1、 本科畢業(yè)設(shè)計（論文）題目：淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題院 系： 會計學院 專 業(yè)： 會計學 學 號： 1209061418 姓 名： 指導(dǎo)教師： 2016 年 6月摘要隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，銀行業(yè)信貸風險正在逐漸的上升，所以解決我國商業(yè)銀行信貸風險問題已迫在眉睫，否則這將嚴重影響我國商業(yè)銀行的經(jīng)營利益及我國經(jīng)濟的長期穩(wěn)定發(fā)展。當下，商業(yè)銀行信貸風險主要存在的幾個問題就是銀行工作人員信貸風險意識淺薄、沒有健全的信貸風險預(yù)警體系及穩(wěn)定的信貸人員隊伍。所以本文主要是通過結(jié)合現(xiàn)在社會經(jīng)濟的發(fā)展及現(xiàn)有文獻，來找出我國商業(yè)銀行信貸風險管理主要存在的問題原因并提出有效的建議。首先，銀行應(yīng)

2、該讓工作人員加強信貸風險意識，尤其是信貸工作人員，并建立健全的信貸風險預(yù)警體系和管理機制，進而提高商業(yè)銀行信貸風險控制水平，更有效的提高銀行的經(jīng)營利益。關(guān)鍵字: 商業(yè)銀行；信貸風險；不良貸款A(yù)bstractWith the rapid development of China's economy, the credit risk for the banking industry is in the rising trend, so to solve the problem of the credit risk of commercial banks in China have been

3、 imminent, otherwise it will seriously affect the long-term stable development of our economy and our country commercial bank's business interests. At present, the main problems of commercial bank credit risk are bank staff credit risk awareness shallow, no sound credit risk early warning system

4、 and a stable credit personnel team. This paper mainly through the combination of the development of social economy and the existing literature, to find out the main problems of China's commercial bank credit risk management and put forward effective suggestions. First, banks should let staff to

5、 strengthen the awareness of credit risk, especially the credit staff, and establish a sound credit risk early warning system and the management mechanism, so as to improve the commercial bank credit risk control level, more effectively improve the bank's business interests.Key words: Commercial

6、 Bank; credit risk; bad loan 目錄1 緒論11.1 論文研究的背景和意義11.1.1 研究背景11.1.2 研究意義11.2 國內(nèi)外研究情況11.2.1 國內(nèi)研究情況11.2.2 國外研究情況21.3 研究的內(nèi)容21.4 研究的重點、難點及研究方法31.4.1.研究重點3研究難點3研究方法32 商業(yè)銀行信貸風險管理理論的概述42.1信貸風險的概述42.1.1 信貸風險的定義42.1.2 信貸風險的歸類42.1.3 信貸風險的主要特點52.2信貸風險管理理論52.2.1 資產(chǎn)管理理論52.2.2 負債管理理論72.2.3 資產(chǎn)負債綜合管理理論72.2.4 全面風險管理

7、理論72.3信貸風險管理機制的構(gòu)成82.3.1 信貸風險管理機制82.3.2 信貸風險管理機制的構(gòu)成83 我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題93.1我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀93.2我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題93.2.1 銀行內(nèi)部工作人員信貸風險意識薄弱93.2.2 沒有健全的信貸風險預(yù)警體系103.2.3 沒有穩(wěn)定的信貸人員隊伍104 我國商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因114.1社會因素114.2企業(yè)因素114.3銀行因素115 完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策125.1加強銀行員工信貸風險意識125.2建立完善的風險預(yù)警體系125.3穩(wěn)定信貸人員隊伍126 結(jié)論13參考文獻

8、141 緒論1.1 論文研究的背景和意義 研究背景隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國大小型商業(yè)銀行正如雨后春筍一般，各商業(yè)銀行在面對銀行業(yè)規(guī)模不斷擴大這一機遇的同時更面臨著各種復(fù)雜的挑戰(zhàn)。目前，由于信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要經(jīng)營收入的核心業(yè)務(wù)，而我國金融體系又以銀行為主，因此，信貸風險成為了商業(yè)銀行面臨的主要商業(yè)風險。在這種形勢的趨使下，我國商業(yè)銀行必須加強對信貸風險的管理，這不僅關(guān)乎我國各銀行的經(jīng)營目標能否實現(xiàn)，更關(guān)系到我國能否構(gòu)建穩(wěn)定健康的經(jīng)濟體系這一偉大夙愿。在考慮到上述背景的基礎(chǔ)上，建立一個健全有效的信貸風險管理機制對商業(yè)銀行進行信貸風險的防范、識別最終化解風險有著重大的作用，而這也是每個商業(yè)銀行當下首

