1、金蝶EAS系統(tǒng)功能說明書 合并報表 目 錄第1章前言11.1.適用范圍11.2.編寫目的1第2章金蝶EAS合并報表系統(tǒng)22.1系統(tǒng)概述22.2系統(tǒng)結(jié)構(gòu)22.3功能說明3母公司統(tǒng)一合并報表的編制政策3子公司編制個別報表3母公司審核、調(diào)整上報數(shù)據(jù)4集團內(nèi)部事項抵銷4母公司編制合并報表5第1章 前言1.1. 適用范圍所有功能模塊是從業(yè)務(wù)角度進行總體說明，從產(chǎn)品功能角度進行詳細說明。希望能夠給客戶介紹系統(tǒng)全面功能。1.2. 編寫目的² 快速、全面、系統(tǒng)的學習產(chǎn)品業(yè)務(wù)和功能。第2章 金蝶EAS合并報表系統(tǒng)2.1系統(tǒng)概述合并報表是反映母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金

2、流量的財務(wù)報表。其中，母公司是指有一個或一個以上子公司的企業(yè)；子公司是指被母公司控制的企業(yè)。金蝶EAS合并報表系統(tǒng)通過多方案合并策略、多角色匯報機制，支持多層級的集團一次性平行合并和順序合并方法，滿足行業(yè)、組織、地域等多角度的合并，支持大陸會計政策和香港會計政策下的財務(wù)合并，對內(nèi)對外提供經(jīng)營報告、財務(wù)報告、例外事件報告、經(jīng)濟分析報告，為CFO提供最大限度的財務(wù)信息支撐。2.2系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖表 金蝶EAS合并報表流程框架圖2.3功能說明母公司統(tǒng)一合并報表的編制政策² 設(shè)置合并范圍：參與報表合并的公司，以及合并層次。² 定義股權(quán)關(guān)系：確定參與合并的公司間的內(nèi)部股權(quán)投資比例。

3、8; 確定合并方法：逐級合并（按照參與合并的公司從屬關(guān)系，即：公司的組織結(jié)構(gòu)從下級到上級逐步、依次進行報表合并）、大合并（不考慮公司間的從屬關(guān)系，由母公司直接將所有參與合并的公司的報表直接進行合并，實際上只有二級：母公司和所有平行的子公司）。² 定義項目類型：對報表項目進行分類管理。² 設(shè)置報表項目：由母公司統(tǒng)一定義報表項目，通過報表項目建立個別報表、工作底稿、合并報表、抵銷分錄、調(diào)整分錄間的數(shù)據(jù)關(guān)系，報表項目的作用類似于會計核算中的科目。² 設(shè)置取數(shù)類型：系統(tǒng)預(yù)設(shè)五種取數(shù)類型：年初數(shù)、期初數(shù)、期末數(shù)、本年發(fā)生數(shù)、本年累計數(shù)。用戶也可自定義取數(shù)類型。²

4、定義外幣折算方案：設(shè)置報表項目的折算方式：期末匯率、歷史匯率、平均匯率。² 歷史匯率項目維護：維護外幣折算方案中折算方式為“歷史匯率”的報表項目的歷史匯率。² 設(shè)置報表模板：根據(jù)報表項目統(tǒng)一報表模板，報表模板分為個別報表模板、抵銷報表模板、工作底稿模板、合并報表模板、匯總報表模板。² 設(shè)置抵消分錄模板：由母公司確定集團內(nèi)部交易的抵銷規(guī)則，編制抵銷分錄模板，抵銷分錄模板分為內(nèi)部往來抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益抵銷分錄模板和其他抵銷分錄模板。² 設(shè)置調(diào)整分錄模板：對于常用的調(diào)整分錄，可以設(shè)置成模板，錄入調(diào)整分錄時直接調(diào)用。² 定義勾稽關(guān)

5、系：為保證報表數(shù)據(jù)的正確性，需要定義各個報表項目之間的勾稽關(guān)系，只有滿足勾稽關(guān)系的項目數(shù)據(jù)才是正確的數(shù)據(jù)，才能上報給母公司。² 設(shè)置關(guān)聯(lián)方：香港成本法下，維護集團內(nèi)公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。² 長期股權(quán)投資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護：維護投資日數(shù)據(jù)、利潤分配明細、其他所有者權(quán)益。子公司編制個別報表² 模板分配：母公司分配報表模板，并郵件或短信通知參與合并的子公司編報個別報表。² 編制個別報表：子公司按照集團分配的報表模板格式，從自己的ERP系統(tǒng)中取數(shù)，填報所有的個別報表，包括：普通個別報表、內(nèi)部往來、權(quán)益投資及投資收益表、內(nèi)部交易表等，并根據(jù)需要填報報表項目附注和報表附注。&#

