1、用友U8實(shí)施工具861成本管理應(yīng)用手冊(cè)目 錄1.手冊(cè)說(shuō)明42.手冊(cè)作用43.手冊(cè)應(yīng)用圍44.成本管理系統(tǒng)原理介紹44.1.成本總流程圖44.2.采用成本滾加方法計(jì)算成本64.3.成本運(yùn)算的基本模型64.4.間接費(fèi)用的分?jǐn)?4.5.核算工序產(chǎn)品成本的操作流程104.6.從成本管理取相匹配的產(chǎn)成品完工成本單價(jià)115.成本管理在ERP1ERP2ERP3等模式上應(yīng)用介紹135.1.成本管理在ERP1應(yīng)用模式上的介紹135.2.成本管理在ERP2應(yīng)用模式上的核算訂單成本介紹155.3.成本管理在ERP3應(yīng)用模式上的核算工序成本介紹326.成本管理應(yīng)用中容易出現(xiàn)哪些問(wèn)題？應(yīng)該怎樣避免或解決546.1.初始

2、設(shè)置問(wèn)題及解決辦法546.2.數(shù)據(jù)錄入問(wèn)題及解決辦法546.3.成本檢查和計(jì)算問(wèn)題及解決辦法546.4.成本應(yīng)用過(guò)程中檢查的邏輯錯(cuò)誤提示解決辦法匯總557.成本管理特殊業(yè)務(wù)的變通解決方案及不支持的業(yè)務(wù)需求567.1.成本管理特殊業(yè)務(wù)變通解決方案，567.2.成本管理暫時(shí)不支持的企業(yè)成本業(yè)務(wù)需求578.成本卷積插件應(yīng)用578.1.說(shuō)明578.2.成本卷插件安裝程序下載588.3.成本卷積插件安裝應(yīng)用環(huán)境要求588.4.操作步驟598.5.特別說(shuō)明688.6.委托加工業(yè)務(wù)核算698.7.耗時(shí)情況統(tǒng)計(jì)709.870成本管理介紹709.1.新增功能709.2.改進(jìn)功能709.3.成本卷積729.4.功

3、能特性、規(guī)則729.4.1.成本管理729.4.2.存貨核算739.5.注意事項(xiàng)769.6.聯(lián)副產(chǎn)品的處理779.7.成本還原771. 手冊(cè)說(shuō)明本手冊(cè)是依據(jù)用友ERP-U861版的成本模塊應(yīng)用功能編寫(xiě)的, 需要說(shuō)明的是，本文的介紹只是用友ERP實(shí)施所使用的產(chǎn)品功能的流程和方法。并沒(méi)有分行業(yè)的版本介紹,在具體的項(xiàng)目應(yīng)用中，可以根據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行調(diào)整。此手冊(cè)中還對(duì)870的成本新增和改進(jìn)功能進(jìn)行了介紹;供學(xué)習(xí)參考;2. 手冊(cè)作用l   提升顧問(wèn)對(duì)成本管理的應(yīng)用能力;l 輔助指導(dǎo)顧問(wèn)實(shí)施工作,促進(jìn)項(xiàng)目交付;3. 手冊(cè)應(yīng)用圍l 產(chǎn)品圍 用友ERP-U861版產(chǎn)品的成本模塊,其他用友U8版本產(chǎn)品

4、可以借鑒;4. 成本管理系統(tǒng)原理介紹4.1. 成本總流程圖4.2. 采用成本滾加方法計(jì)算成本 是按物料清單所規(guī)定的物料之間的層次、需求關(guān)系和制造過(guò)程，從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的最底層開(kāi)始，從底層向高層依次累計(jì)。在物料清單中，處于不同層次的物料項(xiàng)目的成本都包含兩部分： 1、本層發(fā)生的成本 2、底層累計(jì)的成本 l BOM的最底層物料項(xiàng)目是外購(gòu)件（即原材料或標(biāo)準(zhǔn)件）的產(chǎn)品成本 1、直接材料費(fèi)=材料費(fèi)（采購(gòu)件費(fèi)）+采購(gòu)間接費(fèi)用 2、采購(gòu)間接費(fèi)=采購(gòu)件費(fèi)*采購(gòu)間接費(fèi)用率 3、加工成本=0l 上層物料的成本 1、加工成本=發(fā)生在該層的作業(yè)費(fèi)用（直接人工費(fèi)用+間接費(fèi)用） 直接人工費(fèi)用=工作中心記錄的人工費(fèi)用率*工藝路線記

5、錄的工時(shí) 間接費(fèi)用=工作中心記錄的間接費(fèi)用率*工藝路線記錄的工時(shí) 2、加工成本+低層各項(xiàng)成本=滾加到本層的物料成本項(xiàng)目 成本的累計(jì)和發(fā)生與生產(chǎn)制造的過(guò)程同步4.3. 成本運(yùn)算的基本模型分項(xiàng)或綜合結(jié)轉(zhuǎn)分項(xiàng)或綜合結(jié)轉(zhuǎn)一車(chē)間 耗用原材料在產(chǎn)品成本半成品成本加工費(fèi)用+=二車(chē)間 耗用原材料半成品成本在產(chǎn)品成本半成品成本加工費(fèi)用+=4.4. 間接費(fèi)用的分?jǐn)?事前指定間接費(fèi)用率可以使間接費(fèi)用的計(jì)算與直接費(fèi)用的計(jì)算同步進(jìn)行成本歸集記錄成本直接材料產(chǎn)品1產(chǎn)品1直接人工輔助費(fèi)用制造費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)材料裝配工的工資表整理工的工資表管理者的工資表折舊辦公費(fèi)供水供電費(fèi)用成本計(jì)量成本分類(lèi)成本分配分配到成本對(duì)象l 定義成本選項(xiàng)參數(shù)

6、通過(guò)是否啟用制造來(lái)源與生產(chǎn)制造接口；獲取物料清單、生產(chǎn)訂單、車(chē)間管理成本對(duì)象及數(shù)據(jù)l 定義分配率共用材料在產(chǎn)品輔助費(fèi)用制造費(fèi)用人工費(fèi)用l 定義成本中心企業(yè)部可以歸集成本費(fèi)用的末級(jí)部門(mén)或工作中心，是基本的成本核算單位。l 定義與其他系統(tǒng)接口1、與總帳結(jié)合 制造費(fèi)用、折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其他費(fèi)用 必須定義費(fèi)用明細(xì)與總帳接口 接口方式：定義取數(shù)公式2、制造結(jié)合 方式：?jiǎn)⒂弥圃鞌?shù)據(jù)來(lái)源、核算工序產(chǎn)品成本 影響下列報(bào)表：工時(shí)日?qǐng)?bào)表、完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表、在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表、產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表、完工產(chǎn)品處理表、在產(chǎn)品每月變動(dòng)月當(dāng)數(shù)、分配標(biāo)準(zhǔn)表、3、與存貨系統(tǒng)結(jié)合 方式：存貨數(shù)據(jù)來(lái)源 參數(shù)：直接記入材料費(fèi)用的出庫(kù)類(lèi)別 記入

