1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上對繞流程和逆流程操作成因、風險及控制措施的調(diào)查分析  出處：張家口分行運行管理部  作者：張宇彤  2011年6月15日07時30分   【該信息已被訪問72次】 通過對業(yè)務(wù)運營風險管理系統(tǒng)風險事件的數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)為規(guī)避反交易而繞流程操作、逆流程辦理業(yè)務(wù)等高風險事件多發(fā)，涉及監(jiān)督模型主要包括：柜員虛存、個人活期賬戶連續(xù)多筆取款、個人定期存款當日開戶銷戶又開戶、個人定期當日存取款、個人結(jié)算賬戶當日累計異常支付、質(zhì)檢非憑證要素類。為遏制繞流程和逆流程操作等主觀故意違規(guī)行為，筆者對其發(fā)生的原因、

2、存在的風險以及控制措施作如下分析：一、主要表現(xiàn)（一）繞流程操作1、 柜員為儲戶辦理定期存款時，由于疏忽誤輸存期、約轉(zhuǎn)標志、金額等或者打印儲蓄存單不完整，發(fā)現(xiàn)后未按規(guī)定使用反交易進行沖正，而是指導客戶將錯誤存單提前支取后再重新為其辦理開戶。或是指導客戶采取存單掛失的方法重新補辦未打印或打印不完整的定期存單。上述處理方式為典型的繞過操作流程違規(guī)操作行為。2、柜員在為客戶辦理支取業(yè)務(wù)時，由于工作疏忽，錯用交易，應(yīng)使用“2918活期支取”交易，誤使用“2917活期續(xù)存”交易，把取款業(yè)務(wù)辦理了存款業(yè)務(wù)。柜員沒有按照規(guī)定的業(yè)務(wù)操作程序做反交易來糾正操作失誤，而是采取支取的方式進行后續(xù)處理：有的直

3、接采取雙倍金額支?。挥械膶⒔痤~分為幾筆分別在幾個柜員處支取，采取“多人采取反方向記賬”的辦法，結(jié)平賬務(wù)。此為典型的規(guī)避反交易繞流程操作的做法，同時形成柜員虛存。3、柜員在記內(nèi)部賬戶、表外賬戶賬務(wù)時，記賬方向錯誤，沒有按照規(guī)定的業(yè)務(wù)操作流程做反交易，而是采取反向記賬的方向結(jié)平賬務(wù)。此為典型的規(guī)避反交易繞流程操作的做法。（二）逆流程操作1、客戶辦理個人定期轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)時，柜員未按流程操作，先辦理存入業(yè)務(wù)后辦理支取業(yè)務(wù)?；蛘呤枪駟T為完成一定時限內(nèi)限量任務(wù)時，如理財產(chǎn)品、儲蓄國債等，為避免購買不上，先購買理財產(chǎn)品、國債等，后辦理存單本息的支取。以上操作形成虛存和逆流程操作。2、客戶辦理個人定期轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)、對

4、公賬戶與個人賬戶大額現(xiàn)金對抵時，由于柜員及網(wǎng)點庫存不足，便采取先存后取方式辦理業(yè)務(wù)，形成虛存和逆流程操作。3、辦理2713轉(zhuǎn)賬匯款時未選轉(zhuǎn)賬標志，由于系統(tǒng)默認形式是現(xiàn)金，便形成現(xiàn)金匯款。發(fā)現(xiàn)錯誤后再支取現(xiàn)金更正,造成先匯后取逆流程操作。二、發(fā)生的原因1、績效考核所致。柜員在辦理業(yè)務(wù)中出現(xiàn)錯誤，本應(yīng)按規(guī)定進行反交易處理，但怕上級行下發(fā)查詢和行內(nèi)核算質(zhì)量或風險事件的考核扣罰，故采取非正常流程處理錯誤的賬務(wù)，以掩飾操作失誤為目的，虛假表述業(yè)務(wù)事實，主要是為逃避處罰。2、柜員僥幸心理。柜員為了遮掩操作失誤沒有進行反交易，而是心存僥幸，采取其它方式掩蓋錯誤，逃避反交易和授權(quán)監(jiān)督，繞過系統(tǒng)監(jiān)控。這種柜員熟

5、知業(yè)務(wù)處理流程，但不按流程進行操作，屬故意違規(guī)操作，易引發(fā)更大的風險隱患。3、網(wǎng)點庫存不足。由于柜員及網(wǎng)點庫存不足，對于客戶要求辦理的個人定期轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)、對公賬戶與個人賬戶大額現(xiàn)金對抵業(yè)務(wù)時，采取先存后取方式逆流程辦理。4、柜員操作失誤。柜員辦理業(yè)務(wù)時思想不集中，審核不認真，或與客戶溝通不清楚，錄入信息時，沒有按客戶填寫的憑證內(nèi)容進行錄入，打印出記賬信息后未與憑證內(nèi)容進行認真核實，造成存取顛倒、錄入內(nèi)容錯誤、匯款現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬不分，導致差錯發(fā)生。5、柜員習慣行為。柜員風險意識不強，操作隨意，個別柜員操作行為存在慣性錯誤，辦理個人存單轉(zhuǎn)存時覺得客戶反正是轉(zhuǎn)存，又不可能賬戶沒錢，先開新存單再取舊存單，一旦

