1、1進出口業(yè)務管理方法方法第一章 總那么第一條 為標準公司進出口業(yè)務，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制標準的要求，結合公司的實際情況，特制定本方法。第二條本方法中的進出口業(yè)務包括，貨物進口業(yè)務，、貨物出口業(yè)務，、外匯業(yè)務，、出口退稅業(yè)務和，信息平安等業(yè)務。第二章進出口業(yè)務管理職責第三條 公司進出口業(yè)務由采購部、銷售部、總經(jīng)理辦公室、財務部、方案調(diào)度部、人力資源部及安保部共同管理。第四條 各部門管理職責一采購部負責公司的進口采購業(yè)務，負責進口單證的保管，主管采購部的業(yè)務副總負責進口事項。二銷售部負責公司的貨物出口業(yè)務，負責出口單證的保管以及退稅申請，主管銷售部的副總負

2、責公司的出口業(yè)務。三總經(jīng)理辦公室負責公司進出口業(yè)務合同法律審查，公司信息系統(tǒng)平安及用印管理工作。四財務部負責進口付匯，出口收匯，外匯核銷及出口退稅工作，負責進出業(yè)務的內(nèi)審工作。五方案調(diào)度部負責生產(chǎn)方案安排及協(xié)調(diào)，同時負責庫房的管理及產(chǎn)品的運輸。五六人力資源部負責進出口業(yè)務的培訓工作。六七安保部負責公司財產(chǎn)平安工作。第三章 進口業(yè)務管理第五條采購部負責公司在海關的注冊登記工作。公司信息有變動時，要及時到海關進行相關的變更工作，保證公司在海關的注冊登記內(nèi)容與實際相符。第六條 采購部按照?供給商評估程序?來確定合格供給商，并在建立的合格供給商名單中選擇國外進口商。在篩選供給商時要對其進行全面評估，包

3、括對其守法合規(guī)和貿(mào)易平安的評估。進口貨物前要按照公司的相關規(guī)定，簽訂采購合同。第七條 進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續(xù)，并領取許可證后，方可組織貨物進口。第八條公司委托報關企業(yè)進行進口貨物的報關工作。在委托申報前由負責進口的采購員對進口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準確性和標準性進行審核。單證到達報關公司后，由報關公司對進口單證的一致性、標準性等進行復核。發(fā)現(xiàn)問題及時反應給國外出口商和運輸商，及時更正。第九條報關的貨物出稅后，盡快網(wǎng)支稅款，并打印稅單、記錄登記交稅日期、交稅金額等。采購員和稅務核銷人員向報關公司跟催海關的正本關稅、增值稅發(fā)票。待

4、正本發(fā)票到達后連同報關單復印件一起送財務部對稅款進行抵扣。同時登記稅單返回日期。第十條貨物經(jīng)海關放行后，聯(lián)系運輸公司確定貨物送達的時間，安排庫房人員接貨并核對貨物名稱、數(shù)量。按采購部入庫流程對進口貨物檢驗、登記、入庫。發(fā)現(xiàn)進口貨物與實際來貨實物或數(shù)量不相符的情況，庫房人員第一時間 或書面通知采購員，采購員第一時間聯(lián)系國外出口商，確認發(fā)貨情況，商量解決方案，必要時啟動索賠程序。第十一條每票貨的報關單證需要在采購部存留一份。采購員在整理報關單據(jù)時將合同、發(fā)票、箱單、提單按要求存放于采購部報關資料文件夾中。每月底集中打印當月報關單，并將報關單存放在報關資料文件夾中的相應的其他報關單證后。進口單證文件

5、存檔3年。第十二條采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法采購走私進口貨物。第十三條 按照合同約定的付款方式進行對外付匯工作。由采購部與國外出口商簽訂合同，財務部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證；第六條 進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續(xù)，并領取許可證后，方可組織貨物進口。第七條 貨物到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。第4章 出口業(yè)務管理第十四條 銷售部將客戶提供的產(chǎn)品標準發(fā)送給標準評審小組進行評審，并將評審小組提出的審核意見反應給客戶。銷售部和客戶確認產(chǎn)品標準后，簽訂合同；第十五條 合同的付款方式必須為電匯，不接受信用證