7、入庫(kù)數(shù)量的入庫(kù)類(lèi)別 影響：材料以及外購(gòu)半成品耗用表 規(guī)則：從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對(duì)同一材料多次的出庫(kù)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總。存貨系統(tǒng)-材料出庫(kù)單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源） 部門(mén)、期間、類(lèi)別一致 如為專(zhuān)用材料則應(yīng)選擇成本對(duì)象項(xiàng)目大類(lèi)中的項(xiàng)目 如成本核算方法采用分批法時(shí)，還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號(hào)存貨系統(tǒng)-材料出庫(kù)單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源） 部門(mén)、期間、類(lèi)別一致 如為專(zhuān)用材料則須對(duì)應(yīng)相應(yīng)的生產(chǎn)訂單號(hào)信息 4、與工資系統(tǒng)結(jié)合 參數(shù)：記入人工費(fèi)用的類(lèi)別 記入制造費(fèi)用的類(lèi)別 工資分?jǐn)偟念?lèi)型影響：人工費(fèi)用表規(guī)則：選擇人工費(fèi)用來(lái)源于“薪資管理”時(shí)，同時(shí)使用著“總賬系統(tǒng)”，則只有“薪資管理”中的工資分?jǐn)倲?shù)據(jù)被生成憑證

8、以后，才能被成本系統(tǒng)讀?。蝗绻赐瑫r(shí)使用著“總賬系統(tǒng)”，則無(wú)此限制。 從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢(xún)條件包括：部門(mén)+期間+工資類(lèi)別+工資分?jǐn)傤?lèi)型+人員類(lèi)別（直接人工或管理人員工資）。工資分?jǐn)偨Y(jié)果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過(guò)來(lái)。 5、與資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)合 影響：折舊費(fèi)用表規(guī)則：制造費(fèi)用有明細(xì) 與從固定資產(chǎn)的部門(mén)、期間一致 必須是固定資產(chǎn)系統(tǒng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)，才可以讀取數(shù)據(jù)4.5. 核算工序產(chǎn)品成本的操作流程物料清單完工日?qǐng)?bào)表定義產(chǎn)品屬性（刷新）。定義成本中心（部門(mén)或工作中心）生產(chǎn)訂單自動(dòng)規(guī)劃生產(chǎn)訂單審核生產(chǎn)訂單手動(dòng)輸入交易處理車(chē)間管理基礎(chǔ)資料維護(hù)工作中心資料維護(hù)資源資料維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)工序資料維護(hù)物料工藝路線維

9、護(hù)生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成生產(chǎn)訂單工序資料維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際成本工序數(shù)據(jù)生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃重新生成生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表工時(shí)日?qǐng)?bào)表確定工藝路線 成本與生產(chǎn)制造聯(lián)用，計(jì)算工序成本。存貨核算在“產(chǎn)成品，成本分配”從成本核算中取價(jià)時(shí)取最后一道工序的成本完工產(chǎn)量工時(shí)數(shù)據(jù)4.6. 從成本管理取相匹配的產(chǎn)成品完工成本單價(jià)l 按多種方式從成本管理取產(chǎn)成品成本： 存貨+自由項(xiàng) 生產(chǎn)訂單 生產(chǎn)批號(hào) 部門(mén) 生產(chǎn)訂單+部門(mén) 生產(chǎn)批號(hào)+部門(mén)包括以下六種取數(shù)模式：1、未選擇按部門(mén)、生產(chǎn)訂單和生產(chǎn)批號(hào)取成本時(shí)：l 匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單匯總l 顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)l 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)

10、計(jì)月、存貨編碼和自由項(xiàng)l 分配成本方式：對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)進(jìn)行匹配分配成本2、選擇按生產(chǎn)訂單取成本時(shí)：l 匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)訂單號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào)+工序行號(hào)對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；l 顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)訂號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào)+工序行號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)l 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、生產(chǎn)訂單號(hào)、生產(chǎn)訂單行號(hào)、工序行號(hào)；l 分配成本方式：對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)訂單號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào)+工序行號(hào)進(jìn)行匹配分配成本3、 選擇按生產(chǎn)批號(hào)取成本時(shí)：l 匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)批號(hào)對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；l 顯示方

11、式：按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)批號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)l 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、生產(chǎn)批號(hào)l 分配成本方式：對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)批號(hào)進(jìn)行匹配分配成本 4、選擇按部門(mén)取成本時(shí)：l 匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；l 顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)；l 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、部門(mén)l 分配成本方式：對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)進(jìn)行匹配分配成本 5、選擇按生產(chǎn)訂單+部門(mén)取成本時(shí)：l 匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)+生產(chǎn)訂單號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào)+工序行號(hào)對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；l

12、 顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)+生產(chǎn)訂單號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào)+工序行號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)；l 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、部門(mén)生產(chǎn)訂單號(hào)、生產(chǎn)訂單行號(hào)、工序行號(hào)l 分配成本方式：對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)+生產(chǎn)訂單號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào)+工序行號(hào)進(jìn)行匹配分配成本 6、選擇按生產(chǎn)批號(hào)+部門(mén)取成本時(shí)：l 匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)+生產(chǎn)批號(hào)對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；l 顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)+生產(chǎn)批號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)；l 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、部門(mén)、生產(chǎn)批號(hào)l 分配成本方式：對(duì)過(guò)濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)+部門(mén)+生產(chǎn)批號(hào)進(jìn)

13、行匹配分配成本 5. 成本管理在ERP1ERP2ERP3等模式上應(yīng)用介紹5.1. 成本管理在ERP1應(yīng)用模式上的介紹l 應(yīng)用流程l 流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注詢(xún)價(jià)單1、薪資處理1 會(huì)計(jì)每月末根據(jù)各車(chē)間的工資表制單生成直接人工費(fèi)用和車(chē)間管理人員費(fèi)用計(jì)提憑證；總帳系統(tǒng)處理2、制造費(fèi)用處理1 直接發(fā)生的應(yīng)計(jì)入車(chē)間的制造費(fèi)用按制造費(fèi)用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接制單。2 車(chē)間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用的憑證，材料會(huì)計(jì)月末在存貨系統(tǒng)按對(duì)應(yīng)的收發(fā)類(lèi)別生成相關(guān)費(fèi)用憑證。總帳系統(tǒng)處理在存貨系統(tǒng)處理3、材料領(lǐng)用1 倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)領(lǐng)料人員開(kāi)具的領(lǐng)料單，在庫(kù)存管理系統(tǒng)填制材料出庫(kù)單，領(lǐng)料人員到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料；

14、2 倉(cāng)庫(kù)人員開(kāi)具領(lǐng)料單時(shí)，必須嚴(yán)格填寫(xiě)出庫(kù)類(lèi)別和領(lǐng)料部門(mén)及尋入對(duì)應(yīng)用的項(xiàng)目檔案（即成本對(duì)象）；庫(kù)存系統(tǒng)處理4、完工入庫(kù)1 車(chē)間對(duì)完工的產(chǎn)品辦理完工入庫(kù)，在庫(kù)存系統(tǒng)填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，辦理入庫(kù)；庫(kù)存系統(tǒng)處理5、單據(jù)記帳及期末處理1 對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)的材料出入庫(kù)單據(jù)及假退料單記帳；2 對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理，分?jǐn)偛牧喜町?。存貨系統(tǒng)處理6、費(fèi)用歸集1 在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表，點(diǎn)取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；2 在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；3 在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4 在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成

