1、風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為建立我司規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范 能力，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提高投資回報(bào)，保證公司安全、穩(wěn)健、持續(xù) 發(fā)展，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人 民共和國(guó)證券法、中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引及企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范等法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合市場(chǎng)及公司實(shí)際需求，制 定本管理制度。第二條 本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志， 將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來(lái)?yè)p 失和盈利的可能性并存）。第

2、三條 本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò) 在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策 略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和 內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程 和方法。第四條 公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理力求實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通, 包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；（三）確保遵守有關(guān)法律、法規(guī)及房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)規(guī)定；（四）確保公司有關(guān)規(guī)章制度和為

3、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫 徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低 實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；（五）確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第五條風(fēng)險(xiǎn)管理工作遵循以下原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆 蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè) 務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、 業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、

4、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng) 狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適 當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第六條 公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對(duì)重大風(fēng) 險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）的管理和重要流程的內(nèi)部控 制為重點(diǎn)，積極開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第七條本制度適用于公司及公司所屬各事業(yè)部及子、分公司 各事業(yè)部及子、分公司應(yīng)依據(jù)本制度制定本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法， 報(bào) 公司風(fēng)險(xiǎn)控制部備案。第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工第八條公司董事會(huì)作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu),主要履行以下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé):（一）審議并向股東會(huì)提交

5、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；（二）確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng) 險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；（四）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo) 準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（五）全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。第九條公司高管層作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任主體，主要履行以下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：（一）批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（二）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；（三）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（四）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理 制度做出的風(fēng)險(xiǎn)

6、性決定的行為；（五）督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育（六）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（七）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo) 準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（八）審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；（九）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（十）辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。第十條公司風(fēng)險(xiǎn)控制部作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理、執(zhí)行部門(mén)，主要履行以下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：（一）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；（二）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策、 重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要 業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（三）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策風(fēng)險(xiǎn)

7、評(píng)估報(bào)告；（四）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控；（五）負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改 進(jìn)方案；（六）負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；（七）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；（八）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子 企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（九）辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。第十一條公司其他職能部門(mén)、事業(yè)部及子、分公司作為公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的參與部門(mén)，主要履行以下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：（一）按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體安排，配合風(fēng)險(xiǎn)控制部完成本部門(mén)業(yè)務(wù) 流程的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析及評(píng)價(jià)，并對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核和確

8、認(rèn)；（二）研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事 件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（三）研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（四）做好本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作；（五）做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作；（六）建立健全本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；（七）及時(shí)收集、分析、反饋風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并做好記錄。第三章風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)第十二條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的前提在于各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)單位廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，

9、 包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)應(yīng)將我司的總體發(fā)展戰(zhàn)略、各職 能單位的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與國(guó)家針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控、 政策導(dǎo)向及規(guī) 范制度緊密結(jié)合。第十四條針對(duì)我司業(yè)務(wù)覆蓋的范圍，應(yīng)對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)：（一）在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面:1、 宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生變 化，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)供求關(guān)系產(chǎn)生重大影響，以及發(fā)生政府重大 人事變動(dòng)等，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨不利的市場(chǎng)環(huán)境，而給公司預(yù) 期經(jīng)營(yíng)收益帶來(lái)的不確定性。2、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家或地方產(chǎn)業(yè)政策發(fā) 生變化，房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控政策，環(huán)保節(jié)能政策、銀行信貸政策 以及稅收政策發(fā)生變化，可能導(dǎo)致公司面臨銷(xiāo)售萎縮，成本上 升，資金

10、周轉(zhuǎn)困難，而給公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的不確定性。3、戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)判斷不準(zhǔn)確，對(duì)市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況了解不深入，對(duì)本企業(yè)優(yōu)劣 勢(shì)分析不透澈，公司可利用資源、人才儲(chǔ)備與未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的 分析不客觀等原因，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)制定的盲目性，戰(zhàn)略目 標(biāo)不明確、脫離市場(chǎng)和企業(yè)實(shí)際，而給公司帶來(lái)的方向性錯(cuò)誤 和未來(lái)發(fā)展的不確定性。4、戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)是指由于決策機(jī)制不健全，決策 依據(jù)不充分、可行性研究不到位、決策程序不合理，以及履行 不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)仍颍赡軐?dǎo)致戰(zhàn)略決策失誤，戰(zhàn)略決策目標(biāo)難以實(shí) 現(xiàn)，而給公司戰(zhàn)略決策效率和決策效果帶來(lái)的不確定性。5、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是

