1、 財務中心 2015年1月17日 目的一 費用報銷制度 費用報銷流程及時間要求三二四 報銷單據(jù)的取得和操作規(guī)范 報銷單據(jù)粘貼規(guī)范五減少稅務及審計風險明確流程，提高審批效率，減少不必要的溝通明確各環(huán)節(jié)的責權(quán)利4個人費用 l特充個人費用報銷細則l差旅費管理辦法l市內(nèi)乘車及報銷管理辦法l費用報銷及付款操作管理規(guī)定l禮品管理規(guī)定l通訊費執(zhí)行標準l私車公用管理辦法費用分類對公費用l費用核銷BOMl非費用核銷 5一、差旅費項目 1、交通費：普通員工乘坐火車標準：普通車硬臥/動車二等座；飛機標準：經(jīng)濟艙/票價4折及以下；輪船：四等艙。乘坐允許范圍以外的交通工具，必須事先請示主管副總經(jīng)理批準，否則只報銷允許范

2、圍之內(nèi)的費用，超出部分自理。 2、住宿費：普通城市住宿1天100元，省會城市110元，直轄市120元。住宿發(fā)票與行程不符的部分不予報銷，無住宿發(fā)票的按照住宿標準的50%予以報銷。 3、餐費補貼： 青島七區(qū)市內(nèi)15元、中小城市及省會城市45元，直轄市55元。 4、通訊費：凡享受公司手機話費報銷待遇者，出差期間不再單獨報銷任何通訊費用；不享受手機話費報銷待遇者，出差期間按每天6元標準報銷。重點變化：出差期間的市內(nèi)交通費在差旅費中報銷，限額標準參考差旅費管理辦法；業(yè)務人員報銷額度調(diào)整，報銷限額中不再含差旅費；對差旅費控制實行部門預算+事前出差審批；CW101-2014 特充公司個人費用報銷細則6二、

3、業(yè)務招待費 1、業(yè)務招待費包括禮品費及宴請費。營銷、拓展等市場人員業(yè)務招待費預算納入個費用額度管理，主任及部長崗位每月限額標準4000元，員工每月限額標準3500元。其他人員業(yè)務招待費預算按部門管理。 2、禮品費原則上使用公司統(tǒng)一采購的禮品，宴請費報銷時應注明招待時間、客戶名稱、人數(shù)等信息。 3、500元以上業(yè)務招待費報銷時需附POS機刷卡小票。三、市內(nèi)交通費 包括乘坐出租車、公交、地鐵等公共交通工具的費用，以及自駕車過路過橋費、停車費等。 非營銷人員按部門預算，營銷人員按個人限額控制；重點變化：按業(yè)務事項分別設(shè)立限額；以項目歸集費用，比如營銷部門業(yè)務招待費以開展的營銷項目歸集，拓展部門以開展

4、的拓展項目（城市或車企）歸集； CW101-2014 特充公司個人費用報銷細則7四、通訊費 固定通訊費補助按QG602-2014通訊費執(zhí)行標準執(zhí)行，無固定通訊費補助人員出差期間按6元/天補助。五、其他費用 個人代結(jié)算的對公費用，例如快遞費、運費等按公司對公費用所要求的鑒證資料及標準執(zhí)行。CW101-2014 特充公司個人費用報銷細則8對公費用核銷重要原則：l對公結(jié)算；l報銷附件不僅僅是發(fā)票，要求附有相關(guān)鑒證資料，例如合同協(xié)議、發(fā)貨單等l應盡量獲取增值稅專用發(fā)票具體內(nèi)容： 9報銷單據(jù)分類整理粘貼填制費用報銷單或差旅費報銷單部門主管審核財務中心費用稽核財務主任審核財務副總裁審批（單筆報銷大于五千）

5、出納付款 1、報銷流程10 2、報銷時間 營銷人員的費用報銷在每月的15日和25日（周末、節(jié)假日順延），由財務中心集中統(tǒng)一打款。具體時間要求如下： （1）營銷中心每月12日、22日17點前（若為周末或節(jié)假日，則提前一天）將經(jīng)部門主管審核后的最后一批報銷單上交至財務中心稽核會計； （2）財務中心稽核會計每月13日、23日12點前交財務中心主任審批，財務中心主任每月14日、24日17點前完成審批； （3）財務中心費用稽核會計每月15日、25日12點前，將報銷單據(jù)處理完畢并制作營銷人員打款表進行簽批； （4）出納根據(jù)財務副總裁審批的營銷人員打款表，在每月15日、25日16點前（周末、節(jié)假日順延）完成