15、本系統(tǒng)處理7、數(shù)據(jù)錄入1 在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)，根據(jù)車(chē)間完工匯總數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量；2 在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)；根據(jù)車(chē)間匯總的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實(shí)際耗用量：期初數(shù)量+本月收入-期末數(shù)量；3 在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表；根據(jù)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)的期末數(shù)據(jù)，錄入入庫(kù)量 成本系統(tǒng)處理8、成本計(jì)算1 通過(guò)成本計(jì)算檢查，檢查成本計(jì)算是否滿(mǎn)足條件；2 據(jù)通過(guò)檢查后；點(diǎn)擊成本計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理9、產(chǎn)品成本分配1 根據(jù)成本系統(tǒng)計(jì)算的大類(lèi)產(chǎn)品成本，通過(guò)存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類(lèi)的成本總額，系統(tǒng)自動(dòng)回填各產(chǎn)成品入庫(kù)單的入庫(kù)單價(jià)。成本系統(tǒng)處理10、憑證處理1 材料會(huì)計(jì)根據(jù)

16、記帳后的單據(jù)生成憑證；2 成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3 材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫(kù)單；生成憑證成本系統(tǒng)處理11、賬表查詢(xún)1 在成本系統(tǒng)中查詢(xún)各匯總和明細(xì)成本報(bào)表；成本系統(tǒng)處理l 注意事項(xiàng)1. 必須在項(xiàng)目核算中設(shè)置成本項(xiàng)目大類(lèi)和項(xiàng)目檔案（即成本對(duì)象），便于材料出庫(kù)和產(chǎn)成品入庫(kù)單據(jù)錄入時(shí)指定成本對(duì)象；2. 必須在成本管理中定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；3. 材料出庫(kù)和產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)必須錄入對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象;(如果打了新的成本補(bǔ)丁,可以解決產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)不需要錄入成本對(duì)象了)；4. 成本計(jì)算時(shí)使用成本卷積功能時(shí)，存貨核算中不需要進(jìn)行記帳和期末處理，成本數(shù)據(jù)錄入中的材料及外購(gòu)半成品耗用表也不能手工錄入數(shù)據(jù)

17、；5.2. 成本管理在ERP2應(yīng)用模式上的核算訂單成本介紹l 應(yīng)用流程l 流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注詢(xún)價(jià)單1.薪資處理1 會(huì)計(jì)每月末根據(jù)各車(chē)間的工資表制單生成直接人工費(fèi)用和車(chē)間管理人員費(fèi)用計(jì)提憑證；總帳系統(tǒng)處理2.制造費(fèi)用處理1.直接發(fā)生的應(yīng)計(jì)入車(chē)間的制造費(fèi)用按制造費(fèi)用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接制單。2 車(chē)間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用的憑證，材料會(huì)計(jì)月末在存貨系統(tǒng)按對(duì)應(yīng)的收發(fā)類(lèi)別生成相關(guān)費(fèi)用憑證。總帳系統(tǒng)處理在存貨系統(tǒng)處理3.物料清單3、 1.生產(chǎn)計(jì)劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品需要建立生產(chǎn)BOM結(jié)構(gòu);生產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理4.MRP運(yùn)算4、 1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù)銷(xiāo)售下的銷(xiāo)售訂單,進(jìn)

18、行MRP運(yùn)算,制定出生產(chǎn)建議計(jì)劃和物料采購(gòu)建議計(jì)劃生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理5.生產(chǎn)訂單5、 1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù)MRP運(yùn)算出的生產(chǎn)計(jì)劃生成生產(chǎn)訂單,并審核下達(dá)生產(chǎn)訂單;(也可以手工錄入生產(chǎn)訂單)生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理6.材料領(lǐng)用6、 1.倉(cāng)庫(kù)人員參照生產(chǎn)訂單在庫(kù)存管理系統(tǒng)填制材料出庫(kù)單，領(lǐng)料人員到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料；7、 2.倉(cāng)庫(kù)人員開(kāi)具領(lǐng)料單時(shí)，必須嚴(yán)格填寫(xiě)出庫(kù)類(lèi)別和領(lǐng)料部門(mén)庫(kù)存系統(tǒng)處理7.完工入庫(kù)1.車(chē)間對(duì)完工的產(chǎn)品辦理完工入庫(kù)，在庫(kù)存系統(tǒng)參照生產(chǎn)訂單填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，辦理入庫(kù)；庫(kù)存系統(tǒng)處理8.單據(jù)記帳及期末處理1.對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)的材料出入庫(kù)單據(jù)及假退料單記帳；2.對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理，分?jǐn)偛牧喜町悺４尕浵到y(tǒng)處

19、理9.定義產(chǎn)品屬性1.在成本管理中定義產(chǎn)品屬性中,進(jìn)行刷新,按生產(chǎn)訂單+產(chǎn)品,確定本月實(shí)際的成本對(duì)象;成本系統(tǒng)處理10.費(fèi)用歸集1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表，點(diǎn)取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4.在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理11.數(shù)據(jù)錄入1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)，點(diǎn)擊取數(shù)可從庫(kù)存管理中取產(chǎn)成品入庫(kù)單為完工數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量；2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)；根據(jù)車(chē)間匯總的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實(shí)際耗用量：

20、期初數(shù)量+本月收入-期末數(shù)量；3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表；點(diǎn)擊取數(shù)可從庫(kù)存管理中取產(chǎn)成品入庫(kù)單根據(jù)期末數(shù)據(jù)錄入入庫(kù)量 成本系統(tǒng)處理12.成本計(jì)算1.通過(guò)成本計(jì)算檢查，檢查成本計(jì)算是否滿(mǎn)足條件；2.據(jù)通過(guò)檢查后；點(diǎn)擊成本計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理13.產(chǎn)品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計(jì)算的大類(lèi)產(chǎn)品成本，通過(guò)存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類(lèi)的成本總額，系統(tǒng)自動(dòng)回填各產(chǎn)成品入庫(kù)單的入庫(kù)單價(jià)。成本系統(tǒng)處理14.憑證處理1.材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2.成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3.材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫(kù)單；生成憑證成本系統(tǒng)處理15.賬表查詢(xún)1.在成本系

21、統(tǒng)中查詢(xún)各匯總和明細(xì)成本報(bào)表；成本系統(tǒng)處理l 注意事項(xiàng)1. 在ERP2的模式下應(yīng)用,需要根據(jù)產(chǎn)品在物料清單中定物料清單(BOM)2. 在生產(chǎn)管理系統(tǒng)中根據(jù)MRP運(yùn)算生成生產(chǎn)訂單或手工錄入生產(chǎn)訂單;3. 材料出庫(kù)單和產(chǎn)成品入庫(kù)單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫(kù);4. 每次成本進(jìn)行成本管理中需要到定義產(chǎn)品屬性中刷新出實(shí)際的成本對(duì)象;l 應(yīng)用模擬舉例一、建立賬套：?jiǎn)⒂媚K-物料清單、生產(chǎn)訂單、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類(lèi)別、供應(yīng)商檔案等已建三、生產(chǎn)制造模塊：1. 物料清單2. 生產(chǎn)訂單錄入：針對(duì)產(chǎn)品0301,下達(dá)兩生產(chǎn)訂單:生產(chǎn)訂單0000000001生產(chǎn)