11、指由于公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)立不合理、不健全，管理層次（縱向結(jié)構(gòu)）劃分不清晰、部門(mén)職權(quán)（橫 向結(jié)構(gòu)）界定不合理、未及時(shí)依據(jù)業(yè)務(wù)變化進(jìn)行合理調(diào)整等原 因，可能導(dǎo)致現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)無(wú)法適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，而給公司工作效率、管理效果帶來(lái)的不確定性。6、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。（二）在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面：1、制度管理風(fēng)險(xiǎn)。制度管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司建立的制度體系不 規(guī)范、不健全，管理權(quán)責(zé)界定不清晰；制度內(nèi)容不完整、制度 之間相互重疊、相互沖突或過(guò)于繁雜，可行性差；制度執(zhí)行監(jiān) 督力度不夠，制度更新不及時(shí)以及考核機(jī)制不健全等原因，可 能導(dǎo)致制度可行性差，制度形同虛設(shè)，或執(zhí)行效率和效果不佳, 而給公司內(nèi)部控制效率與效果帶來(lái)的不確定性。2、權(quán)

12、責(zé)分配風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)責(zé)分配風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司各部門(mén)及相應(yīng)崗位 的職責(zé)定位不明確、權(quán)限劃分不清晰、組織構(gòu)架設(shè)計(jì)不適當(dāng)、 結(jié)構(gòu)層次不科學(xué)等原因，可能導(dǎo)致管理效率低下，而給公司經(jīng) 營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)的不確定性。3、人才管理風(fēng)險(xiǎn)。人才管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于招聘方式不合理、人才（干部）選拔程序、培養(yǎng)程序不合理、薪酬制度不合理、獎(jiǎng)懲 措施不公正，外派人員長(zhǎng)期得不到輪換，員工不具備應(yīng)有的專(zhuān) 業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，基本素質(zhì)差，在崗培訓(xùn)工作不到位，可 能導(dǎo)致員工無(wú)法滿足崗位需要，關(guān)鍵崗位人員不穩(wěn)定，而給公 司穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)的不確定性。4、三級(jí)管控風(fēng)險(xiǎn)。公司三級(jí)管控風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)區(qū)域公司和項(xiàng)目 公司治理結(jié)構(gòu)不完善，組織架構(gòu)不健全，職責(zé)

13、權(quán)限界定不清晰, 人員選任不恰當(dāng)，監(jiān)督考核機(jī)制不完善或執(zhí)行不到位，會(huì)計(jì)核 算辦法制定和執(zhí)行不正確，信息渠道不暢通等原因，可能導(dǎo)致 決策失誤，區(qū)域公司或項(xiàng)目公司超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事 相關(guān)交易活事項(xiàng)，串通舞弊，效率低下，合并財(cái)務(wù)報(bào)表信息失 真，公司無(wú)法及時(shí)獲取相關(guān)信息，對(duì)區(qū)域公司或項(xiàng)目公司缺乏 實(shí)質(zhì)控制力，而給公司經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)的不確定性。5、投資決策風(fēng)險(xiǎn)。投資決策風(fēng)險(xiǎn)是指由于投資項(xiàng)目違反國(guó)家法律 法規(guī)，投資項(xiàng)目未經(jīng)政府相關(guān)部門(mén)及集團(tuán)有效審批或超越審批 權(quán)限，投資項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證，投資項(xiàng)目定位 不準(zhǔn)確，對(duì)投資項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，經(jīng)濟(jì)效益分析過(guò)于 樂(lè)觀以及職責(zé)分工不明確等原因，

14、可能導(dǎo)致投資失誤，而給公 司投資收益帶來(lái)的不確定性。6、企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指由于并購(gòu)交易違反國(guó)家法律 法規(guī)，與公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃不相符，不能獲取有效資源，不能 有效提升自身價(jià)值，未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，審慎性調(diào) 查部全面、不科學(xué)，并購(gòu)交易合同協(xié)議未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不力 等原因，可能導(dǎo)致公司遭受外部處罰，公司戰(zhàn)略無(wú)法實(shí)現(xiàn)，財(cái) 務(wù)報(bào)告信息失真，重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐的事件的發(fā)生，合同 違約損失，并購(gòu)失敗，而給公司造成經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)損失及發(fā)展的 不確定性。7、項(xiàng)目定位風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目不合符所在地域的經(jīng)濟(jì)、政治、人文和風(fēng) 俗習(xí)慣等，或者項(xiàng)目本身自有的特點(diǎn)和對(duì)市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的 判斷失誤等，導(dǎo)致公司難以找