6、遇到客戶支取存單時密碼忘記取不出來或是存單狀態(tài)異常，就沒有辦法了。另外，柜員辦理業(yè)務(wù)時習慣使用現(xiàn)金存取交易，不習慣使用2920、2991、2728、2729、2713等一對一、一對多轉(zhuǎn)賬交易及轉(zhuǎn)賬匯款功能，未通過使用相關(guān)交易來控制逆流程操作。6、系統(tǒng)功能缺陷。如系統(tǒng)無對公賬戶與個人賬戶現(xiàn)金抵現(xiàn)交易；系統(tǒng)不支持異地卡轉(zhuǎn)賬匯款，只能先辦理卡取業(yè)務(wù)后再進行現(xiàn)金匯款；系統(tǒng)不支持個人賬戶向異地信用卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，因2713匯款交易與2801存款交易收取費用不同，柜員必須使用先取款后存款的現(xiàn)金交易辦理。2713個人匯款時系統(tǒng)默認“現(xiàn)轉(zhuǎn)標志”為現(xiàn)金。當柜員摁回車鍵時，系統(tǒng)自動選擇為“現(xiàn)金”匯款，柜員在辦理轉(zhuǎn)賬匯

7、款業(yè)務(wù)時，如不認真審核，極易發(fā)生錯誤。三、存在的風險（一）繞流程和逆流程操作得不償失。差錯發(fā)生后柜員自認為通過賬務(wù)調(diào)整、更換柜員或處理方式等可以規(guī)避監(jiān)督檢查，實際上運營風險管理系統(tǒng)對賬戶或柜員相關(guān)交易的風險識別能力遠比我們想象的要強大，運行風險監(jiān)控人員也可以通過遠程調(diào)閱憑證影像系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)的資料對風險事件直接進行核實，并驗證查復(fù)的真實可靠性。柜員的違規(guī)操作將本屬于三類風險事件的反交易演變上升為規(guī)避反交易、未按流程操作的二類風險事件，提高了風險級別，增加了風險度，同時也加大了業(yè)務(wù)操作的風險隱患。（二）繞流程、逆流程操作存在較大的風險隱患。繞流程與逆流程操作，實質(zhì)上都是一種虛假交易行為。柜員

8、差錯發(fā)生后的整個補救過程存在較大的風險隱患，因其中一部分業(yè)務(wù)是違背客戶本意處理的，掩蓋了業(yè)務(wù)處理錯誤的事實真相，一旦客戶對上述業(yè)務(wù)提出異議，追究責任，我行很有可能面臨存款糾紛和法律訴訟，并可能導致資金損失。（三）柜員繞系統(tǒng)、逆流程操作，存在規(guī)避反交易、有意掩蓋操作失誤、逃避監(jiān)控的主觀故意和目的，使風險原貌特征得不到真實反映，如果系統(tǒng)監(jiān)測不到，易引發(fā)較大的風險隱患，如果柜員違規(guī)心理得不到及時糾正，長此以往，極易導致惡性違規(guī)事件的發(fā)生。（四）反交易是案件易發(fā)業(yè)務(wù)，是業(yè)務(wù)運營管理系統(tǒng)的重要監(jiān)測內(nèi)容，也是上級行考核各支行運行質(zhì)量的重要項目。柜員逃避反交易，違規(guī)進行操作，使支行核算質(zhì)量的客觀情況不能得以

9、真實體現(xiàn)，影響了考核數(shù)據(jù)的真實性。同時，也使遠程授權(quán)人員無法通過反交易授權(quán)，發(fā)揮事中監(jiān)控風險的作用，造成監(jiān)管真空，存在較大風險隱患。四、控制措施（一）從操作角度1、全功能銀行系統(tǒng)中針對各類業(yè)務(wù)設(shè)計的反交易，其應(yīng)用范圍僅限于在我行內(nèi)部處理差錯時使用。在業(yè)務(wù)操作中，凡因柜員操作失誤等原因造成差錯發(fā)生后，柜員應(yīng)采取反交易沖正，然后重新辦理原業(yè)務(wù)，嚴禁想方設(shè)法繞流程操作。2、柜員在辦理各類業(yè)務(wù)時，柜員首先要做好與客戶的溝通工作，保證憑證填寫內(nèi)容確為其真實意愿；其次柜員受理業(yè)務(wù)時要嚴格按照系統(tǒng)提示進行操作，務(wù)必按客戶填寫內(nèi)容正確錄入，減少操作的隨意性，確保錄入信息準確和憑證打印內(nèi)容準確。3、柜員辦理業(yè)務(wù)

