1、Word參考資料，下載后可編輯科研經(jīng)費績效管理制度研究 摘要：為進一步調(diào)動科研人員的積極性和創(chuàng)造性，20_年后國家先后多部縱向科研經(jīng)費管理政策，大幅提高了績效經(jīng)費的比例，并提出了新的管理要求。文章以A大學(xué)為例，通過研究其績效管理制度中存在的問題，采納托付理論、權(quán)變理論和平衡計分卡理論，研究提出其績效管理制度優(yōu)化方案。文章的研究成果可以用于指導(dǎo)我國高?？冃Ч芾碇贫鹊膬?yōu)化工作。 關(guān)鍵詞：大學(xué)；績效管理；優(yōu)化；問題 一、引言 “科技興則民族興，科技強則國家強。”“十二五”期間，我國每年R&D經(jīng)費與當年國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)一直保持在2%以上，到達國外興旺國家標準(1.5%2.5%)，這講明科學(xué)技術(shù)越

2、來越成為推動我國經(jīng)濟開展的重要力量。20_年開始，_院、科技部及財政部陸續(xù)多部關(guān)于_財政科技計劃的相關(guān)管理工作的重要通知，制定了一系列_財政科研變更的新思路，并提出了新要求。其中，最大的亮點就是優(yōu)化了科研績效管理，提出了在科研管理過程中強化事中和事后的監(jiān)督和管理工作，建立和完善科研信息公開制度，建立呈現(xiàn)科研成果的有效績效評價機制，提高科研資金的使用效益的新要求。我國的績效經(jīng)費管理分別經(jīng)歷了探究階段、標準階段和完善階段。目前，縱向科研經(jīng)費中的間接經(jīng)費(含績效經(jīng)費)比例進一步加大，相應(yīng)要求項目承當單位應(yīng)建立和優(yōu)化間接經(jīng)費和績效管理方法，妥善處理好間接經(jīng)費使用和科研人員績效鼓勵之間的關(guān)系，并真正實現(xiàn)

3、績效經(jīng)費與科研人員實際奉獻掛鉤的一致性。本文將結(jié)合國家相關(guān)新政策的要求，以A大學(xué)為例，分析其績效管理制度方面存在的問題，并有針對性的提出優(yōu)化完善方案。本文的研究成果可以用于指導(dǎo)我國高?？冃Ч芾碇贫鹊膬?yōu)化工作。 二、A大學(xué)績效管理制度問題研究 A大學(xué)是教育部直屬高校，是具有研究生院的全國首批博士、碩士學(xué)位授予高校，是國家“211工程”和“985工程優(yōu)勢學(xué)科創(chuàng)新平臺”項目建設(shè)高校?，F(xiàn)行績效管理制度包括A大學(xué)理工類縱向項目間接費用實施細則和A大學(xué)人文社會科學(xué)類縱向項目間接費用實施細則(20_年3月6日)，學(xué)校各層級在縱向項目間接費用上的管理架構(gòu)、權(quán)責分配及其與科研新政新要求的照應(yīng)關(guān)系如表1所示。綜合

4、分析表1，可以得出A大學(xué)績效管理制度存在的問題如下。1.A大學(xué)縱向科研經(jīng)費中的間接經(jīng)費分配比例較為清楚，學(xué)校向項目組發(fā)放績效支出主要依據(jù)項目的年度開展、中期檢查和結(jié)題驗收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但是，在間接經(jīng)費的使用過程中缺少了審計部門的相關(guān)職責，這與中辦發(fā)(20_)50號等國家新政中“建立和優(yōu)化間接經(jīng)費管理方法”不相符。2.項目組成員的績效支出直接由項目負責人發(fā)起，而個人績效的發(fā)放依據(jù)主要是項目組成員任務(wù)分工和完成情況決定，但是發(fā)放的具體比例沒有參考標準，主要由任務(wù)負責人直接決定，缺少相應(yīng)的績效考評方式或指導(dǎo)意見，這與中辦發(fā)(20_)50號、財科教(20_)113號、財科教(20_)6號等國家新政中“建

