1、2. 1. 1請購審批業(yè)務流程1 .請購審批業(yè)務流程與風險控制圖請購審批業(yè)務流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理財務總監(jiān)采購部經(jīng)理采購專員相關部門（開始） 1 111D1D2D3相關部門提 出采購申請匯總、整理 檢查庫存物 資儲存情況"提供相關費用 預算清單1編寫請示報 告-SW2X米購抽吊*L_限外否X權(quán)限內(nèi)6_6 按照預算執(zhí) 行進度辦理 請購手續(xù)1 （結(jié)束）2 .請購審批業(yè)務流程控制表請購審批業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D21 .生產(chǎn)部和倉儲部等物資需求部門根據(jù)企業(yè)相關規(guī)定及實際需求提出采購申請2 .請購人員應根據(jù)庫存量基準、用

2、料預算及庫存情況填寫“采購申請單”，需要說明請購物資的名稱、數(shù)量、需求日期、質(zhì)量要求以及預算金額等內(nèi)容3 .采購部核查采購物資的庫存情況，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量4 .如果采購專員認為采購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，在“采購申請單”上填寫采購金額后呈交相關領導審批D35 .如果采購事項在申請范圍之外的，應由采購部經(jīng)理、財務總監(jiān)逐級審核，最終由總經(jīng)理審批；如果采購事項在申請范圍之內(nèi)但實際采購金額超出預算的，經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，財務總監(jiān)和總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進行采購審批；在采購預算之內(nèi)的，采購部按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)6 .采購專員按照審批后的

3、“采購申請單”進行采購相關規(guī)范應建規(guī)范采購申請制度請購審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料采購申請單米購預算表責任部門及責任人采購部、財務部、生產(chǎn)部、倉儲部總經(jīng)理、財務總監(jiān)、采購部經(jīng)理、采購專員2. 1. 2采購預算業(yè)務流程1 .采購預算業(yè)務流程與風險控制圖采購預算業(yè)務流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部采購部相關部門采購預算業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11 .各生產(chǎn)單位根據(jù)年度營業(yè)目標預測生產(chǎn)計劃，據(jù)此編制年度物資需求計劃，并編制采購預算；倉儲部根據(jù)企業(yè)相關規(guī)定和生產(chǎn)用料計劃編制采購預算；研發(fā)部、行政部根據(jù)實際需

4、求編制米購預算2 .財務部預算專員負責匯總、整理各部門提交的采購預算3 .財務部預算專員根據(jù)上一年度材料單價、次年度匯率、利率等各項預算基準編制企業(yè)“年度采購預算表”，財務部經(jīng)理簽字確認后，報財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后嚴格執(zhí)行采購預算業(yè)務流程控制4.請購部門根據(jù)實際需求提出采購申請，采購部采購專員應根據(jù)市場價格填寫采購金額，D2依據(jù)企業(yè)相關規(guī)定以及生產(chǎn)需求情況，判斷采購是否合理。如果采購申請合理，提交相關領導審批；不合理的采購申請，則退回請購部門5.調(diào)整采購預算的原因包括超范圍采購或超預算采購兩種。由于市場環(huán)境變化，如采購物資的價格上漲，導致實際采購金額超出采購預算或生產(chǎn)突發(fā)事件導致采購預算外

5、支出D3等。此時，采購部必須提出采購預算調(diào)整申請，即追加采購預算6.財務部接到采購部的預算調(diào)整申請后，根據(jù)實際情況，參照企業(yè)的相關規(guī)定進行核對，并編制采購預算調(diào)整方案，提交財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批相關規(guī)范應建規(guī)范采購申請制度請購審批制度預算管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引“銷售計劃”文件資料“生產(chǎn)計劃”“年度采購預算表”“采購預算調(diào)整方案”責任部門采購部、財務部及責任人總經(jīng)理、財務總監(jiān)、采購部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、采購專員、預算專員2. 2. 1采購業(yè)務招標流程1 .采購業(yè)務招標流程與風險控制圖采購業(yè)務招標流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理需求部門采

6、購部經(jīng)理采購部供應商D1開始D2如果違反國提供相關資料+準備招標文件D3企業(yè)會遭受外部編制招標書審核經(jīng)濟損失2和信譽損失發(fā)布招標信息米購招標過程如進行資格審查果違反法律、確定資格合格的供應商可能會受到有關購買標書發(fā)售標書部門的處罰成資產(chǎn)損失接收標書填報標書組織論證初步評審如果采購招標評選取審批了不合格的供應詳細描述及說明宣布填報資格 審查文件索取資格 審查文件家法律、法規(guī)度的規(guī)定，企業(yè),報采購1不符合國家相關中標單位.對需要進行招標的采購業(yè)務，采購部準備采購招標文件,編制|米購招標書法律、法規(guī)，可”經(jīng)理審核簽訂合同W*簽訂合同必要的損失D2D3.采購部發(fā)布招標信息，包括招標方式：招標爐目（含名

7、稱、用途、規(guī)格、質(zhì)量要求及數(shù)量或規(guī)模）、履行合同期限與地點、投機傕仲、投標截止時間及投標書投遞地點、開標的時間與地點、對投標單位的資質(zhì)要求以及其他必要的內(nèi)容3 .采購部收到供應商的資格審查文件后，對供應商資質(zhì)、信譽等方面進行審查4 .采購部通過審查供應商各方面指標確定合格的供應商5 .采購部向合格的供應商發(fā)售標書，供應商填寫完畢后遞交到采購部6 .采購部對供應商的投標書進行初步審核，淘汰明顯不符合要求的供應商7 .采購部經(jīng)理組織需求部門、技術部門、財務部門等相關人員或?qū)＜覍Y選通過的投標書進行論證，選出最終的中標者8 .最終中標者經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后，由采購部相關人員宣布中標單位9 .采購部經(jīng)理代表招標方簽訂采購合同相關規(guī)范應