9、要的任務(wù)。這樣不僅保障了信貸風險管理的正常運行、提高了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，更加強了銀行的市場競爭力，使得市場經(jīng)濟能夠穩(wěn)步發(fā)展。 研究意義一是從研究角度來看。通過本文的研究使我國商業(yè)銀行對信貸風險管理存在的問題有了更深刻的了解，并且能夠深切的體會到信貸風險管理對商業(yè)銀行經(jīng)營的重要性。二是從研究現(xiàn)狀來看。本文詳細的分析并探討了當前商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的信貸風險和潛在風險，所以，銀行業(yè)可以以此為參考進而建立一個比較健全的風險預(yù)警體系。三是從選題價值來看。本文的研究緊密結(jié)合當前商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況以及我國經(jīng)濟發(fā)展趨勢，來對我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題提出一些對策構(gòu)想，希望能對我國經(jīng)濟及國際經(jīng)融體

10、系的穩(wěn)步發(fā)展做出一點力所能及的事情。1.2 國內(nèi)外研究情況 國內(nèi)研究情況與西方國家相比，我國對于商業(yè)銀行信貸風險管理方面的研究比較落后，剛開始我國只是處于對信貸風險的初步研究階段。但是隨著我國經(jīng)濟的逐漸發(fā)展，我國歌金融業(yè)從二十世紀八九十年代慢慢認識到信貸風險的重要性，才慢慢開始研究它。功夫不負有心人，通過一定的研究，我國也在信貸風險管理方面取得了一定的成就。例如，2003年馬莉在當代財經(jīng)上發(fā)表了國有銀行信貸風險成因及管理，該學說研究了國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)主要是受到社會外部各項因素及銀行內(nèi)部自身的管理經(jīng)營這兩大方面的影響。2010年陳宏在會計之友中發(fā)表了基于風險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

11、的研究，他認為銀行要提高經(jīng)營能力、增加經(jīng)營利益其首要的工作就是建立完善的銀行信貸風險內(nèi)部控制制度。與此同時，王思也在商場現(xiàn)代化的我國商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制有效性的研究中主張，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面雖然得到了一定的改善，但是還是存在很大的缺陷，其主要的問題出在銀行沒有建立和實施有效的信貸責任追究制度?？偠灾?，如果要使商業(yè)銀行風險得到有效的控制，那么就必須對信貸風險進行準確的識別和時刻建立防范意識。因為我國商業(yè)銀行風險管理的核心內(nèi)容就是信貸風險管理。 國外研究情況西方發(fā)達國家走在經(jīng)濟發(fā)展的前端，所以，我國對于商業(yè)銀行信貸風險管理的研究也遠遠落后于他們。西方發(fā)達國家最早關(guān)于信貸風險管理研究的

12、著作就是美國的亞當·斯密寫的國民財富性質(zhì)的原因和研究，而后就是1952年提出的以科學計量收益到以風險為目的引入均值，以及最后確立方差框架，而以上這些都為研究信貸風險奠定了基礎(chǔ)。米歇爾·利羅赫提出的運用定量的方法來分析研究風險管理的問題，是美國關(guān)于信貸風險研究提出的比較有代表性的學說。近年來，西方國家對于信貸風險管理方面的研究成果比較豐碩，比如喬埃爾·貝西斯在商業(yè)銀行風險管理中的種種認識與研究、安東尼·桑德斯對于研究商業(yè)銀行信貸風險的計量方法而著作的風險估值的新方法和其他范式等等。1.3 研究的內(nèi)容本文對“淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題”這一

13、主題的論述內(nèi)容主要分為六個大章。第一章為緒論，主要介紹了論文的研究背景、研究意義、國內(nèi)外研究情況、研究的主要內(nèi)容和方法。第二章主要闡述了商業(yè)銀行信貸風險管理的相關(guān)理論，其中包括信貸風險的概述、定義、歸類、主要特征及商業(yè)銀行信貸風險管理理論等。第三章主要分析了我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀及存在的諸多問題，通過對現(xiàn)狀的了解從而發(fā)現(xiàn)問題和分析問題。第四章是通過對商業(yè)銀行信風險管理現(xiàn)狀的分析與對問題深入的研究，最終總結(jié)出我國商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的主要原因。第五章是對我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀存在的問題提出解決措施及方案，使得能夠進一步完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理體系。第六章則是對論文全部內(nèi)容的總結(jié)