22、訂單00000000023、生產(chǎn)訂單審核：審核0000000001、0000000002生產(chǎn)訂單B.與供應(yīng)鏈模塊接口：1、采購(gòu)入庫(kù)單：2、材料出庫(kù)單：按訂單領(lǐng)料生產(chǎn)訂單0000000001領(lǐng)料生產(chǎn)訂單0000000002領(lǐng)料3、 產(chǎn)成品入庫(kù)：3、 記賬（倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)平均法）C、成本管理模塊：1、設(shè)置1）選項(xiàng)：2）定義成本中心：一車(chē)間作為基本核算中心。3）定義產(chǎn)品屬性：“刷新”出基本成本對(duì)象與實(shí)際成本對(duì)象4）定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：5）定額管理：（未在物料清單中定義領(lǐng)料部門(mén)，故定額管理中無(wú)產(chǎn)品顯示如果不按定額分配或不對(duì)計(jì)劃成本進(jìn)行分析，可以直接在生產(chǎn)訂單中定義生產(chǎn)部門(mén)；否則，需要在物料清單

23、中定義領(lǐng)料部門(mén)）6）定義分配率：61共用材料分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量62直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量63制造費(fèi)用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量64在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本7）建賬期初余額：記賬（假設(shè)期初無(wú)在產(chǎn)品）2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購(gòu)半成品耗用：取數(shù)2）人工費(fèi)用表：手工錄入3）折舊費(fèi)用表：手工錄入4）制造費(fèi)用表：5）完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表：從庫(kù)存取數(shù)或手工錄入6）在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表：手工錄入7）完工產(chǎn)品處理表：取數(shù)3、核算：1） 成本計(jì)算檢查：檢查完成。2） 成本計(jì)算：計(jì)算完成。3） 報(bào)表：六、存貨模塊取數(shù)：產(chǎn)成品成本分配5.3. 成本管理在ERP3應(yīng)用模式上的核算工序成本介紹l 應(yīng)用流程l 流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步

24、驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注詢(xún)價(jià)單1.薪資處理1.會(huì)計(jì)每月末根據(jù)各車(chē)間的工資表制單生成直接人工費(fèi)用和車(chē)間管理人員費(fèi)用計(jì)提憑證；總帳系統(tǒng)處理2.制造費(fèi)用處理1.直接發(fā)生的應(yīng)計(jì)入車(chē)間的制造費(fèi)用按制造費(fèi)用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接制單。2.車(chē)間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用的憑證，材料會(huì)計(jì)月末在存貨系統(tǒng)按對(duì)應(yīng)的收發(fā)類(lèi)別生成相關(guān)費(fèi)用憑證。總帳系統(tǒng)處理在存貨系統(tǒng)處理3.物料清單8、 1.生產(chǎn)計(jì)劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品需要建立生產(chǎn)BOM結(jié)構(gòu);生產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理4.MRP運(yùn)算9、 1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù)銷(xiāo)售下的銷(xiāo)售訂單,進(jìn)行MRP運(yùn)算,制定出生產(chǎn)建議計(jì)劃和物料采購(gòu)建議計(jì)劃生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理5.生產(chǎn)訂單功 1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根

25、據(jù)MRP運(yùn)算出的生產(chǎn)計(jì)劃生成生產(chǎn)訂單,并審核下達(dá)生產(chǎn)訂單;(也可以手工錄入生產(chǎn)訂單)生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理6.工序計(jì)劃生成1.生產(chǎn)管理人員根據(jù)生產(chǎn)訂單和工藝路線生成工序排產(chǎn)計(jì)劃;車(chē)間管理系統(tǒng)處理7.工序轉(zhuǎn)移單1.車(chē)間人員生產(chǎn)過(guò)程中完工品進(jìn)行工序流轉(zhuǎn), 車(chē)間統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)各工序上報(bào)的完工數(shù)量和流轉(zhuǎn)數(shù)量填寫(xiě)工序轉(zhuǎn)移單;車(chē)間管理系統(tǒng)處理8.工時(shí)記錄單1.車(chē)間統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)各工序上報(bào)的各產(chǎn)品的實(shí)際工時(shí)統(tǒng)計(jì)表,在系統(tǒng)中填寫(xiě)工時(shí)記錄單;車(chē)間管理系統(tǒng)處理9.材料領(lǐng)用1.倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)領(lǐng)料人員開(kāi)具的領(lǐng)料單，在庫(kù)存管理系統(tǒng)填制材料出庫(kù)單，領(lǐng)料人員到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料；2.倉(cāng)庫(kù)人員開(kāi)具領(lǐng)料單時(shí)，必須嚴(yán)格填寫(xiě)出庫(kù)類(lèi)別和領(lǐng)料部門(mén)及尋入

26、對(duì)應(yīng)用的項(xiàng)目檔案（即成本對(duì)象）；庫(kù)存系統(tǒng)處理10.完工入庫(kù)1.車(chē)間對(duì)完工的產(chǎn)品辦理完工入庫(kù)，在庫(kù)存系統(tǒng)填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，辦理入庫(kù)；庫(kù)存系統(tǒng)處理11.單據(jù)記帳及期末處理1.對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)的材料出入庫(kù)單據(jù)及假退料單記帳；2.對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理，分?jǐn)偛牧喜町?。存貨系統(tǒng)處理12.定義產(chǎn)品屬性1.在成本管理中定義產(chǎn)品屬性中,進(jìn)行刷新,按生產(chǎn)訂單+工序+產(chǎn)品,確定本月實(shí)際的成本對(duì)象;成本系統(tǒng)處理13.費(fèi)用歸集1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表，點(diǎn)取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取

27、數(shù)；4.在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理14.數(shù)據(jù)錄入1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)，點(diǎn)擊取數(shù)功能從車(chē)間系統(tǒng)中工時(shí)記錄單取各成本中心和各工序的完工產(chǎn)量；2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)；占擊取數(shù)可從完成產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表中工序間的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實(shí)際耗用量3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表；點(diǎn)擊取數(shù)可從庫(kù)存管理系統(tǒng)取實(shí)際入庫(kù)的期末入庫(kù)量 成本系統(tǒng)處理15.成本計(jì)算1.通過(guò)成本計(jì)算檢查，檢查成本計(jì)算是否滿(mǎn)足條件；2.據(jù)通過(guò)檢查后；點(diǎn)擊成本計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理16.產(chǎn)品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計(jì)算的大類(lèi)產(chǎn)品成本，通過(guò)存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類(lèi)

28、的成本總額，系統(tǒng)自動(dòng)回填各產(chǎn)成品入庫(kù)單的入庫(kù)單價(jià)。成本系統(tǒng)處理17.憑證處理1.材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2.成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3.材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫(kù)單；生成憑證成本系統(tǒng)處理18.賬表查詢(xún)1.在成本系統(tǒng)中查詢(xún)各匯總和明細(xì)成本報(bào)表；成本系統(tǒng)處理l 注意事項(xiàng)1. 啟用車(chē)間的模式下生產(chǎn)訂單必須做工序計(jì)劃生成;(不做在成本中無(wú)法刷新出實(shí)際成本對(duì)象)2. 生產(chǎn)過(guò)程中必須做工序轉(zhuǎn)移單(如果不核算工序成本,也要做工序轉(zhuǎn)移單,可以從第一道工序直接轉(zhuǎn)到最后一道工序即可)3. 生產(chǎn)過(guò)程中必須錄入工序記錄記錄單;4. 材料出庫(kù)單和產(chǎn)成品入庫(kù)單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫(kù);(完成日

