1、京博13.5 萬噸/年甲基丙烯酸甲酯項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析團(tuán)隊(duì)名稱：烯科卓越指導(dǎo)老師：汪廣恒 李建偉 楊寶華團(tuán)隊(duì)：黃洪 許爭杰 張曉璐 劉枳均 王一飛目錄概述1第一章 投資估算21.1 投資估算編制說明21.21.3投資估算編制依據(jù)3建設(shè)投資估算41.3.1 估算方法41.3.2 固定資產(chǎn)41.3.2.11.3.2.21.3.2.3設(shè)備購置費(fèi)4建筑工程費(fèi)12安裝工程費(fèi)131.3.2.4 固定資產(chǎn)投資匯總141.3.31.3.41.3.51.3.6無形資產(chǎn)14遞延資產(chǎn)15預(yù)備費(fèi)用15建設(shè)投資匯總151.41.51.6第二章2.12.2第三章3.1建設(shè)期利息16資金16項(xiàng)目總投資匯總17資金籌措18資金來源

2、18還款方式18成本和費(fèi)用估算19成本估算說明193.1.13.1.23.1.3概述19編制依據(jù)19估算依據(jù)和說明193.2總成本費(fèi)用估算203.2.13.2.23.2.33.2.43.2.53.2.63.2.73.2.83.2.9概述20原材料及輔助材料費(fèi)20和動(dòng)力費(fèi)21職工薪酬及福利費(fèi)21折舊費(fèi)23攤銷費(fèi)24維修費(fèi)24. 24財(cái)務(wù)費(fèi)243.2.10 銷售費(fèi)243.2.11 其他費(fèi)用25銷售收入和稅金估算27銷售收入估算27稅金估算27財(cái)務(wù)分析28第四章4.14.2第五章5.1 財(cái)務(wù)分析報(bào)表285.1.15.1.25.1.35.1.45.1.55.1.65.1.6利潤分配表28財(cái)務(wù)損益表29

3、現(xiàn)金流量表29財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）32財(cái)務(wù)內(nèi)部權(quán)益投資內(nèi)部率（FIRR）32率33借款償還期355.2財(cái)務(wù)分析指標(biāo)355.2.15.2.25.2.3能力分析35盈虧平衡分析36敏感性分析37第六章6.16.2第七章技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)40主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)40能耗分析表41總結(jié)43概述本項(xiàng)目是山東京博分廠年產(chǎn) 13.5 萬噸甲基丙烯酸甲酯項(xiàng)目。對本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析分為兩部分內(nèi)容，一部分為利用 Aspen ProcessEconomic Analyzer 經(jīng)濟(jì)分析軟件進(jìn)行的初步經(jīng)濟(jì)分析，分析結(jié)果見 “Aspen Process Economic Analyzer 初步經(jīng)濟(jì)分析源文件”中的“經(jīng)濟(jì)分析.xls”；

4、另一部分章在軟件分析的基礎(chǔ)上，通過具體的會計(jì)核算及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析所進(jìn)行的內(nèi)容。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)是在可行性研究完成市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、及動(dòng)力的供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后、確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容主要包括投資估算、資金規(guī)劃、成本估算、銷售收入、稅利估算、獲利能力評價(jià)和償債能力評價(jià)等內(nèi)容。第一章 投資估算本工程項(xiàng)目可研報(bào)告批準(zhǔn)后，自初步設(shè)計(jì)開始計(jì)，建設(shè)周期規(guī)劃為 24 個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施期間要積極籌措資金，統(tǒng)籌安排，合理安排設(shè)計(jì)、采購和施工的交叉作業(yè)。在可行性批準(zhǔn)后，要盡快

