請(qǐng)；5

6、、指定專人負(fù)責(zé)登記部門采購及領(lǐng)用臺(tái)賬；九、技術(shù)部崗位職責(zé)1、提供對(duì)所購物資的專業(yè)技術(shù)建議；2、參與對(duì)特定物資的技術(shù)檢驗(yàn)工作；十、倉儲(chǔ)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)用材料的入庫驗(yàn)收、標(biāo)識(shí)、保管及收發(fā)工作；2、提出對(duì)生產(chǎn)用材料的請(qǐng)購申請(qǐng)；第三章采購基本流程第六條采購業(yè)務(wù)基本流程第一步：采購經(jīng)理進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，尋找并了解供應(yīng)商及其產(chǎn)品信息，編制供 應(yīng)商及其產(chǎn)品信息明細(xì)表；第三步：總經(jīng)理審議批準(zhǔn)合格供應(yīng)商名單，并由采購經(jīng)理編制 年度合 格供應(yīng)商名錄下發(fā)至各部門；第四步：采購經(jīng)理及其他部門經(jīng)理在年度合格供應(yīng)商名錄中選擇供應(yīng)商，并擬定采購合同；第五步：采購經(jīng)理或其他經(jīng)公司授權(quán)訂立合同的人員 填制印鑒使用申請(qǐng)單 隨同

7、擬定的采購合同，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批， 簽訂采購 合同；第六步：采購經(jīng)理、部門經(jīng)理在其授權(quán)范圍內(nèi)辦理采購及退換貨事宜；第七步：倉庫保管員對(duì)所購物資驗(yàn)收入庫或部門指定的專人在 部門采購及 領(lǐng)用低值易耗品臺(tái)賬進(jìn)行登記；第七步：采購經(jīng)理、部門經(jīng)理根據(jù)采購合同的要求，提出采購付款申請(qǐng)；第八步：根據(jù)審批權(quán)限，相關(guān)崗位對(duì)付款申請(qǐng)單完成審核及審批；第九步：出納根據(jù)簽字完整的付款申請(qǐng)單完成采購付款；第四章供應(yīng)商第七條采購經(jīng)理可以通過市場(chǎng)調(diào)查、部門經(jīng)理的推薦及其他途徑來尋找供 應(yīng)商。第八條 采購經(jīng)理應(yīng)當(dāng)了解供應(yīng)商的經(jīng)營規(guī)模、范圍、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系 方式、交易資料、開票資質(zhì)、稅率及開票條件等

8、，記載于供應(yīng)商信息表存檔 備用。第九條 采購經(jīng)理應(yīng)當(dāng)了解所需產(chǎn)品在不同供應(yīng)商的商品質(zhì)量、 性能、報(bào)價(jià)、 交貨期限、運(yùn)輸條件、售后服務(wù)等信息，并編制擬采購產(chǎn)品信息明細(xì)表，以 供選擇時(shí)參考。第十條 各項(xiàng)商品的合格供應(yīng)商至少應(yīng)有三家（獨(dú)家供應(yīng)或總代理等特殊情 況下除外）。對(duì)未達(dá)公司標(biāo)準(zhǔn)的商品，采購經(jīng)理應(yīng)及時(shí)開發(fā)新供應(yīng)商。第H一條辦理采購業(yè)務(wù)時(shí)，有關(guān)人員在使用年度合格供應(yīng)商名錄 過程中未能找到合適的供應(yīng)商的，應(yīng)提請(qǐng)采購經(jīng)理尋找供應(yīng)商并填制供應(yīng)商新 增審議單，經(jīng)總經(jīng)理指定人員審核，并由總經(jīng)理做出批示。第十二條采購經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理對(duì)供應(yīng)商新增審議單的批示作為相應(yīng)的 處理。當(dāng)公司總經(jīng)理同意新增某供應(yīng)商時(shí)，采購

9、經(jīng)理應(yīng)制作 年度合格供應(yīng) 商名錄（補(bǔ)充），并通知相關(guān)部門，執(zhí)行后續(xù)采購業(yè)務(wù)。審批后供應(yīng)商新增 審議單由采購經(jīng)理留存?zhèn)洳椤５谑龡l 針對(duì)與不在年度合格供應(yīng)商名錄（含補(bǔ)充）內(nèi)的供應(yīng)商 所發(fā)生的與采購業(yè)務(wù)及未能按照名錄中的要求取得相應(yīng)發(fā)票的， 公司財(cái)務(wù)部有權(quán) 拒絕辦理或要求采購實(shí)施人員承擔(dān)為公司造成的稅費(fèi)損失，損失金額統(tǒng)一按票面 金額的20刈算，并應(yīng)登記此事項(xiàng)，月末提交公司績(jī)效考核小組。第十四條 供應(yīng)商的選擇和評(píng)審會(huì)議一年應(yīng)至少召開一次，參與人員由總經(jīng) 理確定。第五章采購合同第十五條采購經(jīng)理負(fù)責(zé)公司采購業(yè)務(wù)中所需制式合同的擬定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 審核、總經(jīng)理審批后使用。第十六條 采購合同至少應(yīng)包含合同編號(hào)