6、批量打款工作。11p1、發(fā)票戶頭必須為公司全稱，不得使用簡稱（如開：青島特銳德汽車充電有限公司），若為個人戶頭或者戶名有錯漏一律不予報銷；票面明確“手寫無效”的發(fā)票，未打印公司名稱的為無效發(fā)票，不予報銷；票面明確“除付款單位外手寫無效”的發(fā)票，公司名稱可以手寫，但是務必手寫準確；p2、發(fā)票專用章必須清晰、規(guī)范，能夠看清楚發(fā)票單位名稱，蓋章不規(guī)范的發(fā)票視為無效發(fā)票；p3、假發(fā)票、不合格發(fā)票、收據(jù)（除省級及以上財政部門出具的收據(jù)外）不予報銷?？傻顷懏?shù)囟悇站志W(wǎng)站查詢發(fā)票真?zhèn)危?2p4、開票時：數(shù)量單位必須是可計量的，不能為“批”等模糊概念。產(chǎn)品名稱必須具體，不能使用模糊概念詞匯，如：辦公用品、家用

7、電器、體育用品、電腦耗材、日常用品、工具、禮品等；如必須開具，后附加蓋發(fā)票專用章的“開票清單”；p5、如果發(fā)票丟失或其他原因?qū)е掳l(fā)票不能報銷的，不能使用業(yè)務招待類發(fā)票報銷；p6、把握的原則：能夠開具增值稅專用發(fā)票的一定要取得增值稅專用發(fā)票。專用發(fā)票的抵扣聯(lián)不得粘貼和折疊，以免影響抵扣，應附在報銷單第一頁并用曲別針固定；13p7、差旅費報銷： （1）在該類單據(jù)中報銷的費用主要是：出差期間產(chǎn)生的交通費、住宿費等，報銷額度方面公司差旅費管理辦法中均有明確的標準和額度，超標需要有特批。 （2）除定額補貼（餐補、通訊補貼、環(huán)境補貼）外，其他都需要正規(guī)發(fā)票。 （3）通過差旅費報銷單報銷的差旅費只限于交通費

8、、住宿費，如參加各類會議須附會議通知，招待費（含禮品）不能混在一起報銷。 （4）當出差地超過一個地點無法在報銷單填完整時，就需要附上行程表，將每個出差地對應的費用填寫清楚。 出差行程必須與車票一致。各種車票的時間地點、住宿發(fā)票的時間地點、要與實際出差的時間、地點相對應。 （5）同一報銷人除差旅費外若發(fā)生其他費用，可以在一張報銷單。14p8、摘要填寫規(guī)范 摘要描寫不要太過詳細。例如打車票報銷，在車票后均有起始地點和事項說明，在摘要中則總體描述“外出辦事打車費用”即可；反之也不能過于簡單，將發(fā)票內(nèi)容抄下來。 摘要主要是要寫明什么時間、什么業(yè)務、產(chǎn)生的什么費用。 但要注意：相關(guān)業(yè)務招待費的摘要不要寫

9、的太過直白，附上便箋說明即可，財務會在審核后處理。 15p9、“是否沖賬”的理解營銷人員拿已走完審批流程單據(jù)報銷時，由出納先查詢個人是否有借款，如有借款先沖賬，沖銷完后仍有余額，將余額再行打款處理。16p10、特殊發(fā)票說明用發(fā)票的抵扣聯(lián)不得粘貼和折疊，以免影響抵扣。 普通發(fā)票17發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)18青島特銳德汽車充電有限公司開票信息青島特銳德汽車充電有限公司稅號：370297395815801地址：青島高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)中心120-D室電話戶行：農(nóng)行青島嶗山支行賬號：38090101040068196銀行地址：青島市香港東路242號銀行賬號：10345200901

10、619p11、重要業(yè)務報銷規(guī)范說明 （1）市內(nèi)交通費： 出租車費，車票不得有時間重疊，連號發(fā)票或連續(xù)同車車票（特殊業(yè)務事前備注），否則按假票/違規(guī)處理。營銷人員的打車費，都在“市內(nèi)交通費”中報銷。 琴島通充值費用因“僅限個人使用”不能作為報銷憑證，可以通過出租車票報銷。 （2）餐飲娛樂： 門票：帶有“地方稅務局監(jiān)制”章、“發(fā)票號碼”與“發(fā)票代碼”的門票作為正常發(fā)票報銷，否則門票不能作為報銷憑據(jù)，必須在景區(qū)換開正規(guī)發(fā)票。 大額團隊酒店餐飲費，可以補充“會議邀請函”、“會議紀要”等信息通過附加審核在“會務費”中報銷。20 （3）招待用品： 招待用品應列明具體物品及數(shù)量，不能出現(xiàn)“禮品”“批”等模糊概念詞匯；如果不能當場消費的招待用品按照稅法規(guī)定有按照“其他所得”代扣20%個稅的義務。（如贈送黃金飾品、箱包、名表等）此時，不要直接開黃金飾品、箱包、名表等發(fā)票，如： 21 （4）會務費：必須后附會議證明資料，證明會議的時間、地點、主題、日程安排等信息。比如“會議邀請函”。 （5）車輛油料費、車輛修理費： 公車或私車公用車輛油料費、修理費原則上應開具增值稅專用發(fā)票，特殊原因不能開具的單獨用便簽紙