6、178; 報表檢查并上報：子公司對上報前的報表進行檢查，包括：表內(nèi)檢查、項目差異指標檢查、項目勾稽關(guān)系檢查。檢查通過后上報個別報表。² 報表催報：母公司對未按期上報個別報表的子公司進行催報，督促其在相應(yīng)的時間報送個別報表（郵件、短信通知等）。母公司審核、調(diào)整上報數(shù)據(jù)² 報表接收：母公司對子公司上報的個別報表進行再次檢查，確認上報成功（郵件、短信通知等）。² 報表接收成功：母公司通知上報成功的子公司，確認相關(guān)子公司的個別報表編制完成（郵件、短信通知等）。² 個別報表查看：母公司查詢上報的個別報表和相關(guān)的報表附注。² 報表說明查看：母公司查詢個別報

7、表的報表附注說明。包括單元格批注、表頁批注和報表批注。² 外幣折算：母公司對子公司上報的外幣報表進行外幣折算。具體操作包括定義折算方案、錄入報表項目的歷史匯率、進行外幣報表折算計算。² 錄入調(diào)整分錄：母公司錄入調(diào)整分錄時直接使用調(diào)整分錄模板，并錄入具體的報表項目調(diào)整數(shù)據(jù)，最后生成調(diào)整分錄。² 生成調(diào)整報表：根據(jù)個別報表項目數(shù)據(jù)和調(diào)整分錄數(shù)據(jù)，生成調(diào)整后的報表。集團內(nèi)部事項抵銷往來抵銷：² 收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù)：集團收集各子公司上報的內(nèi)部往來數(shù)據(jù)。系統(tǒng)自動通過公式判別，分別填入內(nèi)部往來抵銷表、內(nèi)部交易抵銷表及現(xiàn)金流量抵銷表等。² 內(nèi)部往來核對：根據(jù)合

8、并報表中定義的抵銷分錄模板進行往來對賬。針對不能完全對賬的內(nèi)部往來，支持取大、取小、取借方、取貸方、取平均的差異處理方法。² 對賬結(jié)果查詢：根據(jù)往來類抵銷分錄模板，逐筆查詢對賬結(jié)果。也可按合并范圍匯總查詢。² 生成抵銷分錄：根據(jù)合并范圍及對賬結(jié)果，逐級生成匯總抵銷分錄，包括核算時已對賬部分和在集團層次進行的統(tǒng)一對賬。注：內(nèi)部交易抵銷功能的實現(xiàn)方式同內(nèi)部往來抵消。權(quán)益抵銷：新會計準則對長期股權(quán)投資的規(guī)定：投資企業(yè)對子公司的長期股權(quán)投資，應(yīng)當采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行調(diào)整。² 抵銷方法：合并報表系統(tǒng)中支持三種合并抵銷方式：大陸權(quán)益法、香港成本法、

9、大陸成本法。² 長期投資數(shù)據(jù)維護：在投資日數(shù)據(jù)維護中維護相關(guān)投資信息，持股比例根據(jù)投資信息自動更新。² 自動生成權(quán)益抵銷分錄：被投資公司填報利潤表和利潤分配明細及其他所有者權(quán)益變動數(shù)據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的抵銷分錄。2.3.5母公司編制合并報表² 生成匯總報表：根據(jù)個別報表直接匯總計算，生成匯總報表。如果報表項目不需要抵銷，可直接生成匯總報表。² 生成工作底稿：根據(jù)個別報表報表項目的個別數(shù)、抵銷數(shù)、調(diào)整數(shù)，重算后自動生成工作底稿。² 生成合并報表：根據(jù)工作底稿的合并數(shù)生成合并報表。如果是逐級合并，必須按合并級次依次生成合并報表，將子集團上報的合并報表做為總集團的個別報表，這樣依次完成整個集團的合并報表；如果是大合并時，則只是根據(jù)所有的個別報表生成集團的合并報表，所有的報表折算、