15、到適合于項(xiàng)目的客戶群體，無(wú)法 實(shí)現(xiàn)預(yù)期銷(xiāo)售計(jì)劃的可能性。8項(xiàng)目可行性分析風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目可行性分析風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)市場(chǎng)各類(lèi)信息缺乏系統(tǒng)地搜集、記錄、整理、分析，對(duì)企業(yè)內(nèi)部可用 資源的考量不客觀，對(duì)合作方能力評(píng)估不正確，可能導(dǎo)致可行 性分析結(jié)果不準(zhǔn)確，使公司項(xiàng)目決策出現(xiàn)偏差的不確定性。9、土地競(jìng)拍風(fēng)險(xiǎn)。土地競(jìng)拍風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)土地價(jià)格走勢(shì)判斷失 誤，競(jìng)拍土地價(jià)格決策報(bào)價(jià)較低缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，或受現(xiàn)場(chǎng)氣氛鼓 動(dòng)，不夠理智盲目加價(jià)等原因，可能導(dǎo)致喪失獲取該地塊或給 公司后續(xù)開(kāi)發(fā)造成被動(dòng)，而給公司經(jīng)營(yíng)和利益帶來(lái)的不確定性。10、招標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)分包、監(jiān)理及供應(yīng)商 等資格審查不嚴(yán)格，招標(biāo)程序不合理，

16、招標(biāo)過(guò)程監(jiān)督不力等原 因，可能導(dǎo)致標(biāo)過(guò)程出現(xiàn)舞弊，中標(biāo)人不能有效履行合同，項(xiàng) 目質(zhì)量和進(jìn)度達(dá)不到合同要求，成本增加，利潤(rùn)降低，而給公 司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)收益帶來(lái)的不確定性。11、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于未對(duì)大宗采購(gòu)事項(xiàng) 提出供應(yīng)商名錄，未設(shè)立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制；供應(yīng)商的信用管理 制度不健全；供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序不規(guī)范、不及時(shí)；未定期更新供 應(yīng)商名錄等原因，可能導(dǎo)致區(qū)域公司或項(xiàng)目公司采購(gòu)物資價(jià)格 上升或質(zhì)量低下，違約、欺詐及惡意拖欠事項(xiàng)上升，而給公司 經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)的不確定性。12、工程施工管理風(fēng)險(xiǎn)。工程施工管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于程設(shè)計(jì)不合理、 概預(yù)算編制不準(zhǔn)確，施工質(zhì)量、進(jìn)度控制監(jiān)管不到位，項(xiàng)目驗(yàn) 收

17、不及時(shí)、不合格，安全監(jiān)督檢查措施不到位，信息溝通不順 暢，管理人員素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技能無(wú)法勝任等原因，可能導(dǎo)致工期 延誤、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、安全事故頻發(fā)、成本上升，公司整體部署 被打亂，而給公司投資收益帶來(lái)的不確定性。13、工程成本管控風(fēng)險(xiǎn)。工程成本管控風(fēng)險(xiǎn)是指由于項(xiàng)目發(fā)生重大 設(shè)計(jì)變更、招標(biāo)程序控制、審批手續(xù)不嚴(yán)格，工程進(jìn)度、工程 質(zhì)量、安全管理等情況了解不及時(shí)，對(duì)發(fā)生的重大問(wèn)題分析審 核不到位，考核不嚴(yán)格，原材料價(jià)格上漲等原因，可能導(dǎo)致項(xiàng) 目實(shí)際成本超出或嚴(yán)重超出概預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，給公司收益帶來(lái)的不 確定性。14、工程價(jià)款結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。工程價(jià)款結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指由于工程付款文件 及記錄不完整，價(jià)款支付未得到適當(dāng)?shù)膶徍?/p>