14、。1.4 研究的重點、難點及研究方法.研究重點一是通過對我國商業(yè)銀行信貸風險的理論知識的研究與分析，進而明確我國商業(yè)銀行信貸分險管理的內(nèi)在機制。二是通過理論知識并結(jié)合我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀，找出信貸風險管理存在的問題。三是通過分析我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題及信貸風險形成的原因，進而提出解決問題的方案及對策。研究難點收集數(shù)據(jù)是一大難點。本文在分析商業(yè)銀行信貸風險的同時，需要收集具體數(shù)據(jù)來進行研究，而這些數(shù)據(jù)往往涉及商業(yè)銀行的財務(wù)狀況等信息，收集起來比較困難，論文就不能用具體的數(shù)據(jù)來研究體現(xiàn)信貸風險對商業(yè)銀行的重要性，所以本文對于信貸風險管理中存在的問題而提出的對策就沒有較強的針對性

15、，還請各位教授導(dǎo)師批評指正。研究方法本文在研究的過程中，將理論與實際相結(jié)合，并且定性分析與定量分析相輔相成，用因素分析法結(jié)合商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀及原因來發(fā)現(xiàn)問題、提出解決方案最終作出相應(yīng)的對策。2 商業(yè)銀行信貸風險管理理論的概述2.1信貸風險的概述 信貸風險的定義信貸風險是指借款人或者企業(yè)因為各種不確定因素，不能按時歸還貸款本金和利息而使銀行信貸收益遭受損失的可能性。這種不確定因素主要包括兩個方面，一方面是由于信貸公司約定貸款利率在一定時期內(nèi)是固定不變的，而在這段時期內(nèi)如果市場利率等發(fā)生改變，那么信貸資產(chǎn)所獲得的實際收益就會受到影響，這就導(dǎo)致了信貸資產(chǎn)收益的不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)

16、損失的不確定性，這既包括信貸資產(chǎn)本金和利息是否全部收回，又包括信貸資產(chǎn)是否如期歸還。這就是所說的導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的數(shù)量上和時間上的不確定性。對于商業(yè)銀行來說，信貸業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占的比重比較大。所以，商業(yè)的信貸風險對于銀行的經(jīng)營舉足輕重。 信貸風險的歸類商業(yè)銀行信貸風險主要分為市場風險、操作風險和信用風險這三大類型。 一是市場風險，市場風險是指由于市場上各因素的改變而導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)狀況發(fā)生損失的可能性。這些因素主要包括市場利率的變動和匯率的變動，即利率風險和匯率風險。利率風險是指由于市場利率在不斷地變化而給銀行帶來損失的可能性。匯率分險是指由于外匯價格的變動給銀行財務(wù)帶來損失的可能性。利率風

17、險和匯率分險兩者都會給銀行信貸業(yè)務(wù)的收入帶來損失。例如，由于某種原因使得市場利率升高，而貸款期間使用的利率又是固定不變的，這樣就會導(dǎo)致銀行的預(yù)期利息收入將會減少甚至會出現(xiàn)利息支出要大于利息收入的情況。因此，只要市場利率和市場匯率發(fā)生改變，都將會或多或少的影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)。二是操作風險，操作風險是指銀行在處理各項業(yè)務(wù)時由于員工的操作失誤或操作不當，給銀行造成損失的可能性。這一風險主要是由于員工的素質(zhì)、信貸處理流程或者是系統(tǒng)問題等因素造成的。在商業(yè)銀行信貸風險管理中，銀行應(yīng)該積極地組織工作人員進行業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)并鼓勵信貸工作人員不斷提升自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極了解國家經(jīng)濟政策，這樣才能有效地減少工

18、作中的人為失誤。除此之外，銀行還應(yīng)該定期檢查計算機機器設(shè)備，減少計算機系統(tǒng)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量問題。三是信用風險，信用風險目前是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中最主要的風險類型。是影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最大一部分因素。這類風險識別過程中要對不同借款人的具體情況進行分析，首先，對于識別個人客戶信用風險來說，要對其信用歷史，個人財產(chǎn)及年齡等信息進行全面了解，在業(yè)務(wù)處理過程中，嚴格核實其各項資料是否屬實，擔保方式是否合規(guī)，并對客戶的收入來源以及償還能力進行了解。其次，對于法人客戶，要全面結(jié)合客戶的違約記錄，業(yè)務(wù)經(jīng)營的范圍及財務(wù)狀況等各種因素來進行分析，防止其存在的潛在風險的發(fā)生。2.1.3 信貸風險的主要特點一