5、立和優(yōu)化間接經(jīng)費管理方法”不相符。 三、A大學(xué)績效管理制度優(yōu)化研究 國家新政在間接經(jīng)費的規(guī)定上，參考國外的先進科研經(jīng)費管理經(jīng)驗，對間接經(jīng)費進行了重大創(chuàng)新，包括提高了間接經(jīng)費的比例、取消了績效經(jīng)費在間接經(jīng)費中的比例限制等。通過前文的研究可知，在A大學(xué)的現(xiàn)有績效管理制度中，制定了清楚的間接經(jīng)費分配比例，并明確了項目組成員績效支出由項目負責人發(fā)起，科技處、二級單位審核備案，財務(wù)處發(fā)放的管理流程。但是，缺少了審計部門職責和績效考評方式的制定兩方面內(nèi)容。針對以上兩方面內(nèi)容，依據(jù)托付理論、權(quán)變理論和平衡計分卡理論，提出如下績效經(jīng)費管理制度優(yōu)化研究方案。(一)審計部門職責?？紤]到研究團隊個人的績效經(jīng)費已由項

6、目負責人考評，并由二級單位和科技處審核、審批，建議給予審計部門審批與備案的職能，并可參加到A大學(xué)理工類縱向項目間接費用實施細則和A大學(xué)人文社會科學(xué)類縱向項目間接費用實施細則中。(二)績效考評方式?？冃Э荚u主要發(fā)生在研發(fā)團隊內(nèi)部，因此可以由學(xué)校統(tǒng)一下發(fā)績效考評指導(dǎo)意見，各研發(fā)團隊進行細化實施，建議指導(dǎo)意見如下。從工作分工方面，課題負責人負責制定研發(fā)團隊的績效考核內(nèi)容及標準，并按周期組織內(nèi)部績效考評，按照管理流程向?qū)W校相關(guān)部門申請績效獎勵發(fā)放。研發(fā)團隊負責提報績效考核材料，配合課題負責人開展績效考核。從考核周期方面，包括年終考核、課題中期考核和課題結(jié)題考核三個階段。從績效考核證明材料方面，包括任務(wù)

7、年度開展報告、任務(wù)經(jīng)費使用情況報告、階段性成果證明材料、文檔材料(技術(shù)文件、會議記錄等)、其他需提供的材料。從考核方式方面，績效考核方式按照平衡計分卡理論設(shè)計。平衡計分卡理論強調(diào)從財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習與成長四個維度考查團隊的業(yè)績，結(jié)合課題研究團隊的研發(fā)特性，主要是平衡研發(fā)團隊與研發(fā)任務(wù)下達者的利益關(guān)系。因此，編制課題研究團隊績效考核評價參考標準(見表2)，具體分析如下。在財務(wù)維度，科研團隊與企業(yè)管理不同，關(guān)注的主要是科研團隊對科研經(jīng)費的使用，考核的分目標主要是直接經(jīng)費、間接經(jīng)費的支出和與經(jīng)費使用相關(guān)的票據(jù)文件。因此，科研團隊爭取更多的科研項目和科研經(jīng)費，合理的使用經(jīng)費、操縱經(jīng)費的使用

8、進度、并且保證資金使用的合規(guī)性是財務(wù)維度的關(guān)鍵績效指標。在客戶維度，研發(fā)團隊的客戶主要是科研項目的來源單位，縱向科研項目的來源主要是科技部，考核的分目標主要是研究成果及研究成果應(yīng)當?shù)竭_的技術(shù)指標。因此，科研團隊在獲得科研項目后，要按時、保質(zhì)和保量的完成研發(fā)任務(wù)書承諾的科研學(xué)術(shù)成果，并保證研發(fā)的相關(guān)理論、設(shè)備及系統(tǒng)到達承諾的技術(shù)要求，力爭到達先進水平是客戶維度的關(guān)鍵績效指標。在內(nèi)部流程維度，研發(fā)團隊通過有效的組織程序，合理組建團隊成員并制定實施方案，確保研發(fā)工作進度和研發(fā)任務(wù)質(zhì)量，按時、保質(zhì)的提交各類技術(shù)文檔是內(nèi)部流程維度的關(guān)鍵績效指標。在學(xué)習與成長維度，只有不斷的提高團隊的個人研發(fā)能力，利用各種績效鼓勵措施提高整個團隊的執(zhí)行能力，才能保證科研項目的研發(fā)質(zhì)量、增強研發(fā)團隊的研發(fā)能力、獲得更多的科研項目，因此團隊個人能力和團隊執(zhí)行能力是學(xué)習與成為維度的關(guān)鍵績效指標。 四、結(jié)論 隨著科技體制深化變更階段的到來，科技創(chuàng)新在社會生產(chǎn)中的地位到達了空前的高度，各項旨在進一步釋放科技動力的新政策陸續(xù)公布，極大了激發(fā)了科研人員的創(chuàng)造性。本文主要依據(jù)科研新政策的新要求，從高校的實際科研管理制度動身開展高校