18、和審批，工程價(jià)款 的變更及價(jià)款的變更未經(jīng)有效審批，價(jià)款支付財(cái)務(wù)信息記錄錯(cuò) 誤等原因，可能導(dǎo)致工程價(jià)款的多付或錯(cuò)付，而使公司利益受 損。15、檔案管理風(fēng)險(xiǎn)。檔案管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺少檔案管理部門(mén)或人 員，檔案收集、整理、移交、借閱和銷(xiāo)毀等程序不健全，管理 職責(zé)不明確等原因，可能導(dǎo)致檔案管理混亂，重要檔案丟失、 泄密，而給公司利益帶來(lái)的不確定性。16、內(nèi)控建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部控制體系不健全， 缺乏內(nèi)部溝通，權(quán)責(zé)分配不清晰、不合理，內(nèi)部控制執(zhí)行不到 位、監(jiān)督程序履行不嚴(yán)格、內(nèi)控調(diào)整不及時(shí)等原因，可能導(dǎo)致 運(yùn)營(yíng)效率低下，而給公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展帶來(lái)的不確定性。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面：1、 預(yù)算管理

19、風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于編制依據(jù)不充分、不準(zhǔn) 確、與實(shí)際脫節(jié)；預(yù)算沒(méi)有得到有效落實(shí)，或執(zhí)行出現(xiàn)較大偏 差；預(yù)算考核不認(rèn)真，使考核形同虛設(shè)等導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)無(wú)法實(shí) 現(xiàn)，可能給公司成本控制和利潤(rùn)帶來(lái)不確定性。2、資金管控風(fēng)險(xiǎn)。資金管控風(fēng)險(xiǎn)是指由于資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批 或超越授權(quán)審批，資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不順暢，會(huì)計(jì)記錄不 準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)，貨幣資金盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬不及時(shí)，銀行帳 戶開(kāi)立撤銷(xiāo)未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)審批，資金支付審核、審批程序不合 理、執(zhí)行不嚴(yán)格，權(quán)責(zé)劃分不清晰，預(yù)算和資金計(jì)劃編制不合 理等原因，可能導(dǎo)致資金使用效率低下，發(fā)生重大差錯(cuò)、舞弊、 欺詐、挪用等，給公司資金安全和經(jīng)濟(jì)收益帶來(lái)的不確定性。3

20、、資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)資金不能滿足 經(jīng)營(yíng)發(fā)展快速擴(kuò)張的需求，資金調(diào)度不當(dāng)?shù)仍?，可能?dǎo)致 資金鏈條斷裂，公司不能有效運(yùn)轉(zhuǎn)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)停滯，給公司持 續(xù)發(fā)展帶來(lái)的不確定性。4、融資管理風(fēng)險(xiǎn)。融資管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)資金需求預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確， 融資方式、融資成本、融資結(jié)構(gòu)、償債能力以及融資的時(shí)機(jī)等 方面的決策失誤，融資合同或協(xié)議條款不合法、不合規(guī)，可能 導(dǎo)致融資失敗，融資成本過(guò)高，企業(yè)資金不足、冗余或債務(wù)結(jié) 構(gòu)不合理，而給公司經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)收益帶來(lái)的不確定性。5、費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)。費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)是指由于費(fèi)用預(yù)算制定標(biāo)準(zhǔn)不合 理，控制措施不健全，控制執(zhí)行不嚴(yán)格等原因，可能導(dǎo)致費(fèi)用 不能得到有效控制

21、，而給公司經(jīng)濟(jì)收益帶來(lái)的不確定性。6、納稅管理風(fēng)險(xiǎn)。納稅管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于稅務(wù)籌劃不合理、對(duì)稅 收政策缺乏了解，納稅執(zhí)行和監(jiān)督管理不到位等原因，可能導(dǎo) 致的公司多納稅；少交或漏交稅款遭受行政處罰，而給公司聲 譽(yù)和經(jīng)營(yíng)收益帶來(lái)的不確定性。7、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)。盈利能力風(fēng)險(xiǎn)是指由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)及 項(xiàng)目決策、定位等因素，導(dǎo)致公司無(wú)法按照發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃的要求實(shí)現(xiàn)預(yù)定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，給公司一定時(shí)期的利潤(rùn)獲取帶 來(lái)影響的不確定性。8 收益分配風(fēng)險(xiǎn)。收益分配風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于收益分配不合理， 可能導(dǎo)致影響投資者的利益和信心，給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)和管理 帶來(lái)的不利影響，給企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展造成不確定性。9、 信息披

