1、信用社（銀行）今年度會(huì)計(jì)決算說(shuō)明書(shū)我縣農(nóng)村信用社今年度會(huì)計(jì)決算工作，在市辦的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、陜西省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)今年會(huì)計(jì)決算工作意見(jiàn)（陜農(nóng)信聯(lián)發(fā)今年283號(hào)）和省、市會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議精神，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，主管部門認(rèn)真實(shí)施，基層網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)謹(jǐn)操作，本著全省農(nóng)村信用社今年會(huì)計(jì)決算工作的指導(dǎo)思想，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地完成了決算前、決算中和決算后的各項(xiàng)工作，現(xiàn)將我縣農(nóng)村信用社今年度會(huì)計(jì)決算及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明如下：一、認(rèn)真貫徹決算會(huì)議精神，切實(shí)落實(shí)決算的各項(xiàng)工作在市辦的決算工作會(huì)議之后，我縣于今年12月15日及時(shí)召開(kāi)了信用社、分社會(huì)計(jì)和信用社主任以及聯(lián)社相關(guān)部門人

2、員會(huì)議，專題傳達(dá)了市辦會(huì)議精神，安排布置了今年度會(huì)計(jì)決算工作，重點(diǎn)落實(shí)了決算中的工作分工和工作責(zé)任。會(huì)后，聯(lián)社稽核人員實(shí)行分片包干，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督賬務(wù)核對(duì)、清理資金、清理財(cái)產(chǎn)、核實(shí)損益等決算的全部過(guò)程，全縣共計(jì)清理業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金50萬(wàn)元、其他應(yīng)收款27萬(wàn)元、在建工程65萬(wàn)元，同時(shí)，也有效的遏制了在賬務(wù)上胡沖濫轉(zhuǎn)，在報(bào)表上隨意調(diào)整的現(xiàn)象，確保了我縣今年會(huì)計(jì)決算報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。二、決算的基本情況我縣是統(tǒng)一法人聯(lián)社，今年度轄屬1個(gè)營(yíng)業(yè)部、10個(gè)信用社和11個(gè)分社全部參加決算，年末在冊(cè)正式職工144人（含內(nèi)退7人）其中：會(huì)計(jì)人員35人，出納27人。非正式職工30人三、各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況今年全

3、縣實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入2878萬(wàn)元，占計(jì)劃1870萬(wàn)元的153.90%,同比增加632萬(wàn)元；帳面實(shí)現(xiàn)盈余450萬(wàn)元，提取呆帳準(zhǔn)備165萬(wàn)元，應(yīng)付利息多提4萬(wàn)元，剔除專項(xiàng)票據(jù)利息19萬(wàn)元、應(yīng)收利息5萬(wàn)元、罰沒(méi)支出1萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)535萬(wàn)元，占計(jì)劃300萬(wàn)元的178.33%,人均實(shí)現(xiàn)盈余3.72萬(wàn)元；全年大口徑費(fèi)用總額為1215萬(wàn)元，占計(jì)劃控制額1219萬(wàn)元的99.67%,人均費(fèi)用8.44萬(wàn)元，費(fèi)用率為42.56%,控制在計(jì)劃的42.68%以內(nèi)；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)貸款利息收入2666萬(wàn)元，貸款收息率為9.60%;年末呆帳準(zhǔn)備金余額為569萬(wàn)元，其中：提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，所得稅減免補(bǔ)充資產(chǎn)減值準(zhǔn)備156萬(wàn)

4、元，占年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額31237萬(wàn)元的2.11%;年末應(yīng)付利息余額為683萬(wàn)元，占定期存款和定期儲(chǔ)蓄存款平均余額的26035萬(wàn)元的2.62%,較年初增加183萬(wàn)元；資產(chǎn)收益率達(dá)到6.46%,高出計(jì)劃4.85%1.61個(gè)百分點(diǎn)。四、資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)情況今年末，資產(chǎn)總額為48919萬(wàn)元，同比增加9344萬(wàn)元。其中：流動(dòng)資產(chǎn)34772萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的71.08%,同比增加16044萬(wàn)元；長(zhǎng)期資產(chǎn)13952萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的28.52%,同比減少6689萬(wàn)元淇他資產(chǎn)194萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的0.40%,同比減少12萬(wàn)元。今年末，負(fù)債總額46664萬(wàn)元，同比增加9043萬(wàn)元。其中：流動(dòng)負(fù)債21

5、448萬(wàn)元，占負(fù)負(fù)債總額的45.96%,同比增加4026萬(wàn)元;長(zhǎng)期負(fù)債25216萬(wàn)元,占負(fù)債總額的54.04%,同比增加5016萬(wàn)元。今年末，所有者權(quán)益余額為2254萬(wàn)元，同比增加300萬(wàn)元，其中：股本金余額1851萬(wàn)元，盈余公積110萬(wàn)元，一般準(zhǔn)備294萬(wàn)元。當(dāng)年消除歷年虧損掛賬229萬(wàn)元，其中：保值貼補(bǔ)彌補(bǔ)歷年虧損98萬(wàn)元，所得稅減免彌補(bǔ)歷年虧損131萬(wàn)元。五、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)成果（一）利息收入增長(zhǎng)迅猛，往來(lái)收入穩(wěn)中有升，中間業(yè)務(wù)發(fā)展平平。今年全縣實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入2878萬(wàn)元，占年計(jì)劃1870萬(wàn)元的153.90%,同比增加632萬(wàn)元。其中：利息收入達(dá)到2666萬(wàn)元，占總收入的92.63%,同比增