19、般來講，信貸風險的主要特征有客觀性，不穩(wěn)定性，隱蔽性以及相對可控性。一是客觀性?？陀^性主要指信貸風險在銀行業(yè)務(wù)中是客觀存在的，它不以人的意志而轉(zhuǎn)移，只要有信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生，就會有信貸風險的存在，所以根本不存在沒有風險的信貸業(yè)務(wù)。二是不確定性。不確定性是指影響商業(yè)銀行信貸風險的因素有很多種，所以，很難在事前把握住風險發(fā)生的程度。而且銀行信貸的服務(wù)對象來自社會各個經(jīng)濟層面，這些對象的信用和經(jīng)營情況等等因素都會影響到銀行信貸資產(chǎn)的收益。 三是隱蔽性，銀行的信貸風險很容易會受到客戶信用度的影響，員工在信貸業(yè)務(wù)活動中，由于客戶的信用度高就很容易忽略其信貸風險，而且當經(jīng)濟繁榮的時期，信貸風險也很容易被掩蓋。

20、四是相對可控性。相對可控性是指，銀行的信貸風險雖然是客觀存在的，但銀行也可以利用一些方法和制度去進行事前的識別和預(yù)測風險以及事中進行有限的防范措施，最后更有效的去化解風險。但是銀行的信貸風險還是不可完全避免的，只能夠做到相對的控制。2.2信貸風險管理理論現(xiàn)如今，社會經(jīng)濟在不斷地發(fā)展，而商業(yè)銀行的風險管理也在發(fā)展中不斷變更與完善著。一般來說商業(yè)銀行風險管理歷程是由最初的資產(chǎn)管理漸漸發(fā)展為負債管理，再到資產(chǎn)與負債的綜合管理，最后就是現(xiàn)在的全面風險管理模式。2.2.1 資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于六十年代之前，它是商業(yè)銀行最早開始實行的一種經(jīng)營理論。也就是說，經(jīng)營理論早在六十年代之前就已經(jīng)產(chǎn)生，擁

21、有較強的歷史性。由于當時的經(jīng)濟環(huán)境以及銀行自身的發(fā)展變化，資產(chǎn)管理理論主要是由真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論及預(yù)期收益理論等這幾部分構(gòu)成。最早商業(yè)銀行的各種職能都還沒有完善，而且當時的業(yè)務(wù)范圍也很窄小，客戶需求也很單一，更沒有現(xiàn)如今這樣發(fā)達的對外開放的市場。而就在那種經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行想要滿足客戶及社會對相關(guān)銀行業(yè)務(wù)的需求就必須合理安排資產(chǎn)，這就導(dǎo)致了銀行沒有足夠的精力來對其業(yè)務(wù)進行發(fā)展改革。此外，早期的商業(yè)銀行不僅活期存款不夠穩(wěn)定而且定期存款的數(shù)量也是有限的，再加上當時商業(yè)銀行的資產(chǎn)又是主要來源于這兩種業(yè)務(wù)，然而這兩種業(yè)務(wù)在當時又不怎么受到投資者的青睞，所以當時的商業(yè)銀行只能把較大的精力放在保

22、持資產(chǎn)流動上，而無力與去改革銀行其他業(yè)務(wù)。一是真實票據(jù)理論。早在十八世紀，英國的著名經(jīng)濟學家在其所著的國富論中提到真實票據(jù)理論。他認為企業(yè)在經(jīng)營過程中需要銀行去滿足他們對資產(chǎn)和資金的需求。企業(yè)在銀行的貸款不僅要滿足期限短，風險小的特征，而且銀行還要對企業(yè)出示真實的票據(jù)來增加企業(yè)對銀行的信任感，讓企業(yè)能夠更加放心的與銀行進行合作。真實票據(jù)在不斷發(fā)展和完善的同時，為企業(yè)對銀行產(chǎn)生信任的過程中起到了很重要的作用。它在為商業(yè)銀行提供理論基礎(chǔ)的同時也維護了商業(yè)銀行的穩(wěn)定。但是，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，真實票據(jù)理論的缺陷也更加突出，它對借款人歸還貸款要求比較高，這對于處在經(jīng)濟蕭條和生意不景氣的商家來說具有很大

