1、會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告篇一：會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告根據(jù)關(guān)于落實(shí)公司XXXX年三季度財(cái)務(wù)資產(chǎn)工作例會相關(guān)要求的通知，我廠開展了有關(guān)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查工作，現(xiàn)將財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：1、建章建制的情況結(jié)合本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，現(xiàn)已制定并試行了資金申請及審批制度，并財(cái)務(wù)管理制度已成稿，后續(xù)將會逐步完善對制度的建設(shè)。2、會計(jì)核算工作的情況在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會計(jì)核算工作，加強(qiáng)會計(jì)憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會計(jì)資料的真實(shí)完整

2、。3、資金支付審批流程情況嚴(yán)格按照資金申請及審批制度執(zhí)行。由經(jīng)辦人員填寫用款申請單，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，在報(bào)廠長審批，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部核付。4、銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行賬戶管理情況我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強(qiáng)對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。在銀行存款業(yè)務(wù)方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。5、往來款的核對和確認(rèn)以及債權(quán)債務(wù)的清查情況加強(qiáng)了對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核對工作，及時清理了長期的預(yù)付款項(xiàng)，

3、以杜絕潛虧的由現(xiàn)。6、會計(jì)檔案整理歸檔情況嚴(yán)格按照財(cái)政部、國家檔案局制定的會計(jì)檔案管理辦法管理會計(jì)憑證、計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行7、合同管理情況建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程，明確了授權(quán)和審簽的流程。所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、協(xié)議，并明確授權(quán)和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛。8、發(fā)票管理情況購領(lǐng)發(fā)票時，提由購票申請，持簿購買發(fā)票。保管發(fā)票時，專人保管，并設(shè)置發(fā)票登記簿，已登記領(lǐng)用情況。嚴(yán)格杜絕轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)的情況由現(xiàn)。9、現(xiàn)金管理情況我廠由于離

4、銀行較遠(yuǎn)，交通不便，庫存現(xiàn)金限額，一般按照報(bào)銷人員在報(bào)銷日之前預(yù)約報(bào)銷金額報(bào)財(cái)務(wù)核定，財(cái)務(wù)按照核定金額取現(xiàn)，以杜絕產(chǎn)生庫存現(xiàn)金過多的情況。除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必須存入銀行,各單位經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。篇二：會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告為長效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知（XXXXXX30號）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于XXXX年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進(jìn)行了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、組織實(shí)施情況根據(jù)文件精神，XXXX年6月，我公

5、司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：組長：張紅省公司財(cái)務(wù)主管：余青成員：高紅、張英此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對XXX價和XXXW1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報(bào)表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況（一）會計(jì)機(jī)構(gòu)1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會計(jì)人員2名、由納1名；制訂了財(cái)務(wù)部崗位分工表。2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。（二）、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下

6、達(dá)的XXXX年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。2、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。（三）會計(jì)基礎(chǔ)工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1、會計(jì)原始憑證不齊全，如XXXX年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求，超5萬元工程支由需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會計(jì)人員對超5萬元工程支由需提請省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報(bào)銷的印章。整改建議：外來原始憑

7、證在編制完記賬憑證后，會計(jì)人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。3、XXXX年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由雙生通鼎貨運(yùn)部由具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自XXXX年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。4、XY分公司在XXXX年1月27日（省公司發(fā)文號為XX陜XXXX年16號文）由XX有限公司物流分公司更名為XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司，而XXXX年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)

8、票抬頭仍為原公司名。整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期，XXXX年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。（四）成本費(fèi)用方面1、XXXW6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺頭為陜西XX貿(mào)易有限公司應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。（五）存貨管理嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時

9、按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。（六）資金管理辦法執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面嚴(yán)格按照會計(jì)核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象O（八）往來帳款管理與核算內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對（九）固定資產(chǎn)管理嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價，入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時處理。（十）稅務(wù)管理1、印花稅計(jì)提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5計(jì)提，而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1。整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。（十一）檔案管理1、歷年會計(jì)檔案均在企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計(jì)檔案，對封裝整理完畢的會計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計(jì)檔案的安全、保密。三