22、露風(fēng)險(xiǎn)。信息披露風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)對(duì)外披露的重要信 息及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核或授權(quán)審批不嚴(yán)；公司相 關(guān)人員意外提前透露公司信息，使企業(yè)相關(guān)信息對(duì)外披露不當(dāng), 可能對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生影響，而給公司聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)收益帶來(lái)的不確定 性。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)方面：1、合同訂立風(fēng)險(xiǎn)。合同訂立風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)合同對(duì)方的資質(zhì)和信 用、合同條款等未進(jìn)行有效審查，未建立內(nèi)部會(huì)簽程序或履行 不嚴(yán)格，未及時(shí)、有效處理合同變更事項(xiàng)等原因，可能導(dǎo)致的 合同無(wú)法履行或遭受法律處罰，而給公司經(jīng)營(yíng)收益和聲譽(yù)帶來(lái) 的不確定性。2、法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司法律事務(wù)管理制度 不健全、執(zhí)行不到位等原因，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受法律法規(guī)處罰，

23、 而給公司利益和聲譽(yù)帶來(lái)的不確定性。（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面：1、市場(chǎng)拓展風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)拓展風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)新辟市場(chǎng)的預(yù)測(cè)不準(zhǔn) 確、競(jìng)爭(zhēng)分析不充分、市場(chǎng)開(kāi)拓策略不合理、市場(chǎng)開(kāi)拓人員不 能滿足要求等原因，可能導(dǎo)致市場(chǎng)開(kāi)拓戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)或市 場(chǎng)占有率下降，而給公司持續(xù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)收益帶來(lái)的不確定性。2、品牌管理風(fēng)險(xiǎn)。品牌管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于品牌管理的策劃不合理、 組織與實(shí)施過(guò)程不規(guī)范、企業(yè)資源利用不充分、品牌維護(hù)工作 不到位等原因，可能導(dǎo)致品牌的知名度降低，而給公司的信譽(yù) 度以及品牌的生命力帶來(lái)的不確定性。3、營(yíng)銷(xiāo)策略風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)銷(xiāo)策略風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)市場(chǎng)研究不深入，營(yíng) 銷(xiāo)目標(biāo)與銷(xiāo)售方式不明確，營(yíng)銷(xiāo)策劃與廣告宣傳不到位

24、，與潛 在客戶溝通不充分，銷(xiāo)售定價(jià)不科學(xué)，銷(xiāo)售人員培訓(xùn)不到位等 原因，可能導(dǎo)致銷(xiāo)售不暢或銷(xiāo)售價(jià)格不能達(dá)到預(yù)期， 土地流拍, 而給公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)收益帶來(lái)的不確定性。4、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是指由于產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定不合 理，產(chǎn)品質(zhì)量控制過(guò)程不到位、不規(guī)范，物資采購(gòu)質(zhì)量不符合 設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，考核獎(jiǎng)懲制度不嚴(yán)格，技術(shù)水平和員工素質(zhì)無(wú)法滿 足崗位需求等原因，可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量低下和銷(xiāo)售不暢或售后 因質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛、法律訴訟，而給公司經(jīng)濟(jì)收益和聲 譽(yù)帶來(lái)的不確定性。5、銷(xiāo)售管理風(fēng)險(xiǎn)。銷(xiāo)售管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于銷(xiāo)售計(jì)劃制定的不合理， 銷(xiāo)售定位不準(zhǔn)確，銷(xiāo)售人員未定期組織培訓(xùn)，人員素質(zhì)得不到 提升，銷(xiāo)售執(zhí)行及

25、控制過(guò)程不規(guī)范，考核獎(jiǎng)懲制度不明確，未 定期對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程進(jìn)行評(píng)估等原因，可能導(dǎo)致銷(xiāo)售目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn), 而給公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)收益帶來(lái)的不確定性。6、售后服務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。售后服務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于售后服務(wù)缺失， 管理不到位，客戶滿意度下降，對(duì)產(chǎn)生的糾紛不能有效化解等 原因，可能導(dǎo)致公司名譽(yù)受損，市場(chǎng)占有率下降，甚至面臨法 律訴訟，而給公司帶來(lái)的信譽(yù)及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)的不確定性。（六）其他能夠影響公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。第四章風(fēng)險(xiǎn)分析第十五條 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各 風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)， 從風(fēng) 險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。第十六條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)