6、加605萬(wàn)元，占同比增長(zhǎng)總額的95.73%,收息率達(dá)到9.60%;金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入185萬(wàn)元，占總收入的6.43%,同比增長(zhǎng)25萬(wàn)元，占同比增長(zhǎng)總額3.96%;其他收入28萬(wàn)元，占總收入的0.97%,同比增加3萬(wàn)元。由此我們不難看出，貸款利息仍是我們的主要收入來(lái)源，中間業(yè)務(wù)發(fā)展仍然平平，特別是手續(xù)費(fèi)收入，雖然出現(xiàn)同比增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但全縣全年收入還不足2萬(wàn)元。（二）實(shí)付利息穩(wěn)中有升，各項(xiàng)費(fèi)用增幅較穩(wěn)，遞延攤銷進(jìn)而加大。今年全年帳面利息支出811萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)259萬(wàn)元，剔除應(yīng)付利息當(dāng)年增加183萬(wàn)元，今年實(shí)際付出利息628萬(wàn)元，比去年實(shí)際付出利息427萬(wàn)元增加201萬(wàn)元，由于存款利率的提高，繼續(xù)保持

7、了穩(wěn)中有升的態(tài)勢(shì)。全年大口徑費(fèi)用支出1215萬(wàn)元，比去年同期增加209萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)控制在規(guī)定的比例以內(nèi)，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金符合提留比例,77.5同時(shí)加大攤銷力度，真實(shí)反映當(dāng)年損益，今年攤銷低值易耗品萬(wàn)元，攤銷遞延資產(chǎn)35.7萬(wàn)元。（三）其他支出同比減少，損失準(zhǔn)備持續(xù)提高。今年其他營(yíng)業(yè)支出398萬(wàn)元，在同比減少175萬(wàn)元的情況下，固定資產(chǎn)折舊提取123萬(wàn)元，呆帳準(zhǔn)備金提取165萬(wàn)元，而其他營(yíng)業(yè)支出同比減少142萬(wàn)元。當(dāng)年聯(lián)社按照審慎性會(huì)計(jì)原則，加大貸款核銷力度，逐步提高撥備覆蓋率，全年核銷呆帳貸款103萬(wàn)元，呆帳準(zhǔn)備金年末余額達(dá)到5

8、69萬(wàn)元，其中：專項(xiàng)準(zhǔn)備達(dá)到100萬(wàn)元，所得稅減免補(bǔ)充資產(chǎn)減值準(zhǔn)備157萬(wàn)元，呆帳準(zhǔn)備率達(dá)到2.11%,百元貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率達(dá)到178.68%,使我縣農(nóng)村信用社撥備能力大幅度提高。（四）建立財(cái)務(wù)分配上可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制，合理進(jìn)行利潤(rùn)分配。我縣年底實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元，提取所得稅288萬(wàn)元，可供分配利潤(rùn)為162萬(wàn)元，我們按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)做實(shí)利潤(rùn)有關(guān)問(wèn)題的通知（銀監(jiān)辦發(fā)今年288號(hào)）文件規(guī)定，提取法定盈余公積16萬(wàn)元，提取公益金16萬(wàn)元，提取一般準(zhǔn)備51萬(wàn)元，分配勞動(dòng)分紅8萬(wàn)元和社員股金分紅81萬(wàn)元，分紅比率為4%五、存在問(wèn)題及建議（一）今年由于申請(qǐng)專項(xiàng)票據(jù)

9、兌付，年末業(yè)務(wù)招待費(fèi)達(dá)25.7萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入8.94%。，高出規(guī)定5.94個(gè)千分點(diǎn)。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)達(dá)14.8萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入剔除金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入后5.50%。，高出規(guī)定0.5個(gè)千分點(diǎn)。（二）全年總成本2713萬(wàn)元，成本率高達(dá)94.35萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)5.14個(gè)百分點(diǎn)。（三）收入結(jié)構(gòu)仍不合理，全縣貸款利息占總收入的92.63%,而中間業(yè)務(wù)發(fā)展仍然停滯不前，全年手續(xù)收入僅只有1.7萬(wàn)元。（四）今年省聯(lián)社考核辦法規(guī)定已大口徑考核費(fèi)用率，為此，又相應(yīng)規(guī)定營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率大于收入增長(zhǎng)率不得分，建議取消后之規(guī)定。（五）今年決算報(bào)表個(gè)別模版仍然是按二級(jí)法人社設(shè)計(jì)，如成本核算表存放聯(lián)社款項(xiàng)項(xiàng)目下的準(zhǔn)備金一般轉(zhuǎn)存款，使統(tǒng)一法人社無(wú)法填列。六、其他說(shuō)明事項(xiàng)（一）全縣今年核銷呆帳貸款103萬(wàn)元。（二）根據(jù)國(guó)家扶持政策，我縣農(nóng)村信用社享受營(yíng)業(yè)稅及附加減免59萬(wàn)元，享受企業(yè)所得稅減免288萬(wàn)元用于彌補(bǔ)歷年虧損131萬(wàn)元，增加減值準(zhǔn)備157萬(wàn)元。（三）全縣專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款1000萬(wàn)元，其中置換呆帳貸款102萬(wàn)元，置換呆滯貸款898萬(wàn)元，累計(jì)收回已置換不良貸款163萬(wàn)元，其中呆帳15