6、和支票付款的方式；如需客戶預付款，那么銷售部在收到合同約定的預付款后才能下發(fā)實施單；第十六條 業(yè)務員必須根據(jù)合同下達實施單給方案調(diào)度部，并在實施單上明確貨物的入庫期限、對應的產(chǎn)品標準、包裝要求等信息。第十七條 方案調(diào)度部根據(jù)實施單要求，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理向各生產(chǎn)部門安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務書隨工單下發(fā)給相關生產(chǎn)部門；第十八條 質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量； 第十九條 方案調(diào)度部負責產(chǎn)品的入庫、包裝和運輸：如客戶對包裝無特殊要求，方案調(diào)度部按照公司標準包裝對產(chǎn)品進行包裝；如客戶在合同或產(chǎn)品標準中對包裝有特殊要求，那么由業(yè)務員將包裝要求提供給方

7、案調(diào)度部，由方案調(diào)度部實施。業(yè)務員向方案調(diào)度部提供合同約定的發(fā)貨方式、發(fā)貨地址；第二十條 方案調(diào)度部在產(chǎn)品入庫并完成包裝后，根據(jù)裝箱情況制作裝箱單，并根據(jù)業(yè)務員提供的發(fā)貨要求向對應貨運公司或通過公司協(xié)議貨代訂艙需填寫國際貨物，且需在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息；假設不能訂到艙位或目的口岸不能確認的，要在當天通知業(yè)務員，以便業(yè)務員及時通知客戶；第二十一條 方案調(diào)度部委托貨運公司或公司協(xié)議貨代進行出口報關工作。由方案調(diào)度和銷售填制報關文件。報關文件及其對應的制單部門如下：A、出口銷售發(fā)票：銷售部B、銷售合同：銷售部C、出口裝箱單：方案調(diào)度部D、代理報關委托書：方案調(diào)度部F、其他特殊文件第二十二條 方案

8、調(diào)度部在貨運公司或公司協(xié)議貨代提貨時，將以上報關單據(jù)交付貨運公司或公司協(xié)議貨代，并要求貨運公司或公司協(xié)議貨代簽署取貨清單； 第二十三條 業(yè)務員對貨物要跟蹤查詢，直到貨物平安到達對方手中。第二十四條 業(yè)務員對客戶付款要進行跟蹤查詢，直到客戶付款到賬。第二十五條 所有單據(jù)副本，方案調(diào)度部和營銷部要做好歸檔工作。第八條 業(yè)務部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認樣品后，雙方簽訂合同；第九條 合同的付款方式，假設是采用信用證付款，業(yè)務人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證；第十條 接單人員必須根據(jù)合同下達生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標準、裝箱等貿(mào)易資料。第十一條 接單人員

9、在生產(chǎn)部門要求的時間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；第十二條 生產(chǎn)部應根據(jù)生產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務書下發(fā)給相關車間；第十三條 質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。第十四條 銷售部在合同要求的出貨時間前3天應提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。第十五條 單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，假設不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業(yè)務員，以便及時通知客戶。

10、第十六條 定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。第十七條 據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關文件，報關文件包括：A、出口銷售發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報關單D、商檢通關單或換證憑單E、報關委托書F、其他特殊文件第十八條 以上報關資料蓋好公司在海關備案的法人及法人代表章或報關專用章連同備案后的核銷單寄給相關單位。第十九條 制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。一在L/C結匯方式下，假設議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。二在D/P或D/A結匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委

11、托行。三在T/T結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。四在任何一種結匯方式下，假設客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準前方可放單。五業(yè)務員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)平安到達對方手中。六任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。第二十條 議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關單內(nèi)容制作“稅務出口專用發(fā)票。第二十一條 出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。第二十二條 所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。第5章 加工貿(mào)易業(yè)務管理第二十三六條 進口業(yè)務必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關手續(xù)，到海關申請辦

