1、1育創(chuàng)置業(yè)股份有限公司BEIJINGCAPITALLANDLTD.編號：FM-TM-05-04版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財(cái)務(wù)管理體系文件備用金管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人Il初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財(cái)務(wù)版權(quán)所有|1、目的為提高現(xiàn)金使用效率，確保現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1 本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。2.2 本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照

2、執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1票據(jù)管理規(guī)范FM-TM-044、工作程序4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任1）各公司常設(shè)的，且須進(jìn)行子項(xiàng)預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項(xiàng)目部、工程管理部；物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處；以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日?，F(xiàn)金支出，可采用備用金形式進(jìn)行管理及核算。2）備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目部經(jīng)常性，小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。3）由財(cái)務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進(jìn)行管理。4）項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的使用控制和管理，并定期向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。4.2備用金定額及申領(lǐng)步驟工作內(nèi)容涉及崗位程序說明1備用金定額申請業(yè)務(wù)部部門經(jīng)理擬采用備

3、用金形式進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支情況步驟工作內(nèi)容涉及崗位程序說明報(bào)備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項(xiàng)目，部門經(jīng)理審簽。2備用金定額審定財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報(bào)的備用金使用范圍和支出項(xiàng)目，附調(diào)整意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。3備用金中領(lǐng)項(xiàng)目經(jīng)理業(yè)務(wù)部門經(jīng)理分管副總總經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制借款審批單，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。4審核及領(lǐng)用財(cái)務(wù)經(jīng)理出納財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。4.3備用金使用步驟工作內(nèi)容涉及崗位程序說明1備用金使用項(xiàng)目經(jīng)理業(yè)務(wù)部門

4、經(jīng)理由項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。2各業(yè)務(wù)部門備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。4.4備用金報(bào)銷及補(bǔ)足步驟工作內(nèi)容涉及崗位程序說明1備用金報(bào)銷初審部門經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理每月由項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審核后，填制費(fèi)用報(bào)銷單，注明備用金報(bào)銷，報(bào)財(cái)務(wù)部。2備用金報(bào)銷的預(yù)算審核預(yù)算管理員業(yè)務(wù)部門分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)費(fèi)用報(bào)銷單由預(yù)算管理員審核，如為計(jì)劃內(nèi)用款，審定簽字；如為計(jì)劃外或超計(jì)劃用款，注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”，通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充超預(yù)算說明，交分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后，再至財(cái)務(wù)部審核。3備用金報(bào)銷復(fù)審財(cái)務(wù)部經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。4備用金補(bǔ)足財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽費(fèi)用報(bào)銷單后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。5備用金核算出納會計(jì)出納將支出憑單及費(fèi)用報(bào)銷單交會計(jì)進(jìn)行備用金的帳務(wù)處理