29、報(bào)表取數(shù)有影響)l 應(yīng)用模擬舉例一、建立賬套：?jiǎn)⒂媚K-物料清單、生產(chǎn)訂單、車(chē)間管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類(lèi)別、供應(yīng)商檔案等已建1、工作中心：2、資源資料維護(hù)：3、標(biāo)準(zhǔn)工序資料維護(hù)：第一道工序第二道工序第三道工序三、生產(chǎn)制造模塊：3. 車(chē)間管理-物料工藝路線資料維護(hù)2、物料清單：定義子件工序3、生產(chǎn)訂單錄入：生產(chǎn)部門(mén)可以為空，取決于物料工藝路線生產(chǎn)部門(mén)，但有生產(chǎn)部門(mén)時(shí)，材料出庫(kù)單按訂單領(lǐng)料時(shí)可自動(dòng)攜帶此生產(chǎn)部門(mén)。4、審核生產(chǎn)訂單：四、與供應(yīng)鏈模塊接口：1. 采購(gòu)入庫(kù)單：2. 材料出庫(kù)單：按訂單或工序領(lǐng)料3、材料入庫(kù)及出庫(kù)記賬（倉(cāng)庫(kù)計(jì)

30、價(jià)方式為移動(dòng)平均法）五：車(chē)間管理模塊：1、生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成：2、生產(chǎn)訂單工序轉(zhuǎn)移單：工序轉(zhuǎn)移單1工序轉(zhuǎn)移單23、生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表：六：供應(yīng)鏈模塊：1、 產(chǎn)成品入庫(kù)：七、成本管理模塊：1、設(shè)置1）選項(xiàng)：2）定義成本中心：一車(chē)間作為基本核算中心。3）定義產(chǎn)品屬性：“刷新”出基本成本對(duì)象與實(shí)際成本對(duì)象4）定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：5）定額管理： 6）定義分配率：61共用材料分配率：按實(shí)際工時(shí)62直接人工分配率：按實(shí)際工時(shí)63制造費(fèi)用分配率：按實(shí)際工時(shí)64在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本7）建賬期初余額：記賬（假設(shè)期初無(wú)在產(chǎn)品）2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購(gòu)半成品耗用：取數(shù)2）人工費(fèi)用表：手工錄入3）折舊

31、費(fèi)用表：手工錄入4）制造費(fèi)用表：5）完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表：從車(chē)間管理(生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表)取數(shù)或手工錄入6)工時(shí)日?qǐng)?bào)表: 從車(chē)間管理(生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表)取數(shù)或手工錄入7）在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表：手工錄入8)產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表:取數(shù)取上道工序完工數(shù)量9）完工產(chǎn)品處理表：取數(shù)3、核算：4） 成本計(jì)算檢查：檢查完成。5） 成本計(jì)算：計(jì)算完成。6） 報(bào)表：六、存貨模塊取數(shù)：產(chǎn)成品成本分配取最后一道工序產(chǎn)品成本6. 成本管理應(yīng)用中容易出現(xiàn)哪些問(wèn)題？應(yīng)該怎樣避免或解決6.1. 初始設(shè)置問(wèn)題及解決辦法l 成本產(chǎn)品屬性中刷新成本對(duì)象的問(wèn)題及解決辦法在系統(tǒng)應(yīng)用過(guò)程中，要求每月必須到成本產(chǎn)品屬性中刷新一次，以此確定最新的成本對(duì)象，

32、經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一部分成本對(duì)象無(wú)法刷新過(guò)來(lái)，形成這樣的原因主要是在部分項(xiàng)目中啟用了車(chē)間管理，只是應(yīng)用了工時(shí)記錄單，但沒(méi)有做工序計(jì)劃生成和工序轉(zhuǎn)移單；所以不能刷新出成本對(duì)象來(lái)，解決的辦法就是在啟用車(chē)間管理的情況下，必須做工序計(jì)劃生成和工序轉(zhuǎn)移單，成本管理系統(tǒng)中才能刷新出成本對(duì)象及后續(xù)的數(shù)據(jù)錄入和取數(shù)；6.2. 數(shù)據(jù)錄入問(wèn)題及解決辦法 數(shù)據(jù)錄入過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法取到數(shù)據(jù)，或取的得數(shù)據(jù)有誤，使得成本檢查出現(xiàn)很多邏輯錯(cuò)誤的提示，及最終成本計(jì)算出現(xiàn)誤差，形成這些問(wèn)題的原因主要數(shù)據(jù)錄入成本表中，取數(shù)的對(duì)應(yīng)用條件出現(xiàn)了問(wèn)題，針對(duì)成本取數(shù)對(duì)應(yīng)的條件主要有：1材料領(lǐng)用的“出庫(kù)類(lèi)別”和產(chǎn)成品入庫(kù)的“入庫(kù)類(lèi)別”是否與

33、成本選項(xiàng)設(shè)置中的保持一致2材料領(lǐng)用和產(chǎn)品入庫(kù)單上的部門(mén)是否與成本中心一致3生產(chǎn)訂單號(hào)或成本對(duì)象（項(xiàng)目編碼）是否一致4另外如果不采用卷積運(yùn)算功能的話(huà)，還要檢查存貨必須記賬或期末處理了；如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤問(wèn)題，只要針對(duì)以上條件對(duì)應(yīng)用在生產(chǎn)系統(tǒng)和存貨系統(tǒng)中進(jìn)行檢查對(duì)應(yīng)，就能解決數(shù)據(jù)錄入出現(xiàn)的問(wèn)題；6.3. 成本檢查和計(jì)算問(wèn)題及解決辦法l 成本檢查的問(wèn)題及解決辦法（已總結(jié)了部分邏輯錯(cuò)誤提示，請(qǐng)參看本文檔中的“成本邏輯錯(cuò)誤提示及解決方案匯總”章節(jié)容）在成本檢查過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)很多邏輯錯(cuò)誤提示，而且每次檢查完成后，解決了錯(cuò)誤提示問(wèn)題，再檢查時(shí)又會(huì)出現(xiàn)一些邏輯錯(cuò)誤提示，這樣經(jīng)過(guò)重復(fù)很多遍操作才能完成，造成這