23、的挑戰(zhàn)性。但是它沒有較大的風險，就因為這一優(yōu)點不但不會影響長期性貸款給資產(chǎn)帶來的波動，而且還會為銀行獲得一定的收益。二是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論。在社會經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，真實票據(jù)理論已經(jīng)不夠滿足各銀行的需求。所以就導(dǎo)致了資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生。二十世紀初期，美國的著名經(jīng)濟學家莫爾頓在他著作的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與資產(chǎn)的形成中首次提到銀行資產(chǎn)的流動性同樣也可以用轉(zhuǎn)換性較強的資產(chǎn)來保持，這種轉(zhuǎn)換性較強的資產(chǎn)也可以隨時轉(zhuǎn)換成現(xiàn)凈資產(chǎn)。例如短期債券和有價債券等都屬于轉(zhuǎn)換性較強的資產(chǎn)，這就是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論打破了傳統(tǒng)的真是票據(jù)理論的桎梏，它不但擴大了銀行業(yè)務(wù)的范圍，也增加了貸款對象，也為銀行自身的發(fā)展起到了促進作

24、用。直至今日該理論仍被銀行所使用著。但是它也有不足之處，當證券需求不強時就無法及時的得到轉(zhuǎn)換，這樣銀行資產(chǎn)的流動性就很難得到保證。三是預(yù)期收入理論。20世紀50年代，美國著名經(jīng)濟學家普魯科諾在遠期放款與銀行流動性理論中提出，銀行貸款的風險性要由未來的經(jīng)濟狀況來決定。他把借款人的評估方式分為不同的層次，他認為銀行對借款人的預(yù)期收入如果可以準確評估，就可以降低貸款風險。但是銀行預(yù)期收入理論也避免不了銀行不管使用再精確地評估方式，也無法預(yù)測到借款人較長時間的變數(shù)的這一局限性。比如債務(wù)在借款期間經(jīng)營狀況也許會突然發(fā)生較大的變化，從穩(wěn)定的發(fā)展變?yōu)椴豢深A(yù)測風險，如果這樣銀行就要面臨貨款無法按時收回，甚至無

25、法收回的風險。2.2.2 負債管理理論二十世紀五六十年代，正是世界經(jīng)濟處于繁榮的時期，在此時期生產(chǎn)流動性在不斷擴大，社會對銀行的需求也在不斷增加，而銀行也為了在此時想讓利益最大化，并通過多種方法來吸收資金和擴大規(guī)模。與此同時，西方國家經(jīng)濟也在迅速發(fā)展，這些都為負債管理理論的產(chǎn)生創(chuàng)造了機會 。 負債管理理論主張用負債的方法來增加資產(chǎn)的流動性，這不僅協(xié)調(diào)了銀行資產(chǎn)流動性與盈利性的矛盾，也使得銀行的管理手段得到了質(zhì)的變化，將銀行的管理從資產(chǎn)管理擴展到負債管理。這樣銀行就可以根據(jù)自身的資產(chǎn)需求來調(diào)整負債的規(guī)模。既增加了商業(yè)銀行的靈活性和流動性，也提高了銀行的盈利水平。有利必有弊，負債管理理論也不另外，

26、它在提高資產(chǎn)流動性的同時也提高了銀行的融資成本，并增加了經(jīng)營風險，很不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。2.2.3 資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論是銀行金融機構(gòu)中常見的一種理論，它有廣義和狹義之分。廣義的資產(chǎn)負債綜合管理理論是指經(jīng)融機構(gòu)根據(jù)一定的策略和方法進行對資金的分配以致達到流動性、安全性和盈利性的目標。狹義的資產(chǎn)負債綜合管理理論是指在利率波動的環(huán)境中，通過一定的策略和方法來改變對利率敏感資金的配置狀況，以此來實現(xiàn)金融機構(gòu)的盈利目標，或者通過調(diào)整總體資產(chǎn)和負債的持續(xù)期來維持金融機構(gòu)正的凈值。資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于二十世紀七十年代后期，當時商業(yè)銀行單靠單純的資產(chǎn)管理理論或負債管理理論難以達到

27、經(jīng)營安全性、盈利性及流動性的平衡，所以銀行通過對兩者之間的合理內(nèi)涵的吸收再加以發(fā)展深化，就產(chǎn)生了資產(chǎn)負債綜合管理理論。該理論不但協(xié)調(diào)了銀行安全性、盈利性之間的矛盾，也減小了銀行吸收存款的壓力，使得銀行經(jīng)營管理更加科學。2.2.4 全面風險管理理論各銀行間由于經(jīng)濟的不斷發(fā)展使得他們的相互競爭力也在不斷的加劇，金融衍生工具也得到了廣泛運用。這對于商業(yè)銀行來講既是機遇也是挑戰(zhàn)。在這金融市場全面開放的時代，商業(yè)銀行開始面臨著多樣化的風險，當初的風險管理模式已不能完全適應(yīng)現(xiàn)如今商業(yè)銀行的風險管理需求，所以商業(yè)銀行就從當初單純的信貸風險管理理論發(fā)展為現(xiàn)如今的信貸風險、市場風險和操作風險共存的全面風險管理模

