1、.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度第一條、根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。第二條、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理基本要求(一 )會(huì)計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員持有深圳會(huì)計(jì)證，并在本公司所屬財(cái)政局注冊(cè)、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。（二）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位要求：(1)總審復(fù)核崗位（會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）1 個(gè)，由會(huì)計(jì)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任；(2)會(huì)計(jì)核算操作員崗位（收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算崗位， 資金、基金核算崗位， 財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、 增減核算崗位， 總帳崗位， 稽核崗位，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制崗位， 會(huì)計(jì)檔案管理崗位， 出納崗位） 若干個(gè)， 由初級(jí)及以上會(huì)

2、計(jì)從人員擔(dān)任；（ 3）客服崗位一崗多人，主要負(fù)責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。（三）會(huì)計(jì)核算基本要求：（ 1）會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；（ 2）會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣；(3)采用借貸復(fù)式記賬法,會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南為主；(4)原始憑證是記賬的依據(jù) ,財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證 ,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備 ,合法 ,內(nèi)容真實(shí) ,數(shù)字正確 ,日期和印章齊全 ,大 ,小寫(xiě)相符等 ,不得有白條報(bào)賬 ,不得有涂改 . 一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后 ,才能填制記賬憑證 ,據(jù)以記賬；(5)財(cái)會(huì)人員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé) ,賬簿的記載不得挖補(bǔ) ,涂改

3、或用褪色藥水消除字跡 , 記賬應(yīng)使用鋼筆 ,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆 ,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì) ,采用劃線更正或紅線更正 .憑證 , 賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記 ,妥善保管 ,不得丟失 .有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表 ,賬冊(cè) ,會(huì)計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財(cái)務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財(cái)務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報(bào)稅務(wù)主管機(jī)關(guān)備案。第三條、貨幣資金管理要求(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線；(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi),確保安全 .對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查,核對(duì) ,做好備用金的管理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。建

4、立健全現(xiàn)金賬目 ,做到日清月結(jié) ,錢賬相符 ,杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金；對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過(guò)銀行結(jié)算。(3)不得對(duì)外開(kāi)具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。第四條、 往來(lái)賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款 ,摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款,要上門(mén)催收，對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù) ,應(yīng)查明原因 ,列出清冊(cè) .財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。第五條、會(huì)計(jì)報(bào)表的管理會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù) .所以 ,要保證報(bào)

5、表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整 ,報(bào)送及時(shí) ,手續(xù)完備 .對(duì)年度結(jié)算報(bào)表 ,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明 .可編輯.第六條、財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)1.總審復(fù)核崗位（會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀；(2)每月 ,每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱；(3)檢查 ,監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；(4)審核會(huì)計(jì)核算操作員崗位填制的會(huì)計(jì)憑證的正確和完整；(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn),依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī),政策 ,文件 ,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序；(6) 組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)

6、導(dǎo)審核 ,修定；(7) 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商 ,財(cái)會(huì)及稅務(wù) ,物價(jià)等管理制度 ,運(yùn)用法律 ,行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益 .2.主管會(huì)計(jì)（會(huì)計(jì)核算操作員）(1)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門(mén)的日常管理工作；(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；(3)每月 ,每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期公布費(fèi)用收繳及使用情況；(4)負(fù)責(zé)檢查 ,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況；(5)檢查銀行 ,庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符 ,賬實(shí)相符；(6)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類記賬；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。3.出納(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;(2)管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金 ,有價(jià)證券 ,銀行支票等；(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)公司利益不受損失；(4)編制有關(guān)現(xiàn)金