34、樣的原因是我們前期成本的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備過(guò)程中沒(méi)有準(zhǔn)備和錄入完整的成本數(shù)據(jù)資料；根據(jù)定義的成本分配和計(jì)算方法，通過(guò)數(shù)據(jù)錄入時(shí)充分檢查各項(xiàng)目數(shù)據(jù)資料是否完整和準(zhǔn)確，不斷的總結(jié)邏輯錯(cuò)誤提示的問(wèn)題原因和解決辦法，這樣在實(shí)施初期就把它教給客戶(hù)；這樣就可以大大提高成本的實(shí)施效率和應(yīng)用；l 成本計(jì)算的問(wèn)題在采用成本卷積運(yùn)算的情況下，卷積算完一次成本后，如果檢查后，認(rèn)為計(jì)算有問(wèn)題，調(diào)整后數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)沒(méi)有恢復(fù)功能，只能重新計(jì)算時(shí)，但重新計(jì)算出新的成本數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)不會(huì)覆蓋修改上次計(jì)算的結(jié)果，而是會(huì)生成相應(yīng)的調(diào)整單，這樣就會(huì)出現(xiàn)大量的調(diào)整單，再次計(jì)算時(shí)，需要手工進(jìn)行刪除這些調(diào)整單；方案一：建議每次先做備份，在備份帳套中做

35、成本模擬運(yùn)算，只到算準(zhǔn)確后，再到正式帳套里做，通過(guò)幾個(gè)月的應(yīng)用后，對(duì)成本應(yīng)用熟練后，就不用這樣；方案二：870版已經(jīng)解決此問(wèn)題，可以建議用戶(hù)后續(xù)升級(jí)到新版本上；6.4. 成本應(yīng)用過(guò)程中檢查的邏輯錯(cuò)誤提示解決辦法匯總錯(cuò)誤類(lèi)型錯(cuò)誤原因解決措施1.共用材料有發(fā)生卻沒(méi)有被耗用:批次下有共用材料，但本期未錄入完工產(chǎn)量或在線數(shù)量。打開(kāi)“材料及外購(gòu)半成品耗用表”的共用材料下找出批次下材料，確認(rèn)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品產(chǎn)量錄入或材料歸屬。2.盤(pán)點(diǎn)數(shù)量錯(cuò)誤產(chǎn)品完工日?qǐng)?bào)表中凈產(chǎn)量<在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表中完工數(shù)量打開(kāi)“在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表”，確認(rèn)在產(chǎn)完工數(shù)量是否應(yīng)錄入到在產(chǎn)在線中。打開(kāi)【在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表】，修改在產(chǎn)完工數(shù)量，使在產(chǎn)完工數(shù)量<

36、;=【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中凈產(chǎn)量。3.沒(méi)有完工統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步進(jìn)行相應(yīng)完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表錄入打開(kāi)“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”，依次進(jìn)入到各成本中心或輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。4.沒(méi)有在產(chǎn)品約當(dāng)數(shù)據(jù)新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步進(jìn)行相應(yīng)在產(chǎn)品約當(dāng)數(shù)量錄入打開(kāi)“在產(chǎn)品分配率-按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”或進(jìn)行相應(yīng)數(shù)據(jù)錄入。5.沒(méi)有定額工時(shí)數(shù)據(jù)！補(bǔ)丁已解決6.沒(méi)有實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)！新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步進(jìn)行相應(yīng)實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)錄入打開(kāi)“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”，依次進(jìn)入到各成本中心或輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。7.由于在產(chǎn)品成本不為零,負(fù)擔(dān)在產(chǎn)品數(shù)量不能為零!有專(zhuān)用材料成本，在產(chǎn)品分配率按實(shí)際工時(shí)分配，錄入在產(chǎn)工時(shí)，未錄入完工總工時(shí)，成本負(fù)擔(dān)到在產(chǎn)品中，但在產(chǎn)

37、品無(wú)數(shù)量錄入。確定是否需要錄入完工工時(shí)由完工產(chǎn)品成本負(fù)擔(dān)，或是否需要錄入在產(chǎn)品數(shù)量。方案1)：【在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表】中錄入在產(chǎn)品數(shù)量。方案2)：【工時(shí)日?qǐng)?bào)表】中錄入總工時(shí)，【在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表】中刪除在產(chǎn)工時(shí)，由完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)成本。8.由于完工產(chǎn)品成本不為零,負(fù)擔(dān)完工數(shù)量不能為零!有專(zhuān)用材料，無(wú)在產(chǎn)品產(chǎn)量，分配到完工產(chǎn)品上，但完工產(chǎn)品無(wú)數(shù)量去承擔(dān)。假退料單處理在產(chǎn)品分配率選擇“只計(jì)算材料成本”或“按材料倒擠”，本期無(wú)公共費(fèi)用分?jǐn)偟酵旯ぎa(chǎn)品上，但有專(zhuān)用材料或公共材料分?jǐn)偅酒诩葻o(wú)完工產(chǎn)品也無(wú)在產(chǎn)品數(shù)量錄入。方案1)：【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。方案2)：【在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表】錄入在產(chǎn)品數(shù)量。方案3)：假退料

38、單處理在產(chǎn)品分配率選擇“只計(jì)算材料成本”或“按材料倒擠”，上期及本期均無(wú)材料成本，已錄入在產(chǎn)品數(shù)量，但本期有公共費(fèi)用分?jǐn)偟酵旯ぎa(chǎn)品上，而完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案1)：【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。方案2)：刪除分?jǐn)傄罁?jù)中數(shù)據(jù)（如人工費(fèi)用選擇按“實(shí)際工時(shí)”分?jǐn)偅瑒h除此產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)）。方案3)：修改在產(chǎn)品分配率，讓在產(chǎn)品承擔(dān)（例如修改“只計(jì)算材料成本”為“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”，把費(fèi)用約當(dāng)系數(shù)0修改為其它數(shù)據(jù)）在產(chǎn)品分配率選擇“只計(jì)算材料成本”或“按材料倒擠”，上期無(wú)在產(chǎn)，本期也未分?jǐn)偵喜牧霞百M(fèi)用，但“期初在產(chǎn)品調(diào)整表”把數(shù)據(jù)調(diào)撥到了本產(chǎn)品，而完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案1)：【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完

39、工數(shù)量。方案2)：把已調(diào)撥到本產(chǎn)品的數(shù)據(jù)重新調(diào)撥出去。方案3)：修改在產(chǎn)品分配率，讓在產(chǎn)品承擔(dān)（例如修改“只計(jì)算材料成本”為“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”，把費(fèi)用約當(dāng)系數(shù)0修改為其它數(shù)據(jù)）在產(chǎn)品分配率選擇“不計(jì)算在產(chǎn)品”，產(chǎn)品分?jǐn)偟讲牧匣蛸M(fèi)用，而完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案1)：【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。方案2)：專(zhuān)用材料做假退料單處理，公共費(fèi)用或公共材料改變分配方法，以使此產(chǎn)品不能分?jǐn)偟匠杀?。方?)：改變?cè)诋a(chǎn)品分配率。在產(chǎn)品分配率選擇“按實(shí)際工時(shí)”，各公共材料及費(fèi)用分配率也選擇“按實(shí)際工時(shí)”，已錄入完工工時(shí)，完工產(chǎn)品分?jǐn)偟匠杀荆翠浫胪旯?shù)量。方案1)：【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。方案2)

