1、賬務(wù)操作題一（45分）（紅色字考試試卷沒(méi)有，在這里只是一個(gè)說(shuō)明）一、啟動(dòng)考場(chǎng)考試軟件1、 新建賬套，信息如下（先增加操作員，再建賬，最后授權(quán)）（1）賬套號(hào)：500賬套名稱：上海恒泰有限公司賬套路徑：D:WORK啟用會(huì)計(jì)期間：2012年1月會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日單位名稱：上海恒泰有限公司單位簡(jiǎn)稱：上海恒泰記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：陳輝按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目（2）該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，不需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類（3）分類編碼方案科目編碼級(jí)次 4-2-2部門(mén)分類編碼級(jí)次1-2地區(qū)分類編碼級(jí)次1結(jié)算方式編碼級(jí)次2

2、（4）啟用系統(tǒng)分別啟用“賬務(wù)處理”、“工資核算”、“固定資產(chǎn)核算”、“應(yīng)收應(yīng)付核算”模塊，啟用日期均為“2012年1月1日”2、 增加操作員編號(hào)姓名密碼所屬部門(mén)001陳輝1財(cái)務(wù)部002楊云2財(cái)務(wù)部3、操作員權(quán)限設(shè)置編號(hào)姓名權(quán)限001陳輝500財(cái)套的財(cái)務(wù)主管002楊云擁有“公用目錄設(shè)置”、“賬務(wù)處理”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”中的所有權(quán)限二、財(cái)務(wù)主管陳輝（001），初始化設(shè)置1、設(shè)置部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱1管理中心101經(jīng)理室102財(cái)務(wù)部2銷售部3供應(yīng)部4制造車(chē)間2、設(shè)置人員檔案職員編碼職員姓名所屬部門(mén)101楊云經(jīng)理室102陳輝財(cái)務(wù)部103李平財(cái)務(wù)部104何霞財(cái)務(wù)部201王利銷售部301李一供應(yīng)部401周

3、敏制造車(chē)間402丁紅制造車(chē)間3、設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)001華榮公司華榮工行8806601002精利公司精利建行8806602003益民公司益民招行88066034、設(shè)置供應(yīng)商檔案編碼名稱簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)01興盛公司興盛中行3108213802昌達(dá)公司昌達(dá)中行3108215903美凌商行美凌中行310821355、存貨檔案存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位稅率%001掛件件17002屏風(fēng)套17003甲材料千克17004乙材料公斤176、項(xiàng)目目錄（核算科目要在設(shè)置會(huì)計(jì)科目后，再?gòu)拇x科目中設(shè)置）項(xiàng)目大類產(chǎn)品核算科目500101 直接材料500102 直接人工500103 制造

4、費(fèi)用項(xiàng)目分類1、 玉器2、 漆器項(xiàng)目目錄101：掛件 分類：1201：屏風(fēng) 分類：2項(xiàng)目大類工程核算科目在建工程項(xiàng)目分類1、生產(chǎn)類2、非生產(chǎn)類項(xiàng)目目錄101：1號(hào)生產(chǎn)線 分類：1201：2號(hào)生產(chǎn)線 分類：27、設(shè)置外幣及匯率幣符：USD 幣名：美元 1月份記賬匯率：6.358、設(shè)置憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10029、設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱01現(xiàn)金結(jié)算02轉(zhuǎn)賬支票03銀行匯票8、設(shè)置會(huì)計(jì)科目及期初余額（提示：在設(shè)置會(huì)計(jì)科目后，要在項(xiàng)目目錄中將從待選科目中設(shè)置項(xiàng)目核算科目，“工程”只

5、選“在建工程”）表中只列出了需要修改和增加的會(huì)計(jì)科目，以及有期初余額數(shù)據(jù)的科目。科目設(shè)置完畢后指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目（編輯指定科目：現(xiàn)金總賬科目，對(duì)應(yīng)“1001”, 銀行總賬科目對(duì)應(yīng)“1002”）科目編碼科目名稱方向輔助核算期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金借5 0001002銀行存款借1 000 000100201工行存款借200 000100202建行存款借800 000借美元1122應(yīng)收賬款借客戶往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）58 5001123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）1221其他應(yīng)收款借10 000122101個(gè)人借個(gè)人往來(lái)2000122102單位借個(gè)人往來(lái)80001403原材料借295 0