26、，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、 數(shù)據(jù)來(lái)源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。 要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。第十七條根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。即根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度 將風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)。第十八條公司米用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注 重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)

27、按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展 工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第十九條公司風(fēng)險(xiǎn)分析由公司風(fēng)險(xiǎn)控制部組織各職能部門(mén)、事業(yè)部及子、分公司實(shí)施。公司風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析工作可以聘請(qǐng) 外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助工作。第二十條公司風(fēng)險(xiǎn)控制部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的組織部門(mén)應(yīng)從公司發(fā)展的整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及國(guó)家對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)政策導(dǎo)向進(jìn)行全面的 風(fēng)險(xiǎn)管理分析。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十條公司針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)， 所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具 （如：關(guān)鍵 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等

28、）第二十二條公司制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。第二十三條公司風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案具體應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)解決策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控 制。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)， 通過(guò)放棄或者停止與 該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档?風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等 方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)控

29、制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)承受是企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)， 在權(quán)衡成本效益之后, 不準(zhǔn)備米取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。第二十四條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的重要基礎(chǔ)和工具，公司應(yīng)保證各項(xiàng)內(nèi)控制度制定的合理性和制度執(zhí)行的有效性。第二十五條公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平 衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè) 環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán) 節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第二十六條公司建立內(nèi)控制度及措施，包含以下基本內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)

30、內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán) 的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng) 險(xiǎn)性決定；（二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí) 間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn) 的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)和人員及 其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明 確規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；（五）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與 流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門(mén)

31、 等;（六）建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn) 管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè)，及 時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；（八）建立健全以總法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度。大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)， 形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法 律顧問(wèn)牽頭、企業(yè)法律顧問(wèn)提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主 要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職 責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重

32、要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制 約；明確該崗位的上級(jí)部門(mén)或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān) 督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。公司風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)人員經(jīng)授權(quán)，可以兼任內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度內(nèi) 相關(guān)職責(zé)崗位，并主持、組織公司及事業(yè)部及子、分公司的相關(guān)內(nèi)部 風(fēng)險(xiǎn)控制工作。第二十七條 公司各職能部門(mén)、事業(yè)部及子、分公司應(yīng)在公司 風(fēng)險(xiǎn)控制部的組織下按照本制度賦予其的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng) 險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第二十八條公司風(fēng)險(xiǎn)控制部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的組織部門(mén)應(yīng)從公司可持續(xù)發(fā)展的角度制定、審議風(fēng)險(xiǎn)解決方案。要求風(fēng)險(xiǎn)解決方案 不僅能夠解決在該階段凸顯出的風(fēng)險(xiǎn)，更要從房地產(chǎn)行業(yè)市場(chǎng)形

33、勢(shì)及 國(guó)家對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)的政策導(dǎo)向進(jìn)行方案的方向性管控。第六章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告第二十九條 公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告由風(fēng)險(xiǎn)控制部組織各職能部 門(mén)、事業(yè)部及子分公司經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，從實(shí)際出發(fā)，緊密 圍繞當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)和公司發(fā)展的實(shí)際需要而最終形成。第三十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的制定應(yīng)堅(jiān)持全面性和重要性原則，客觀真實(shí)的反映當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能存在的問(wèn)題和有針對(duì)性、可操作性的風(fēng)險(xiǎn)解決方案。第三十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告分為定期綜合報(bào)告和重大事項(xiàng)特殊報(bào)告。定期綜合報(bào)告是指公司風(fēng)險(xiǎn)控制部定期收集公司各職能部門(mén)、 事業(yè)部及子、分公司提交的針對(duì)其自身當(dāng)前主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、 解決和監(jiān)控的報(bào)告，最終匯總而成的公司整體在該時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理綜 合性報(bào)告。重大事項(xiàng)特殊報(bào)告是指公司針對(duì)臨時(shí)性、突發(fā)性、影響公 司全局的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和解決等方面工作的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。第三十二條公司各職能部門(mén)、事業(yè)部及子、分公司應(yīng)于每年3月底前，按照本制度的要求向公司風(fēng)險(xiǎn)控制部提交本部門(mén)（企業(yè)） 的定期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。該報(bào)告應(yīng)具備全面性、真實(shí)性、針對(duì)性、及時(shí) 性，能夠反映出該部門(mén)（企業(yè)）在該時(shí)期的全面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及具備實(shí)操性 的解決