28、式。2.3信貸風險管理機制的構(gòu)成2.3.1 信貸風險管理機制信貸風險管理機制能夠?qū)栀J風險進行識別，度量，管理及控制。商業(yè)銀行可以利用這一機制來對借貸風險進行有效的預(yù)測，分析，度量和控制。它在對風險發(fā)生轉(zhuǎn)移的同時還能使得借貸風險最小化和商業(yè)銀行利益最大化。 2.3.2 信貸風險管理機制的構(gòu)成信貸風險管理機制主要包括借貸風險測評系統(tǒng)，借貸風險控制系統(tǒng)，以及借貸風險預(yù)警系統(tǒng)和借貸風險化解系統(tǒng)。 一是借貸風險測評系統(tǒng)。銀行在處理信貸業(yè)務(wù)時，必須先識別信貸風險，這是信貸管理的基礎(chǔ)更是核心步驟，商業(yè)銀為了合理地度量信貸風險而產(chǎn)生了信貸評測系統(tǒng)，該系統(tǒng)主要包括信貸風險的識別和信貸風險的度量。 信貸風險識別

29、主要是對各種信貸風險進行判別，并找出產(chǎn)生這些風險的原因，而信貸風險度量是指在風險識別的基礎(chǔ)上評價風險的程度以及危害。 二是信貸風險控制系統(tǒng)。信貸風險控制系統(tǒng)是指評價某一預(yù)測風險之后運用一定的方法來控制信貸風險，它是信貸風險管理機制中最重要的一部分，只有讓風險得到有效的控制才能有機會去化解風險。 三是信貸風險預(yù)警系統(tǒng)。信貸風險預(yù)警系統(tǒng)是指商業(yè)銀行在全面了解借貸者的宏觀及微觀的經(jīng)濟條件后，結(jié)合當下的社會經(jīng)濟政策，并運用科學合理的方法分析出貸款損失的程度。 四是信貸風險化解系統(tǒng)。銀行的信貸風險是客觀存在的，只要有信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生，就必將會出現(xiàn)信貸風險。即使在業(yè)務(wù)進行時對信貸風險進行了準確的識別、預(yù)測和

30、控制，也不能避免信貸風險的產(chǎn)生。他只能盡量避免不利影響，將損失降到最低。即使如此，信貸風險化解系統(tǒng)依然對商業(yè)銀行有重大的作用。3 我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題3.1我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀中國銀監(jiān)會在2016年2月15日發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，中國商業(yè)銀行2015年度第四季度的不良貸款余額為12744億元，比較上季度末增加881億元，商業(yè)銀行不良貸款率則是1.67%，比較上季度末上浮0.08個百分比。 根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2015年度末商業(yè)銀行正常貸款余額為74.9萬元，其中屬于正常類貸款余額的為72萬億元，而關(guān)注類貸款余額為2.89萬元，按照監(jiān)管規(guī)定，正常類和關(guān)注類貸款都屬于正常貸款，次

31、級，可疑和損失為不良內(nèi)貸款。 2015年中國銀行業(yè)利潤增長有所趨緩，商業(yè)銀行全年累計實現(xiàn)凈利潤15926億元，同比增長2.43%，與此同時銀行業(yè)金融機構(gòu)的字長負債情況也已經(jīng)公布，數(shù)據(jù)顯示，2015年度四季度末，中國銀行業(yè)金融機構(gòu)境內(nèi)境外的本位幣資產(chǎn)總額為199.3萬億元，同比增長15.7%，負債總額為184.1萬億元，同比增長15.1%. 在支持經(jīng)濟社會重點領(lǐng)域和民生工程方面，數(shù)據(jù)顯示，截止2015年四季度末，銀行金融機構(gòu)涉農(nóng)余額為26.4萬億元，同比曾漲11.7% ，用于小微企業(yè)的貸款余額23.5萬億元，同比增漲13.3% ,用于信用卡消費，保障性安居工程等領(lǐng)域貸款同比分別增漲21.5% 和