5、安排技術(shù)、設(shè)備和材料的詢價(jià)、招標(biāo)及合同談判，按照設(shè)備制造周期的長短認(rèn)真組織設(shè)備采購定貨和非標(biāo)設(shè)備的制作運(yùn)輸，招標(biāo)確定施工安裝隊(duì)伍，進(jìn)行施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，確保各階段進(jìn)度按期實(shí)施，使裝置早日投產(chǎn)發(fā)揮效益，初步規(guī)劃建設(shè)期為 2 年，投產(chǎn)期 2 年,生產(chǎn)能力分別為全負(fù)荷的 70%和 90%，達(dá)產(chǎn)期為 5 年，項(xiàng)目為 15 年。本項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目總投資包括以下方面：建設(shè)投資、建設(shè)期借款利息、資金。其中建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)用。而固定資產(chǎn)又包括工程費(fèi)用、固定資產(chǎn)其他費(fèi)用。圖 1.1 項(xiàng)目總投資構(gòu)成圖1.1 投資估算編制說明1.本項(xiàng)目年產(chǎn)甲基丙烯酸甲酯 13.5 萬噸，擬采用異丁烯一步

6、氧化酯化生產(chǎn)技術(shù)，配套以園區(qū)供應(yīng)的公用工程。2. 估算的對象為整個(gè)項(xiàng)目的生產(chǎn)系統(tǒng)，以財(cái)務(wù)會計(jì)核算的方式核算本項(xiàng)目的費(fèi)用與收入，匯總后的數(shù)據(jù)用于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、報(bào)表編制、不確定性分析等后續(xù)分析過程。3.由于初步設(shè)計(jì)的深度限制，本設(shè)計(jì)在具體核算系統(tǒng)時(shí)，集成部分成本主要參考相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行整體估算，然后以能量和物料的具體成本價(jià)格進(jìn)行核算。1.2 投資估算編制依據(jù)建設(shè)投資估算依據(jù)文件：1、化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)，國規(guī)發(fā)（2000）4122、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)，發(fā)展委建設(shè)部發(fā)布3、化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法聯(lián)產(chǎn)發(fā)2012115 號4、化工投資項(xiàng)目項(xiàng)目申請報(bào)告編制辦法，協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號5、化工

7、投資項(xiàng)目資金申請報(bào)告編制辦法，協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號6、2016 年中國2，3,4 期非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格信息使用說明7、2018 年東華科技-陜鼓杯第十二屆化工設(shè)計(jì)競賽設(shè)計(jì)任務(wù)書給出的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)以上數(shù)據(jù)對固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、資金進(jìn)行核算；可參考價(jià)格數(shù)據(jù)：1）304 不銹鋼設(shè)備：18000 元/噸2）中低壓（4MPa）碳鋼設(shè)備：6000 元/噸3）高壓碳鋼設(shè)備價(jià)格：9000 元/噸4）其它特殊不銹鋼按市場調(diào)研數(shù)據(jù)定價(jià)5）低壓蒸汽(0.8MPa)：200 元/噸6）中壓蒸汽（4MPa）：240 元/噸7）電：0.75 元/千瓦時(shí)8）工藝軟水：10 元/噸9）冷卻水：1.0 元/噸10）污

8、水處理費(fèi)：5.0 元/噸 (COD<500)8、行業(yè)以及項(xiàng)目所在地有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定；9、價(jià)格和取費(fèi)參考的有關(guān)資料信息；10、引進(jìn)費(fèi)用估算依據(jù)；11、外匯折算說明和引進(jìn)相關(guān)稅費(fèi)說明；12、化工工藝設(shè)計(jì)手冊(第四版)13、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（2014）及其相關(guān)的解釋、說明、補(bǔ)充文件。1.3 建設(shè)投資估算1.3.1 估算方法建設(shè)投資估算依據(jù)聯(lián)產(chǎn)發(fā)第 115 號文化工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法和其他有關(guān)規(guī)定，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)進(jìn)行編制；無形資產(chǎn)投資按編制辦法有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨卷?xiàng)目具體情況進(jìn)行估算，無形資產(chǎn)包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用權(quán)等；對于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備