40、：修改在產(chǎn)工時(shí)等于總工時(shí)，由在產(chǎn)品承擔(dān)。在產(chǎn)品分配率選擇“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”，7. 成本管理特殊業(yè)務(wù)的變通解決方案及不支持的業(yè)務(wù)需求7.1. 成本管理特殊業(yè)務(wù)變通解決方案，l 報(bào)廢業(yè)務(wù)成本核算1 報(bào)廢后繼續(xù)生產(chǎn)的情況下生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)報(bào)廢情況，并且要求將報(bào)廢的成本記入后來(lái)生產(chǎn)完工的產(chǎn)品成本中去，這樣情況下，企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，不需要做其他處理，只要在系統(tǒng)中繼續(xù)按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料生產(chǎn)即可，生產(chǎn)完工后，系統(tǒng)在成本計(jì)算時(shí)，自動(dòng)將報(bào)廢產(chǎn)品的成本攤?cè)牒髞?lái)完工的產(chǎn)品成本中去；2 報(bào)廢后不繼續(xù)生產(chǎn)的情況下生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)因生產(chǎn)設(shè)備和工藝問(wèn)題，生產(chǎn)出一批訂單的所有完工產(chǎn)品全部報(bào)廢，也不在生產(chǎn)此訂單了，在系統(tǒng)中

41、處理，可以在成本里做“原材料剩余”，通過(guò)“在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表中”錄入需要沖回的材料數(shù)量就可以了，系統(tǒng)在計(jì)算過(guò)程中會(huì)自動(dòng)用投入材料數(shù)量減所錄數(shù)量，本月沖回，相當(dāng)于假退料單，下月可以直接調(diào)撥到成本中心中，當(dāng)做共用材料分?jǐn)偟狡渌唵?。l 返工返修業(yè)務(wù)成本核算針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，質(zhì)檢后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品一些小的地方不合格，需要返回車(chē)間進(jìn)行返工，這時(shí)在系統(tǒng)里的處理方法是，通過(guò)下非標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)訂單，進(jìn)行領(lǐng)料和生產(chǎn)，成本核算時(shí)，會(huì)自動(dòng)將這部分成本攤?cè)氲酵旯ぎa(chǎn)品當(dāng)中去；7.2. 成本管理暫時(shí)不支持的企業(yè)成本業(yè)務(wù)需求l 企業(yè)成本核算是采用標(biāo)準(zhǔn)成本；l 企業(yè)按BOM階層平行結(jié)轉(zhuǎn)每階成本；l 企業(yè)存在平行工序業(yè)務(wù)，并且需要核算工序成本

42、l 企業(yè)存在工序委外，并要求核算委外工序的成本l 企業(yè)在應(yīng)用系統(tǒng)過(guò)程中，在產(chǎn)品成本分配方法選擇了“材料倒擠”法時(shí)，成本計(jì)算時(shí)，在產(chǎn)品仍然分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用和人工費(fèi)業(yè)務(wù)處理；8. 成本卷積插件應(yīng)用8.1. 說(shuō)明l 應(yīng)用目標(biāo)：主要針對(duì)半成品核算選擇出入庫(kù)領(lǐng)用計(jì)算路線，多階BOM需要多次手工交互計(jì)算完成最終產(chǎn)品成本計(jì)算結(jié)果的用戶(hù)，根本上解決此種計(jì)算方法的易出錯(cuò)誤、操作不便、效率低下等弊端；l 成本核算圍：核算到 生產(chǎn)訂單 或 生產(chǎn)訂單工序；l 存貨的計(jì)價(jià)方式：計(jì)劃價(jià)、移動(dòng)平均、全月平均；l 使用圍：無(wú)半成品委外加工的制造企業(yè)，或者有半成品委外加工但可以在卷積前先處理這些委外半成品成本的制造企業(yè)。 注意事項(xiàng)

43、：卷積是全自動(dòng)的過(guò)程，沒(méi)有人工交互，當(dāng)有0成本出庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)生且按照選項(xiàng)設(shè)置取不到成本時(shí)，將自動(dòng)取存貨檔案中的參考成本，建議在使用卷積插件前補(bǔ)錄存貨檔案的參考成本。8.2. 成本卷插件安裝程序下載以下地址是UFPMP項(xiàng)目管理平臺(tái)中產(chǎn)品問(wèn)題管理U8補(bǔ)丁下載補(bǔ)丁編號(hào)補(bǔ)丁標(biāo)題適用版本發(fā)布日期格式1882U861成本卷積插件8.61-管理會(huì)計(jì)-成本2006-9-11 14:17:09zip8.3. 成本卷積插件安裝應(yīng)用環(huán)境要求l 補(bǔ)訂環(huán)境在應(yīng)用此功能前需要按裝以下補(bǔ)丁程序：U8-V861-21-0-U861SP1.msi +SP1SPatchB以上補(bǔ)丁每臺(tái)機(jī)上都必需安裝KB-U861-0060-06060

44、2-86268.msiKB-U861-0084-060609-86516.msiKB-U861-0247-060801-89188.msi以上是成本卷積相關(guān)補(bǔ)丁，至少必需在服務(wù)器，涉及委外管理，存貨核算，成本管理業(yè)務(wù)操作的電腦上安裝。l 注明：（因開(kāi)發(fā)不斷更新新的補(bǔ)訂程序，所以在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程，要依據(jù)自動(dòng)更新工具要求，打上所有的成本及與成本有關(guān)的最新補(bǔ)訂程序）l 軟件應(yīng)用設(shè)置環(huán)境成本核算方法：?jiǎn)⒂蒙a(chǎn)制造來(lái)源。材料與半產(chǎn)品分倉(cāng)設(shè)置。卷積前當(dāng)月委外采購(gòu)入庫(kù)單核銷(xiāo)一定要全部完成。卷積前所有有領(lǐng)料的生產(chǎn)訂單一定要有完工入庫(kù)單或在制品。如有未核銷(xiāo)的委外入庫(kù)單以及有領(lǐng)料而沒(méi)有完工也沒(méi)有在制的生產(chǎn)訂單業(yè)務(wù)存

45、在時(shí)均會(huì)導(dǎo)致卷積失敗。計(jì)價(jià)方式：半成品:存貨計(jì)價(jià)方式為：全月平均、移動(dòng)平均、計(jì)劃價(jià)三種方式。原材料:仍然支持原有的6種計(jì)價(jià)方式;注意:先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)3種計(jì)價(jià)方式時(shí)，需先手工將原材料庫(kù)記帳。委外入庫(kù)單與委外發(fā)票的結(jié)算與核銷(xiāo)獨(dú)立，核銷(xiāo)不再是結(jié)算的前提。即是未核銷(xiāo)完畢的當(dāng)期或者以前期間的入庫(kù)單都可以參與結(jié)算,已經(jīng)結(jié)算了的入庫(kù)單也可以參加核銷(xiāo)。8.4. 操作步驟1 定義產(chǎn)品屬性每個(gè)月成本計(jì)算前都必須執(zhí)行此功能。以保證BOM為最新資料。2 一人工費(fèi)用錄入，如是定義為從總賬（或工資）取數(shù)，則可以按“取數(shù)”按鈕從其它模塊取數(shù)。后面繼續(xù)維護(hù)折舊費(fèi)，制造費(fèi)用，其它費(fèi)用。類(lèi)同。3 如分配率按工時(shí)，則