10、時應(yīng)嚴格按流程操作。為客戶辦理定期轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)時，應(yīng)選擇2991轉(zhuǎn)賬交易。同時對于庫存不夠的也應(yīng)采取相關(guān)的轉(zhuǎn)賬交易。在辦理2713個人匯款時，柜員操作時必須注意正確選擇“現(xiàn)轉(zhuǎn)標志”。為方便遠程授權(quán)人員審核，網(wǎng)點提交遠程授權(quán)的2713交易業(yè)務(wù)憑證上，要注明“轉(zhuǎn)賬”或“現(xiàn)金”字樣，轉(zhuǎn)賬匯款時付款人賬號必須填寫清晰、正確，且應(yīng)拍攝付款介質(zhì)。遠程授權(quán)人員為2713交易授權(quán)時，要將“現(xiàn)轉(zhuǎn)標志”審核作為必審項，要認真審核上傳憑證影像資料，依據(jù)是否填寫付款人賬號、是否拍攝付款介質(zhì)、以及后臺交易畫面等正確判斷是現(xiàn)金匯款還是轉(zhuǎn)賬匯款，有效控制風險。（二）從管理角度1、開展對員工的警示教育和案防教育，加強對員工違規(guī)積

11、分管理手冊、員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定等制度的學習，提高員工風險防范意識、自我保護意識，充分認識違規(guī)操作的嚴重性，不斷增強員工的案防意識，增強制度執(zhí)行能力和風險防范能力增強嚴格執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性和嚴肅性，牢記“合規(guī)是前提”的標準，做到自身不違規(guī)，同時也不因“人情”幫助別人違規(guī)。2、加強業(yè)務(wù)知識及操作流程的學習培訓，確保各級管理者和業(yè)務(wù)操作人員熟知業(yè)務(wù)操作風險點、風險控制措施，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)處理要求和操作流程，正確合規(guī)辦理各種業(yè)務(wù)。3、正確認識反交易，反交易是我行內(nèi)部員工糾正錯誤的合規(guī)途徑，也是控制風險的有效措施。應(yīng)充分認識規(guī)避反交易繞流程操作和逆流程操作的是嚴重違規(guī)操作行為，了解其風險性和危害性

12、，堅持有錯即改、流程至上的原則，杜絕此類風險事件的發(fā)生。在業(yè)務(wù)處理過程中一方面要按操作流程辦理業(yè)務(wù)，減少反交易的發(fā)生；另一方面要充分利用反交易達到降低風險、防控風險的目的。4、現(xiàn)場管理人員要認真履行監(jiān)督職責，經(jīng)常提醒柜員不得隨意簡化操作流程，發(fā)現(xiàn)柜員處理賬務(wù)錯誤或異常，應(yīng)主動以正確的操作流程去解決，及時糾正，堵塞漏洞，將風險消滅在萌芽狀態(tài)。5、責任認定和處理是業(yè)務(wù)運營風險管理的重要環(huán)節(jié)和必要手段。應(yīng)做到有責必追，錯罰相當，公正合理，切實起到警示和教育的作用。對重大風險事件和主觀故意違規(guī)行為的相關(guān)責任人要逐筆查處，對于屢查屢犯、屢教不改的依照有關(guān)規(guī)定進行問責和從嚴從重處理。對風險率、風險暴露水平

13、居高不下的營業(yè)網(wǎng)點、柜員和風險事件高發(fā)業(yè)務(wù)實施重點監(jiān)控，加強分析和輔導，糾正員工在執(zhí)行規(guī)章制度的偏差及誤解，及時整改存在的問題，促進業(yè)務(wù)運營管理水平不斷提高。6、各業(yè)務(wù)主管部門要高度重視業(yè)務(wù)運營風險管理工作，按照業(yè)務(wù)運營風險分級、分層、分類管理制度履行好各自的管理職責。逐筆分析風險事件產(chǎn)生的原因（風險驅(qū)動因素），有針對性地采取管理措施。對于因系統(tǒng)、設(shè)備故障而形成的風險事件，要加強計算機、打印機等設(shè)備機具的日常維護，確保正常運行。對于因工作疏忽而形成的風險事件，通過采取風險提示、警示教育、責任追究等管理措施，增強操作、授權(quán)、管理人員的責任心，做到操作過程細致嚴謹，審核授權(quán)規(guī)范嚴格。對于因違反操作規(guī)程而形成的風險事件，要加強相關(guān)業(yè)務(wù)制度流程的培