12、理進口手冊并獲得批準才可操作；第二十四七條 保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當?shù)貓箨P行向有關主管單位辦理進口報關、清關、拖柜和商檢等事宜；第二十五八條 報核員進出口報關時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。第二十六九條 保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴格執(zhí)行?加工貿(mào)易管理制度?，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關特準進口的保稅貨物。第二十七三十條 其他進出口業(yè)務管理及手續(xù)依照3.0 5采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。第6章 外匯業(yè)務第二十八三十一條 外匯核銷是進出口業(yè)務重要組成局部，直接影響企業(yè)進出口業(yè)

13、務的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務流程，標準企業(yè)進出口行為。第二十九三十二條 適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理第三十三條 公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。第三十四一條 出口核銷一核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。二核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領。三外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當?shù)赝鈪R管理局領取紙質(zhì)核銷單。四核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。五出口業(yè)務操

14、作員在寄發(fā)出口報關資料時，必須向核銷員領取核銷單，并在登記本上詳細記錄。六核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應出口港口的備案。七核銷員必須在出貨后1-2個月內(nèi)，負責核銷單位的催退工作。八收到報關后的核銷單及報關單后，核銷員應及時進行網(wǎng)上交單。九公司財務部門在出口收匯后，應盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。十核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，那么根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。十一核銷員核銷后，必

15、須整理好稅務資料，遞交財務部。十二核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關單退稅聯(lián)移交財務部，并作好簽收登記。十三核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。第三十二五條 進口外匯核銷工作制度一核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫?付匯核銷單?；二核銷員及時持進口報關單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。第三十三六條 企業(yè)對進出口核銷單、報關單及進出口以票內(nèi)容的真實性負責。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據(jù)。一對于不能在外管局

16、要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。二核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。第三十四七條 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責任到人。第三十五八條 本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。第7章 出口退稅業(yè)務第三十六九條 出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，防止對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿(mào)易的開展。第三十七條 本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。第三十八條 財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。第三十九條 辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅

17、的要求進行操作。第四十條 公司出品的貨物應嚴格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。一自產(chǎn)貨物出口，每月應統(tǒng)計當有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。二對于收購的出口貨物，除作好相應的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網(wǎng)上報關資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。三每月應根據(jù)稅務機關的

18、要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。第四十一條 辦稅員應經(jīng)常與稅務機關保持聯(lián)系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應及時作相應調(diào)整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。第八章 用印管理第九章 信息平安管理第十章 內(nèi)審及培訓管理第十一章 罰 那么第十二章 附 那么 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。本制度由采購部、銷售部、財務部共同負責解釋和修訂。有研半導體材料2021年6月15日 小學教師培養(yǎng)工作總結 一年來，我校在上級部門的指導下，積極開展教師教育教學能力的提高培訓工作，有效提高了教師的各種教育教學實際能力

19、，為我校取得良好的辦學成效起了重要的作用?；仡櫸覀兊墓ぷ?，主要有下面幾點做法和體會：一、制定計劃，常抓不懈這一學年雖然新來教師不多只有湯毛毛一位老師，但是我們還是很重視對她的成長。為了使她能盡快進入教師角色，更好地促進她的專業(yè)成長，我校采取了以下措施：1、以老帶新，促其成長。每一位新教師到我校后，學校都會指派一位有經(jīng)驗的老教師來帶，目的是通過一對一的言傳身教，使青年教師迅速地掌握實際教學能力，適應我校教學工作的開展。2、抓骨干，促提高。骨干教師是學校教學工作的中堅力量，是學校教學工作開展的領頭人。骨干教師的質(zhì)量和數(shù)量，直接關系到我校教師隊伍的整體水平，決定了學校教育的質(zhì)量。抓好骨干教師的培養(yǎng)工作，就是抓好了全校 通過對骨干教師的聽課、評課、匯報，他們在思想上受到了一次深刻的觸動。他們說：老本不能吃，繼續(xù)往前走，不然就成了枯干的教師了。3、抓青年，促上進。青年教師是學校教學工作發(fā)展的希望，隨著一大批老教師的退休，一批又一批青年教師的充實，迅速提高青年教師的教學技能能已成了學校教學工作的重點。師德教育。由于學校教育發(fā)展的需要，一年來，我校大量新進了一批新教師。如何讓這一批優(yōu)秀的學生迅速地成