32、58.9% 。3.2我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題現(xiàn)如今，我國商業(yè)銀行規(guī)模在不斷擴大，信貸風險管理水平也在不斷上升，從總體來看，我國商業(yè)銀行呈現(xiàn)出健康發(fā)展的狀態(tài)，但是銀行依然存在著一些潛在的信貸風險，這是絕對不能忽視的重要部分。如果商業(yè)銀行的信貸風險水平低的狀態(tài)一直持續(xù)下去，得不到有效的解決，那么將阻礙銀行的持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)，會將多年來銀行改革的成果功虧一簣。目前，我國商業(yè)銀行信貸風險管理方面存在以下幾種問題： 3.2.1 銀行內(nèi)部工作人員信貸風險意識薄弱即使我國商業(yè)銀行的發(fā)展腳步正在逐漸加速，但是我國銀行工作人員還是受到傳統(tǒng)銀行經(jīng)營觀念的束縛，盡管自身所在的銀行已經(jīng)經(jīng)過改革，但是他們的觀念并

33、沒有隨著銀行改革的腳步前進，沒有樹立起正確市場經(jīng)濟觀念。已然，他們也不會完全跟隨銀行經(jīng)營規(guī)則來辦事，這就導(dǎo)致了眾多信貸違規(guī)案例，銀行的呆賬和壞賬情況更是時常發(fā)生。例如有些借款者跟銀行工作人員交情好，要求工作人員給他們發(fā)放貸款，而這些工作人員在忽視借款人的資信同時，把貸款發(fā)放給他們。這就導(dǎo)致了一些借款人的資信與貸款不符的現(xiàn)象，使得商業(yè)銀行信貸風險加劇。 3.2.2 沒有健全的信貸風險預(yù)警體系信貸風險的隱蔽性導(dǎo)致了商業(yè)銀行不能直觀的對信貸風險進行認識與控制。因此，商業(yè)銀行必須要用一定的指標體系來反映信貸風險。然而目前，各商業(yè)銀行都面臨著經(jīng)營的壓力，使得它們在處理銀行業(yè)務(wù)時，只關(guān)注業(yè)績而忽略了信貸風

34、險的控制?，F(xiàn)在的商業(yè)銀行大多存在著存貨比例的失調(diào)和大量的不良貸款。這些都是因為我國商業(yè)銀行信貸風險預(yù)警系統(tǒng)不健全，不能運用統(tǒng)計分析機制來分析數(shù)據(jù)，而是通過層層統(tǒng)計對數(shù)據(jù)進行加總，而在此過程中，難免會出現(xiàn)數(shù)據(jù)被上報錯誤的現(xiàn)象，這就致使信貸風險預(yù)測結(jié)果不能真實反映。 3.2.3 沒有穩(wěn)定的信貸人員隊伍在這金融市場繁榮的時代，很多工作人員在市場經(jīng)濟的競爭中，出現(xiàn)頻繁換工作單位的理念，尤其是銀行工作人員。有些發(fā)展比較好的銀行用高額的薪酬和福利來招聘那些高素質(zhì)的銀行工作人員，在銀行工作人員流動異常頻繁的情況下，使得銀行經(jīng)營出現(xiàn)各方面的問題，銀行信貸人員流動，使得銀行客戶管理受到阻礙，不僅使客戶資金的持續(xù)

35、受到影響，更嚴重的會使銀行流失大量的客戶。4 我國商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因影響商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的因素有多方面，從總體來分析主要受到社會，企業(yè)和銀行自身這三方面因素的影響。4.1社會因素從社會因素來分析，商業(yè)銀行經(jīng)營成果受到社會各方面的影響其中主要包括我國社會環(huán)境，社會經(jīng)濟環(huán)境以及法律制度。 首先縱觀我國社會環(huán)境，我國目前正處于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)形的時期，而人們對于市場這一觀念還不能充分理解，信用觀念也很淺薄。這些可以從商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中可以看到，客戶在商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)時，往往不能真實準確、完整地反映自已的信息，尤其是在開展信用交易時不但不夠誠實，有時還不能夠履行自己的義務(wù)，不按照信用規(guī)則辦事，而