9、：材料、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格采用市場詢價(jià)；安裝工程，建筑工程費(fèi)用參考國內(nèi)同類工程的投資，并結(jié)合建廠所在地區(qū)的物價(jià)水平進(jìn)行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進(jìn)行各專業(yè)估算編制；其它費(fèi)用根據(jù)收集的資料信息，按照有關(guān)可行性投資估算編制辦法和規(guī)定進(jìn)行估算。對于非標(biāo)設(shè)備：按照我國主管部門對非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的估價(jià)方式并結(jié)合市場信息，得到一個(gè)較合理的價(jià)位。1.3.2 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)費(fèi)用主要由工程費(fèi)用和固定資產(chǎn)其他費(fèi)用組成。1.3.2.1 設(shè)備購置費(fèi)1.主要設(shè)備費(fèi)用對于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，我們采用網(wǎng)上詢價(jià)，同時(shí)查閱相關(guān)手冊從而得到比較準(zhǔn)確的價(jià)格。對于非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，材料價(jià)格參考2016 年中國2，3,4 期非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格信息，同時(shí)考慮到設(shè)備的加

10、工費(fèi)用，所以采用下面公式計(jì)算設(shè)備費(fèi)用：設(shè)備價(jià)格=材料總價(jià)格+設(shè)備加工費(fèi)用=2.5×材料價(jià)格×設(shè)備重量。A.反應(yīng)器（總計(jì) 3632.2 萬元）表 1-1反應(yīng)器價(jià)格表B.塔設(shè)備（總計(jì) 1629.7 萬元）表 1-2塔設(shè)備價(jià)格表C.換熱器（總計(jì) 1354.3 萬元）對于換熱器的估價(jià)，主要是通過其換熱面積以及其質(zhì)量來估算其生產(chǎn)價(jià)格，同時(shí)還需要考慮換熱器的作用。一般可用下式計(jì)算：換熱器材料價(jià)格=機(jī)架價(jià)格+換熱面積×換熱面積價(jià)格 。國內(nèi)知名的換熱器廠家的換熱面積價(jià)格集中在 300 元 左右，機(jī)架價(jià)格大約為 5000 元，換熱器材料價(jià)格再乘上 2.5 的系數(shù)，即換熱器總價(jià)格。表

11、 1-3 換熱器價(jià)格表編號類型換熱面積/價(jià)格/萬元E0101AES158.919.75E0102BEM219.326.55E0103BEM106.313.84塔位號類型重量（kg）材料價(jià)格（萬元）T0101填料塔19261.8Q345R130.1T0102填料塔25377.5Q345R171.32T0103填料塔29656.7Q345R200.2T0201板式塔82414.8Q345R556.3T0202填料塔9546.83Q345R64.47T0301板式塔13976.3Q345R94.34T0302板式塔39601Q345R267.3T0303板式塔9341.52Q345R63.1T030

12、4板式塔9605.87Q345R64.86T0305填料塔2615.54Q345R17.66總計(jì)1629.7反應(yīng)器位號設(shè)備名稱材料重量（kg)數(shù)量價(jià)格（萬元）R0101-R0104異丁烯氧化固定床反應(yīng)器Q345R176343.9943174.2R0201MMA釜式攪拌反應(yīng)器Q345R10171.421458D.儲罐（總計(jì) 1884.71 萬元）表 1-4 儲罐價(jià)格表E.回流罐、緩沖罐（總計(jì) 220.16 萬元）表 1-5 回流罐、緩沖罐價(jià)格表設(shè)備位號設(shè)備名稱數(shù)量重量(kg)材料總價(jià)（萬元）V0101原料氣混合罐14830Q245R31.94V0102原料氣混合罐14900Q245R32.11設(shè)

13、備名稱數(shù)量公稱容積（）材料重量（kg）總價(jià)（萬元）液態(tài)異丁烯原料罐22000Q370R273621820.86甲醇儲罐2700Q235-AF28720258.48甲基丙烯酸甲酯儲罐23000Q235A89485805.37總計(jì)1884.71E0201BEM158.919.75E0202BEM61.38.78E0203AES1852210.3E0204BEM516.459.97E0205BEM346.940.90E0206BEM716.581.75E0207BEM1342152.85E0208AES253.430.39E0209AEM118.115.17E0210BEM385.145.21E03