6、00140301甲材料借115 000數(shù)量核算（千克）100140302乙材料借180 000數(shù)量核算（公斤）1001405庫(kù)存商品借788 000140501掛件借數(shù)量核算（件）488 000100140502屏風(fēng)借數(shù)量核算（套）300 000501601固定資產(chǎn)借500 0001602累計(jì)折舊貸150 0001604在建工程借項(xiàng)目核算190 0002001短期借款貸200 0002202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）70 2002203預(yù)收賬款客戶往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）2221應(yīng)交稅費(fèi)貸222101進(jìn)項(xiàng)稅額貸222102銷項(xiàng)稅額貸4001實(shí)收資本貸2 000 0004104利潤(rùn)分配貸686

7、 3005001生產(chǎn)成本借260 000500101直接材料借項(xiàng)目核算150 000500102直接人工借項(xiàng)目核算70 000500103制造費(fèi)用借項(xiàng)目核算40 0006001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸600101掛件貸600102屏風(fēng)貸6602管理費(fèi)用借660201工資借部門(mén)核算660202辦公費(fèi)借部門(mén)核算660203差旅費(fèi)借部門(mén)核算660204其他借部門(mén)核算往來(lái)賬戶期初余額其他應(yīng)收款明細(xì)科目編碼日期部門(mén)個(gè)人摘要方向期初金額1221012011-12-27銷售部王利出差借款借2 0001221022011-12-23經(jīng)理室楊云出差借款借8 000客戶往來(lái)明細(xì)科目編碼日期客戶摘要方向金額11222011-

8、12-31華榮公司銷售商品借58500供應(yīng)商往來(lái)明細(xì)科目編碼日期供應(yīng)商摘要方向金額22022011-12-25興盛公司購(gòu)買(mǎi)商品貸70200在建工程項(xiàng)目核算明細(xì)1號(hào)生產(chǎn)線2號(hào)生產(chǎn)線在建工程120 00070 000生產(chǎn)成本項(xiàng)目核算明細(xì)直接材料直接人工制造費(fèi)用掛件70 00030 00015 000屏風(fēng)80 00040 00025 0009、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證設(shè)置將所有損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到4103本年利潤(rùn)科目中三、賬務(wù)處理模塊（摘要可使用中文，也可使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)代碼如1、2、3）由會(huì)計(jì)人員楊云002進(jìn)行憑證的輸入（填制憑證），由財(cái)務(wù)主管審核、記賬。（1）1月3日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金10 000元，現(xiàn)金支

9、票號(hào)XJ001借：庫(kù)存現(xiàn)金 10 000貸：銀行存款工行銀行 10 000（2）1月6日，預(yù)支銷售部王利（個(gè)人）差旅費(fèi)3 000元借：其他應(yīng)收款個(gè)人 3 000貸：庫(kù)存現(xiàn)金 3 000（3）1月12日，銷售部王利報(bào)銷差旅費(fèi)2 270元，余額收回現(xiàn)金730元借：銷售費(fèi)用 2 270 庫(kù)存現(xiàn)金 730 貸：其他應(yīng)收款個(gè)人 3 000（4）1月18日，制造車(chē)間領(lǐng)用甲材料（單價(jià)115元）、乙材料（單價(jià)180元）各100件，用于生產(chǎn)屏風(fēng)，金額為29500元。借：生產(chǎn)成本直接材料 29 500貸：原材料甲材料 11 500 乙材料 18 000（5）1月21日，收到某集團(tuán)投資資金10 000美元，匯率1：