36、這些原因正是形成信貸風險的主要原因。4.2企業(yè)因素影響商業(yè)銀行信貸風險的因素有很多種，其中更離不開信貸企業(yè)的影響。首先，企業(yè)必須要有主動還款的意愿，并且能夠在負債期間主動完成對銀行的各項義務(wù)。再次，企業(yè)必須要有足夠的能力通過對自身企業(yè)的經(jīng)營而產(chǎn)生的經(jīng)營利益和利潤來償還債務(wù)，或者也可通過出售某項資產(chǎn)來償還債務(wù)?？傊?，企業(yè)必須要有能力償還銀行債務(wù)。最后就是企業(yè)的資產(chǎn)實力，當一個企業(yè)出現(xiàn)資不低債的局面時，該企業(yè)將會存在著很大的信用風險，銀行向企業(yè)借款時，往往是通過衡量企業(yè)資產(chǎn)來確定貸款數(shù)量。4.3銀行因素銀行信貸風險的高低經(jīng)常受到銀行自身經(jīng)營管理的影響，所以，銀行必須要有較強的財務(wù)分析能力。銀行對企

37、業(yè)發(fā)放貸款首先必須對企業(yè)的財務(wù)進行全面的分析，然后根據(jù)分析結(jié)果為企業(yè)發(fā)放適合標準的貸款。但是，銀行所分析的是企業(yè)貸款前的經(jīng)營成果，并不代表企業(yè)未來的經(jīng)營成果和企業(yè)所在整個行業(yè)的發(fā)現(xiàn)局勢。所以，擁有一個健全的自我約束和激勵機制，對商業(yè)銀行信貸風險有很大的影響。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行只重視貸款前期的調(diào)查，而對于事后的防范與控制關(guān)注甚少。所以銀行必須激勵員工增強風險意識和對信貸風險的防范意識。現(xiàn)如今，銀行的工作人員素質(zhì)參差不齊，有時不僅在決策貸款時失誤，還利用人際關(guān)系為借款人有意識的發(fā)放不良貸款，比如人情貸款和違規(guī)貸款等，這都對銀行信貸風險有著直接負面的影響。5 完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策通過

38、對以上我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題和我國商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因的分析，本文為完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理提出以下幾方面對策。5.1加強銀行員工信貸風險意識加強員工信貸風險意識是提升我國商業(yè)銀行信貸風險控制水平的必要手段。首先，銀行要讓員工認識到信貸風險，信貸風險的重要性，這就需要銀行通過一定的方法來增強員工對信貸風險的認識。再次，銀行是否擁有一個良好的風險管理文化也是增加商業(yè)銀行員工對信貸風險意識的關(guān)鍵。銀行要建立獎罰制度，對于那些在銀行信貸風險管理方面做得好的員工給予一定的獎勵，而對于那些在銀行信貸風險方面做得差的員工也要給予一定的處罰，這樣有利于提高員工的信貸風險意識。再次，銀行

39、也要建立起一個完善的信貸風險管理制度，對于信貸風險的管理可以有章可循，而這要在員工有了信貸風險意識之后。對于信貸風險的管理可以有章可循。在精神思想方面商業(yè)銀行還應(yīng)時刻提醒員工培養(yǎng)一個良好的風險管理意識，在實際工作中要做到行為規(guī)范。5.2建立完善的風險預(yù)警體系對于要建立完善的風險預(yù)警體系首先要建立的是兩大關(guān)鍵點：第一個關(guān)鍵點是商業(yè)銀行如何確立合理的風險預(yù)警指標，在確立風險預(yù)警指標過程中，我們要時刻注意定量與定性指標相結(jié)合，能夠量化的盡量量化。從而為客戶確立一個符合其資信的指標。第二個關(guān)鍵點是信貸風險預(yù)警軟件的設(shè)置，該軟件應(yīng)根據(jù)銀行自身的實際情況以及社會宏觀性環(huán)境的變化而變通，保證軟件的開放性和動態(tài)性。5.3穩(wěn)定信貸人員隊伍在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中與客戶接觸最多的就是銀行信貸工作人員，所以擁有穩(wěn)定的信貸人員隊伍對信貸風險控制起到了較大的作用。在信貸業(yè)務(wù)中，銀行信貸人員首先要對借款人員有一個全面的資信狀況的了解。不僅如此，后期業(yè)務(wù)中信貸人員也應(yīng)該時刻關(guān)注借款人資信狀況，全面了解借款人的償還能力。而這只有穩(wěn)定的信貸人員隊伍才能完美的完成。要建立一個穩(wěn)定的信貸人員隊伍，離不開競爭性的物質(zhì)獎罰，還應(yīng)該合理為信貸人員規(guī)劃職業(yè)晉升路徑。我國商業(yè)銀行應(yīng)該認識到信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的重要作用，重視信貸風險的防范，利用各種有效的方法和措施來加