14、01AES226.427.35E0302BEM84.611.4E0303AEM8010.88E0304AEM77989.52E0305AES1230.6140.32E0306BEM811.993.22E0307BEM10.85E0308BEM446.252.08E0309BEM151.418.92E0310AES1542175.35E0311AEM19.75.01總計(jì)1354.3F.氣液分離罐（總計(jì) 55.65 萬元）表 1-6 氣液分離罐價(jià)格表設(shè)備位號設(shè)備名稱數(shù)量重量（kg）材料總價(jià)（萬元）V0202氣液分離罐13080Q245R20.79V0203氣液分離罐13410Q245R23.03V

15、0205氣液分離罐1815Q245R5.5V0307氣液分離罐1870Q245R5.88V0309閃蒸罐165Q245R0.5總計(jì)55.65V0103緩沖罐14830Q245R31.94V0206MMA 混合罐12000Q245R13.5V0301萃取原料混合罐1870Q245R5.88V0302甲醇混合罐12430Q245R16.41V0308混合罐1310Q245R2.1V0201氣混合罐15620Q245R37.94V0204T0201 回流罐1170Q245R1.2V0207T0202 回流罐1310Q245R2.1V0303萃取罐15620Q245R37.94V0304T0301 回

16、流罐1310Q245R2.1V0305T0302 回流罐1935Q245R6.4V0306T0303 回流罐1310Q245R2.1V0310T0304 回流罐1440Q245R3V0311T0305 回流罐195Q245R2總計(jì)220.16G.泵（總計(jì) 64.38 萬元）對于泵的選擇，考慮每種泵備用一臺。表 1-7 泵的價(jià)格表設(shè)備位號設(shè)備名稱型號電機(jī)功率/kw數(shù)量重量（kg）材質(zhì)總價(jià)（萬元）P0101甲醇進(jìn)料泵CZ50-160112253不銹鋼2P0102急冷介質(zhì)循環(huán)泵IX50-32-125A1.5232.5鑄鐵2.04P0103/P0104水環(huán)真空泵2BEC-100012504-不銹鋼8P

17、0105T0103 出料泵IS125-80-160 (1450)14502-不銹鋼2.5P0201甲醇進(jìn)料泵ISW50-250(I)B112135不銹鋼2.4P0202T0201 出料泵ISG50-125A1.1240不銹鋼2.2P0203T0201 回流泵ISG100-160(A)282175不銹鋼2.4P0204T0202 出料泵ISW32-125A0.75237鑄鐵2.6P0205T0202 回流泵ISW40-1602.2252不銹鋼2.8P0206MAL 循環(huán)泵KY-40PSF1.5235不銹鋼4.0P0301T0301 進(jìn)料泵ISW80-125A4290不銹鋼2.0P0302V030

18、2 出料泵ISG500-100(I)1.5255鑄鐵2.4P0303T0301 出料泵IS50-32-160(A)2.22-不銹鋼2.6P0304T0302 進(jìn)料泵ISW200-250A152385不銹鋼3.3P0305T0302 出料泵ISG150-125A112215不銹鋼2.8P0306T0302 回流泵CZ50-200152253不銹鋼2.2P0307T0303出料泵IH100-65-200B (1450)1.12-鑄鐵3.0P0308T0303 回流泵IH50-32-200A (2900)42-不銹鋼2.8H.壓縮機(jī)（總計(jì) 4400 萬元）表 1-8 壓縮機(jī)的價(jià)格表I.其他設(shè)備（總計(jì)