10、、合同標(biāo)的、合同金額、付款期限、 付款方式、運(yùn)輸方式、發(fā)票類型、收款方、開戶行及賬號(hào)等內(nèi)容。第十七條 采購金額超過1000元的采購業(yè)務(wù)均應(yīng)簽訂采購合同。特殊情況下, 應(yīng)當(dāng)說明原因并提出申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，可 以不簽訂采購合同。第十八條 印鑒使用申請(qǐng)單中的申請(qǐng)人應(yīng)為公司授權(quán)訂立合同的人員。 申請(qǐng)人憑審核、審批后的印鑒使用申請(qǐng)單到綜合管理部加蓋合同專用章。第十九條 綜合管理部印鑒保管人員憑填制、簽字完整的印鑒使用申請(qǐng)單 在采購合同中加蓋合同專用章，使采購合同生效。對(duì)于填制、簽字不完整的印 鑒使用申請(qǐng)單，印鑒保管人員有權(quán)拒絕辦理，并登記此事項(xiàng)，月末提交公司績(jī) 效考核小組

11、。第六章采購實(shí)施第二十條采購實(shí)施的負(fù)責(zé)人二、生產(chǎn)用具的采購由生產(chǎn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)；三、研發(fā)材料的采購由技術(shù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；四、各部門所需的低值易耗品的采購由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；五、其他商品及勞務(wù) 的采購由公司指定管理的部門或個(gè)人負(fù)責(zé)；第二十一條 除采購舊貨外，原則上均應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。如果由于經(jīng) 營商的經(jīng)營性質(zhì)或管理安排不能取得或及時(shí)取得增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)事先征得公司財(cái)務(wù)部同意方可辦理采購事宜。第二十二條生產(chǎn)材料的請(qǐng)購申請(qǐng)由倉儲(chǔ)部門結(jié)合生產(chǎn)和庫存情況提出，經(jīng) 部門經(jīng)理審核，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交由采購經(jīng)理實(shí)施。第二十三條 生產(chǎn)用具、研發(fā)材料、低值易耗品、其他商品及勞務(wù)的請(qǐng)購由 相應(yīng)需求部門、管

12、理部門或個(gè)人提出， 根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，自行安 排具體采購事宜。第二十四條 由于采購內(nèi)容的不同，審批權(quán)限及流程存在差異，具體執(zhí)行采 購的人員，如果對(duì)本制度中第二條中的采購分類存有異議或不能確定的，應(yīng)當(dāng)咨詢公司財(cái)務(wù)部門，公司財(cái)務(wù)部門有義務(wù)進(jìn)行解釋和解答，以便于采購業(yè)務(wù)的開展。第七章采購管理第二十五條 生產(chǎn)材料由倉儲(chǔ)部門通過ERP系統(tǒng)進(jìn)行收發(fā)存管理；其他有形 商品由各部門根據(jù)采購內(nèi)容分別建立手工臺(tái)賬，進(jìn)行領(lǐng)用登記管理；第二十六條 各部門經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)分離原則，制定部門內(nèi)部管理 流程，確保具體執(zhí)行采購人員與賬簿登記人員在采購業(yè)務(wù)中的職責(zé)相互分離。第二十七條公司財(cái)務(wù)部有責(zé)任、有義務(wù)督

13、促各部門按照采購內(nèi)容分別建立、 健全領(lǐng)用登記臺(tái)賬，并對(duì)其做出評(píng)價(jià)。第二十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期將財(cái)務(wù)軟件記錄的金額（即賬載金額）與 各部門臺(tái)賬所記錄的金額進(jìn)行核對(duì)， 如果存在差異，還應(yīng)查找、分析其產(chǎn)生的原 因并記錄。第二十九條 公司財(cái)務(wù)部認(rèn)為必要時(shí)，可以不定期對(duì)各部門采購的產(chǎn)品進(jìn)行 查驗(yàn)、盤點(diǎn)，并記錄異常情況。第三十條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于月末將評(píng)價(jià)的結(jié)果、差異產(chǎn)生原因的記錄和 查驗(yàn)、 盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的異常情況記錄提交給公司績(jī)效考核小組，作為對(duì)相關(guān)部門考核的依據(jù)。第八章采購付款第三十一條 除根據(jù)規(guī)定無須訂立合同外，就某一采購業(yè)務(wù)向公司財(cái)務(wù)部提 出付款申請(qǐng)或借款申請(qǐng)時(shí)，付款申請(qǐng)單、借據(jù)中應(yīng)備注合同編號(hào)，首次

14、提 出時(shí)，還應(yīng)附上合同原件，無合同的應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)審批的申請(qǐng)。第三十二條就某一采購業(yè)務(wù)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供發(fā)票和于此相 對(duì)應(yīng)請(qǐng)購單原件，屬于生產(chǎn)材料的，還須提供入庫單。第三十三條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)審核付款申請(qǐng)單、借據(jù)中的填列內(nèi)容是 否與合同約定的內(nèi)容相一致、是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、付款申請(qǐng)單、借據(jù) 的簽字是否完整并符合公司規(guī)定的審批權(quán)限。 不相符、不符合時(shí)應(yīng)當(dāng)記錄此事項(xiàng)。第三十四條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)審核發(fā)票中的載明的開票單位、標(biāo)的、數(shù)量及 金額是否與合同的約定、請(qǐng)購單中請(qǐng)購的內(nèi)容相互吻合、請(qǐng)購單、報(bào)銷單 的填制是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、請(qǐng)購單、報(bào)銷單的簽字是否完整并符合 公司規(guī)定的審批權(quán)限。不相符、不符合時(shí)應(yīng)當(dāng)記錄此事項(xiàng)。第三十五條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期分