10、6.35，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW001借：銀行存款建設(shè)存款 63 500貸：實(shí)收資本 63 500（6）1月24日，銷售部向華榮公司銷售掛件50件，單價(jià)800元，屏風(fēng)10套，單價(jià)為7200元，稅率17%。款已付，收到銀行轉(zhuǎn)賬支票號(hào)XW201借：銀行存款工行銀行 131 040貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入掛件 40 000 屏風(fēng) 72 000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額 19 040（7）1月25日，100件掛件，10套屏風(fēng)完工入庫(kù)產(chǎn)品數(shù)量金額直接材料直接人工制造費(fèi)用屏風(fēng)1056 0002950010 00016 500借：庫(kù)存商品屏風(fēng) 56 000 貸：生產(chǎn)成本直接材料 29 500 直接人工 10 000 制造費(fèi)用 1

11、6 500（8）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)掛件（數(shù)量50件單價(jià)488元）和屏風(fēng)（數(shù)量10套單價(jià)6000元）的銷售成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 84 400貸：庫(kù)存商品掛件 24 400 屏風(fēng) 60 000（9）將上述所有憑證審核并記賬（10）生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（審核、記賬）四、編制財(cái)務(wù)報(bào)表：由財(cái)務(wù)主管001陳輝編制報(bào)表1、利用報(bào)表模板生產(chǎn)企業(yè)2012年1月份利潤(rùn)表，以利潤(rùn)表.rep保存到D:work中2、利用報(bào)表模板2012年1月份資產(chǎn)負(fù)債表，以資產(chǎn)負(fù)債表.rep保存到D:work中賬務(wù)操作二：13分 應(yīng)收應(yīng)付核算（考試時(shí)，一般為打開(kāi)已經(jīng)存在的賬套，如666）(先將“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單中的“賬務(wù)處理”的“選項(xiàng)”

12、中，取消“制單序時(shí)控制”選中)該題使用500賬套，001陳輝做應(yīng)收應(yīng)付核算模塊主要是利用發(fā)票和收付款單來(lái)生成憑證。 （1）2012年1月12日，銷售部向華榮公司銷售掛件40件，單價(jià)800元，款未收，企業(yè)開(kāi)出專用發(fā)票一張，增值稅17%，發(fā)票到期日2012年1月31日，填制銷售發(fā)票、審核并生成憑證借：應(yīng)收賬款 37 440貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 32 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 5 440 （2）2012年1月15日，銷售部收到華榮公司的轉(zhuǎn)賬支票一張，票據(jù)號(hào)為WZ101金額為50 000元，為支付前欠款，剩余款做為預(yù)收賬款，填制收款單，并核銷后，生成憑證如下借：銀行存款工行存款 50 000貸：

13、 應(yīng)收賬款 37 440 預(yù)收賬款 12 560 （3）2012年1月23日，供應(yīng)部向興盛公司采購(gòu)甲材料，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，數(shù)量為100千克，單價(jià)為1100元，款項(xiàng)未付，企業(yè)收到一張專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)為112233，增值稅率17%，輸入采購(gòu)發(fā)票并審核后，生成憑證如下借：原材料甲材料 110 000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 18 700貸：應(yīng)付賬款 128 700（4）2012年1月27日，供應(yīng)部開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，票據(jù)號(hào)ZP202金額為150 000元，用于支付購(gòu)買(mǎi)甲材料的款項(xiàng)，剩余款做為預(yù)付賬款，填制付款單，并核銷后，生成憑證如下借：應(yīng)付賬款 128 700 預(yù)付賬款 21 300貸：銀行存款工

14、行存款 150 000賬務(wù)操作三：12分 固定資產(chǎn)核算（考試時(shí)，一般為打開(kāi)已經(jīng)存在的賬套，如777）1、 資產(chǎn)參數(shù)（該題使用500賬套，操作員001陳輝）計(jì)提折舊方式：平均年限法（一）資產(chǎn)類別編碼方式：2-1-1-2固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門(mén)編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼卡片序號(hào)長(zhǎng)度為5固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1601累計(jì)折舊對(duì)賬科目：16022、 資產(chǎn)類別01 生產(chǎn)用 凈殘值率4% 正常計(jì)提02 非生產(chǎn)用 凈殘值率4% 正常計(jì)提3、原始固定資產(chǎn)卡片品名所屬部門(mén)類別使用年限開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊商用電腦銷售部非生產(chǎn)用52011-10-208 5001 200奔馳轎車(chē)經(jīng)理室非生產(chǎn)用102009-8-15650 00076