19、 502.3 萬元）表 1-9 過濾機(jī)、輸送機(jī)、加熱爐價(jià)格表設(shè)備位號設(shè)備名稱型號功率/kw重量（kg）臺數(shù)總價(jià)（萬元）M0201催化劑過濾機(jī)BS-81.528001108.3L0201催化劑輸送機(jī)LS1001.5500194設(shè)備位號類型型 號電機(jī)功率(kw)數(shù)量/臺總價(jià)（萬元）C0101/ C0102離心式鼓風(fēng)機(jī)W1500-1.263/1.006320021200C0201離心式壓縮機(jī)EI290-3.510001800C0202/C0203離心式壓縮機(jī)EI260-3.47/0.96100021900C0301往復(fù)式壓縮機(jī)4L-10/8-I1321500總價(jià)4400P0309T0304 進(jìn)料泵I

20、SG25-1250.75235不銹鋼1.7P0310T0304 出料泵ISW25-160A1.1240不銹鋼1.6P0311T0304回流泵ISW65-160B3260不銹鋼2.0P0312T0305出料泵CDL1-30.37220不銹鋼2.4P0313T0305 回流泵CDL2-30.75220鑄鐵2.4總價(jià)64.38綜上，得到工藝設(shè)備費(fèi)用匯總表如下：表 1-10工藝設(shè)備費(fèi)用匯總表2.設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)設(shè)備內(nèi)部填充物設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)，指的是化工原料和珠光砂、化學(xué)藥劑、催化劑、設(shè)備內(nèi)填充物料、備用油品等首次填充物購置費(fèi)。除反應(yīng)器催化劑外，其余內(nèi)部填充物購置費(fèi)取設(shè)備費(fèi)的 3% 計(jì)算。本項(xiàng)目

21、設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)如下：表 1-11 內(nèi)部填充物購置費(fèi)3.工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)工程費(fèi)用估算，取工藝管道及防腐保溫工程費(fèi)用占主要設(shè)備費(fèi)用的 36%，儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用占 14%。本項(xiàng)目工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用如編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1設(shè)備內(nèi)部填充費(fèi)3405.3序號工藝設(shè)備總價(jià)（萬元）1反應(yīng)器3632.22塔設(shè)備1629.73換熱器1354.34儲罐1884.715回流罐、緩沖罐220.166氣液分離罐55.657泵64.388壓縮機(jī)44009其他設(shè)備502.3總計(jì)13609.87F0101加熱爐GL2500-S/1.2-Y，-3210F0102加熱爐-1

22、90總計(jì)-502.3下：表 1-12 工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用4.電氣設(shè)備費(fèi)用包括電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備。本項(xiàng)目以主要設(shè)備費(fèi)用為基準(zhǔn)取 12%：表 1-13 電氣設(shè)備費(fèi)用5.生產(chǎn)工具、器具及生產(chǎn)家具配置費(fèi)指建設(shè)項(xiàng)目為保證初期正常生產(chǎn)所必須購置的第一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（5000 元以下）的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費(fèi)用，一般可按固定資產(chǎn)費(fèi)用中占工程設(shè)備費(fèi)用的比例估算。新建項(xiàng)目可按設(shè)備費(fèi)用的 1.2 2.5 估列，本項(xiàng)目取費(fèi)率 2 。表 1-14 生產(chǎn)工具費(fèi)用6.備品備件購置費(fèi)備件購置費(fèi)，指直接為生產(chǎn)設(shè)備配套的初期生產(chǎn)必須備用的用于更換設(shè)備備品中易損壞的重要零部件及其材料購置

23、費(fèi)。一般可以按設(shè)備價(jià)格的5 8估算。本項(xiàng)目取費(fèi)率 6表 1-15 備品備件費(fèi)用編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1備品備件購置費(fèi)6810.60編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1生產(chǎn)工具費(fèi)2270.20編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備121621.19編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1工藝管道費(fèi)364863.562儀表控制費(fèi)141891.397.設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)，指設(shè)備從制造廠交貨地點(diǎn)或調(diào)撥地點(diǎn)到達(dá)施工工地倉庫所發(fā)生的一切費(fèi)用，其中包括運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉庫保管費(fèi)等。根據(jù)建設(shè)總額控制數(shù)費(fèi)率表查得山東京博地區(qū)運(yùn)雜費(fèi)為 9%-10%。表 1-16 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)8.其他設(shè)備購置

