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文檔簡介

1、公司固定資產管理流程、管理流程圖固定資產購置、管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示使用部門綜合管理部財務部門分管領導總經理預算內 的固定 資產購 置、原有 固定資 產的擴 建和改 建必要時參與 驗收，領用、 保管固定資 產核對后，專人 購置，貨比三 家，擇優(yōu)采購固定資產采購決策失 誤，可能造成公司資 產損失和浪費。指定專人驗 收，并在固 定資產驗收 單上簽字； 登記固定資產 明細帳、卡片1根據(jù)固定資 產物品發(fā)票 和簽字確認 的驗收單辦 理報銷，固 定資產入賬 登記固定資產驗收與核算 不真實、不完整，可 能導致資產賬實不符 或資產損失。4提岀申請

2、（費 用支岀按預算 外費用審批制 度執(zhí)行）簽署意見1r-核對后，專人 購置，貨比三 家，擇優(yōu)采購.開始固定資產定期或不定 期清查盤點工作未開 展，可能導致資產賬 實不符或資產損失。相關制度：固定資產管理辦法二、主要內控節(jié)點?固定資產日常管理?固定資產折舊計提?固定資產清查盤點三、內控罰則第九章內部審計管理、管理流程圖內部審計流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示各部門及控股子公司機構發(fā)展 與管理部 內部審計岡機構發(fā)展與管理部負責人分管領導開始審計與評價的工作程審批審批審批審批及時整改。序不合規(guī)、不適當， 導致檢查、評價結果整改萬案歸總、 核實，督促和檢 查整改的實施予采納，導致公司運營中存在的違規(guī)行為不開展后續(xù)監(jiān)督或審 計，可能導致初次審 計發(fā)現(xiàn)的問題未得到收到審計通知書， 準備提供審計所 需資料與實際情況不符，整 改建議或改善方案不 切實際。得不到及時有效的糾正。審計立項及擬定 審計計劃向被審計單位送 達審計通知書審計已確認的整改措 施未予實施或建議未后續(xù)監(jiān)督或審 計接到審計報告 15日內將書面 意見反饋到審計 小組，被審計單 位沒有岀具書面 意見，視同無異 議根據(jù)審計結論 制定整改方案, 逐項落實整改 措施，于十日內 將整改方案報 機構部岀

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