1、表樣1：銀行與企業(yè)調(diào)節(jié)表( (銀銀行行存存款款) )未未達(dá)達(dá)帳帳項(xiàng)項(xiàng)余余額額調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)表表甲方：*公司乙方：*銀行日期憑證月底借方余額日期憑證月底貸方余額月日號碼借方貸方摘要月 日號碼借方貸方摘要合計(jì)0.000.00合計(jì)0.000.00備注整后余額0.00備注整后余額0.00雙方差額：0.00核對日期：年 月 日使用方法： 1、甲方（*公司）借方余額數(shù)據(jù)填入上表，乙方（*銀行）貸方數(shù)據(jù)填入上表。 2、甲方的借方和乙方的貸方相符數(shù)據(jù)核銷，甲方的貸方和乙方的借方相符數(shù)據(jù)核銷。 3、甲方有并且乙方?jīng)]有的數(shù)據(jù)，按借貸方向體現(xiàn)在甲方一邊。甲方?jīng)]有并且乙方有的數(shù)據(jù)， 按借貸方向體現(xiàn)在乙方一邊。 4、如果雙差

2、額為0，則往來無異常，否則，要查明差異原因。表樣2：企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表( (某某企企業(yè)業(yè)集集團(tuán)團(tuán)自自設(shè)設(shè)科科目目“內(nèi)內(nèi)部部往往來來”)”)未未達(dá)達(dá)帳帳項(xiàng)項(xiàng)余余額額調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)表表甲方：*總公司內(nèi)部銀行乙方：*總公司下屬分廠日期憑證月底借方余額日期憑證月底貸方余額月日號碼借方貸方摘要月 日號碼借方貸方摘要合計(jì)0.000.00合計(jì)0.000.00備注整后余額0.00備注整后余額0.00雙方差額：0.00核對日期：年 月 日使用說明： 1、上表甲方是某集團(tuán)公司總部專設(shè)的內(nèi)部銀行，作用：專管集團(tuán)資金往來的結(jié)算和內(nèi)控。 2、上表乙方是某集團(tuán)的下屬公司，它沒有資金管理權(quán)限，資金往來要通過集團(tuán)公司運(yùn)轉(zhuǎn)。 3

3、、集團(tuán)公司內(nèi)部銀行和下屬公司的往來款項(xiàng)通過自設(shè)科目“內(nèi)部往來”體現(xiàn)。 4、下屬公司的資金收支以借貸方式借調(diào)集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的資金使用。 5、下屬公司的盈虧也間接體現(xiàn)在“內(nèi)部往來”科目上。 6、集團(tuán)公司以“內(nèi)部往來”科目的余額計(jì)算下屬公司占用集團(tuán)公司的資金多少，計(jì)算利息。 7、月底結(jié)賬后，集團(tuán)公司內(nèi)部銀行和下屬公司財務(wù)人員以上表格式核對未達(dá)賬項(xiàng)。備注：上表“內(nèi)部往來”科目，從甲方來看，像是應(yīng)收債權(quán)，從乙方來看，像是應(yīng)付債務(wù)。 上表“內(nèi)部往來”在科目設(shè)置時，歸屬“資產(chǎn)類”科目。往來對帳時注意事項(xiàng)： 1、有些款項(xiàng)，因工作人員工作方式或原始憑證粘貼等原因，導(dǎo)致合并或拆分入帳，應(yīng)注意。 2、每月未達(dá)帳項(xiàng)

4、核對時，要注意上月核對情況對本月核對數(shù)據(jù)的影響。 3、核對差異要及時溝通聯(lián)系解決，放任不管則失去對帳的意義。銀行對賬單的函件格式*公司（銀行）：貴公司與我公司貨款往來至 *年*月*日止，我公司應(yīng)收賬款余額為*元，望貴公司收到對賬單后給予核對并將回執(zhí)填好后加蓋財務(wù)章，回復(fù)我公司財務(wù)科，謝謝合作。此致敬禮！ *公司（企業(yè)） *年*月*日-對賬單回執(zhí)：*公司財務(wù)科（企業(yè)）：我公司至*年*月*日止，與您公司貨款往來應(yīng)付賬款余額為*特此回執(zhí)。此致敬禮！ *公司（銀行） *年*月*日銀行對賬單表樣(100201)銀行存款-*銀行*區(qū)分理處（00*080100*）單位：*公司（企業(yè)）單位：元日期對應(yīng)憑證號借

5、方發(fā)生額貸方發(fā)生額余額方向余額#年#月#日記賬憑證#號*貸*#年#月#日記賬憑證#號*借#年#月#日記賬憑證#號*貸#年#月#日記賬憑證#號*貸*貸*1、集團(tuán)公司為下屬公司墊付貨款借：內(nèi)部往來貸：銀行存款/現(xiàn)金2、集團(tuán)公司收到下屬公司交回的貨款借：銀行存款/現(xiàn)金貸：內(nèi)部往來3、下屬公司支付貨款借：應(yīng)付帳款/原材料等貸：內(nèi)部往來貸：現(xiàn)金4、下屬公司收到貨款借：內(nèi)部往來貸：應(yīng)收賬款/現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)或者：借：現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)說明：下屬公司有小額現(xiàn)金支付權(quán)限，當(dāng)然也是在領(lǐng)導(dǎo)審批之后才能支付。下屬公司一般用不到“銀行存款”科目，因?yàn)橘Y金大都在總公司，即便少量現(xiàn)金存到銀行，也當(dāng)作現(xiàn)金對待。說明