46、需要維護(hù)工時(shí)日?qǐng)?bào)如啟用車(chē)間，可以從車(chē)間取數(shù)，沒(méi)有則只能手工錄入。4 完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)如果查詢(xún)條件中是個(gè)日期圍，則此處的凈產(chǎn)量表示這個(gè)日期圍中的合計(jì)數(shù)據(jù)，不可修改。如果是一天圍，則可以錄入當(dāng)天的凈產(chǎn)量。選定要取數(shù)的成本中心，按執(zhí)行即可。如執(zhí)行結(jié)果中有容，可以按此查找報(bào)表；5 完工產(chǎn)品處理表注意期間6 成本卷積運(yùn)算先做檢查，按檢查報(bào)告結(jié)果修正數(shù)據(jù)，如委外單未核銷(xiāo)，生產(chǎn)訂單有領(lǐng)料沒(méi)有入庫(kù)等；具體檢查的容：l 存貨核算的檢查：² 是否工業(yè)版帳套。² 存貨是否進(jìn)行期初記賬。² 存貨和成本是否在同一個(gè)會(huì)計(jì)月。² 操作的日期是否在當(dāng)前會(huì)計(jì)月，并且在最大記賬日期之后。

47、78; 倉(cāng)庫(kù)或存貨是否都設(shè)置了計(jì)價(jià)方式（按倉(cāng)庫(kù)核算判斷倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式；按存貨核算判斷存貨計(jì)價(jià)方式）。² 如果是第12月進(jìn)行卷積操作，已全部暫估報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)是否進(jìn)行處理。已全部暫估報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)必須進(jìn)行結(jié)算成本處理。² 按計(jì)劃價(jià)法核算，存貨檔案中是否有計(jì)劃價(jià)。² 零成本出庫(kù)選項(xiàng)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本，應(yīng)不能選擇。² 零成本入庫(kù)選項(xiàng)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本，應(yīng)不能選擇。² 沒(méi)有輸入拆卸入庫(kù)的入庫(kù)成本是否為空。必須先手工錄入。² 專(zhuān)用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用（如果出現(xiàn)，提示用戶(hù)先手工填寫(xiě)單價(jià)。否則，先按零成本出庫(kù)選項(xiàng)選擇；仍無(wú)，按參

48、考成本取數(shù)；再無(wú)，去上月結(jié)存，再無(wú)按零成本處理）。² 以上容無(wú)說(shuō)明時(shí)，默認(rèn)Y，通過(guò)存貨檢查。l 成本計(jì)算檢查：成本的檢查同產(chǎn)品中的檢查，如："某產(chǎn)品負(fù)擔(dān)完工成本不為零，負(fù)擔(dān)完工產(chǎn)量為零，成本計(jì)算無(wú)法進(jìn)行"；"某材料有領(lǐng)用卻沒(méi)有耗用，成本計(jì)算無(wú)法進(jìn)行"檢查結(jié)果分類(lèi)：² 定義分配率 ² 輔助成本中心費(fèi)用歸集 ² 輔助服務(wù)計(jì)算單價(jià) ² 成本中心費(fèi)用分配 ² 產(chǎn)品負(fù)擔(dān)成本產(chǎn)量² 在產(chǎn)品分配 ² 在產(chǎn)品材料盤(pán)點(diǎn)l 委外的檢查：² 存在未核銷(xiāo)（指數(shù)量核銷(xiāo)）的入庫(kù)單。修改后可以再

49、次檢查，目前成本卷積還不能自動(dòng)恢復(fù)，因此如果希望在卷積后修改數(shù)據(jù)再次進(jìn)行，則建議按檢查結(jié)果修改無(wú)誤后做好備份，并引入為另一賬套?！坝?jì)算”操作先在備份引入的賬套中進(jìn)行，根據(jù)計(jì)算結(jié)果如有數(shù)據(jù)修改，則在兩個(gè)賬套中都要同時(shí)修改。在備份賬套中確認(rèn)準(zhǔn)確不再需要調(diào)整則可以最終在正式賬套中“計(jì)算”8.5. 特別說(shuō)明在卷積過(guò)程中不再出現(xiàn)交互情況，如遇到零成本出庫(kù)，先按存貨核算中“零成本出庫(kù)選擇”中的參數(shù)設(shè)置選取成本，如果按此要求找不到成本則取參考成本，取不到參考成本則認(rèn)為0。因此存貨核算中這個(gè)參數(shù)的選擇對(duì)計(jì)算有一定的影響?；謴?fù)及重新計(jì)算：成本管理中需要手動(dòng)恢復(fù)結(jié)賬前前狀態(tài)，存貨核算中手動(dòng)恢復(fù)期末處理、恢復(fù)記賬。

50、如果未進(jìn)行存貨恢復(fù)記賬工作，再次直接進(jìn)行成本卷積運(yùn)算，與上次計(jì)算時(shí)產(chǎn)成品入庫(kù)成本若有差異，自動(dòng)生成相應(yīng)入庫(kù)調(diào)整單。8.6. 委托加工業(yè)務(wù)核算² 對(duì)方科目設(shè)置o 在對(duì)方科目中增加委外加工物資材料費(fèi)和委外加工物資加工費(fèi)兩個(gè)科目的設(shè)置。² 生成憑證o 委外入庫(kù)單、委外紅字回沖單、委外藍(lán)字回沖單生成憑證時(shí)，對(duì)方科目要根據(jù)單據(jù)上的材料費(fèi)和加工費(fèi)分別形成分錄。o 暫估的委外入庫(kù)單、委外紅字回沖單、暫估的委外藍(lán)字回沖單生成憑證時(shí)：-借方科目取存貨對(duì)應(yīng)的科目，金額為入庫(kù)單的金額；-貸方材料費(fèi)部分：科目取對(duì)方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費(fèi)科目，金額為入庫(kù)單的材料費(fèi)金額；-貸方加工費(fèi)部分：科目

51、取對(duì)方科目中的暫估科目，金額為入庫(kù)單的加工費(fèi)金額。注意:-如果材料費(fèi)和加工費(fèi)科目相同，則材料費(fèi)和加工費(fèi)合并成一條分錄，金額為單據(jù)的金額。o 結(jié)算的委外入庫(kù)單、結(jié)算的委外藍(lán)字回沖單生成憑證時(shí)：- 借方科目取存貨對(duì)應(yīng)的科目，金額為入庫(kù)單的金額； -貸方材料費(fèi)部分：科目取對(duì)方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費(fèi)科目，金額為入庫(kù)單的材料費(fèi)金額； -貸方加工費(fèi)部分：科目取對(duì)方科目中相應(yīng)的委外加工物資加工費(fèi)，金額為入庫(kù)單的加工費(fèi)金額。注意:-如果材料費(fèi)和加工費(fèi)科目相同，則材料費(fèi)和加工費(fèi)合并成一條分錄，金額為單據(jù)的金額。o 單到補(bǔ)差時(shí)，其生成的入庫(kù)調(diào)整單生成憑證時(shí)：-借方科目取存貨對(duì)應(yīng)的科目，金額為入庫(kù)調(diào)整單的金額；-貸方科目取對(duì)方科目，用戶(hù)在使用時(shí)，將暫估科目和對(duì)方科目設(shè)置為相同的科目。8.7. 耗時(shí)情況統(tǒng)計(jì)在庫(kù)存業(yè)務(wù)約10萬(wàn)記錄情況下，檢