24、費(fèi)其他設(shè)備購置費(fèi)，包括公用工程設(shè)備購置費(fèi)、車輛購置添加費(fèi)。其中公用工程設(shè)備購置費(fèi)取工藝設(shè)備費(fèi)的 12%，為 1621.6 萬元，車輛設(shè)備購置費(fèi)取工藝設(shè)備費(fèi)的 10%，為 1350.99 萬元。設(shè)備購置費(fèi)一覽表如下：表 1-17設(shè)備購置費(fèi)一覽表1.3.2.2 建筑工程費(fèi)1.直接費(fèi)用包括建筑物工程、構(gòu)筑物工程和大型土石方、場地、平整及廠區(qū)綠化等。本項(xiàng)目中土建工程：包括生產(chǎn)裝置的構(gòu)筑物和建筑物以及辦公樓、食堂、車庫、倉庫、消防、通訊和維修費(fèi)用，為 25%。編號名稱價(jià)格（萬元）1工藝設(shè)備費(fèi)13632.22設(shè)備內(nèi)部填充405.33工藝管道及防腐保溫工程4863.564儀表自控系統(tǒng)1891.395電氣設(shè)備

25、費(fèi)用1621.196生產(chǎn)器具費(fèi)270.207備品備件購置費(fèi)810.608設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)1215.99其他設(shè)備費(fèi)2972.6總計(jì)27760.6編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)91215.9場地建設(shè)：包括場地和平整、道路、鐵路、圍墻、停車場和綠化等，為15%。表 1-18 直接費(fèi)用一覽表2.間接費(fèi)用以直接費(fèi)為基礎(chǔ)，按一定的間接費(fèi)率計(jì)算。本項(xiàng)目建于山東京博化工園區(qū)，間接費(fèi)率為 10%。表 1-19 間接費(fèi)用一覽表3.稅金營業(yè)稅以建筑工程的直接費(fèi)、間接費(fèi)之和為基數(shù)，按照費(fèi)率的 3%計(jì)征。本項(xiàng)目營業(yè)稅為 413.4 萬元。城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅的 5%7%計(jì)征。本項(xiàng)目取稅率為 6%，故城市維護(hù)建設(shè)

26、稅為 24.81萬元。教育附加稅按營業(yè)稅的 3%計(jì)征。本項(xiàng)目的教育附加稅為 12.41 萬元。1.3.2.3 安裝工程費(fèi)包括主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程項(xiàng)目的工藝設(shè)備的安裝、各種管道的安裝、電動(dòng)、便配電、電訊等電器設(shè)備安裝；計(jì)量儀器，儀表等自控設(shè)備安裝費(fèi)用；設(shè)備內(nèi)部填充、內(nèi)襯、設(shè)備保溫、防腐以及附屬設(shè)備的平臺、欄桿等工藝金屬結(jié)構(gòu)的材料及安裝費(fèi)用。編號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1間接費(fèi)用102756.06編號名稱費(fèi)率（%）設(shè)備總費(fèi)用（萬元）價(jià)格（萬元）1土建工程2527760.66940.22場地建設(shè)1527760.64164.1本項(xiàng)目中安裝因子根據(jù)設(shè)備安裝難易情況取不同的值，工藝設(shè)備、機(jī)械設(shè)備

27、，按每臺設(shè)備占得原價(jià)百分比估算，為簡化計(jì)算，安裝工程費(fèi)可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。主要設(shè)備安裝工程費(fèi)用見下表：表 1-20安裝費(fèi)用一覽表1.3.2.4 固定資產(chǎn)投資匯總本項(xiàng)目固定投資費(fèi)用匯總?cè)缦拢罕?1-21 固定資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽表1.3.3 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)主要由土地使用費(fèi)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)構(gòu)成。編號名稱價(jià)格（萬元）1工程設(shè)備費(fèi)27760.62建筑工程費(fèi)14310.933安裝工程費(fèi)5752.49總計(jì)47824.02編號設(shè)備名稱安裝因子安裝費(fèi)用（萬元）1反應(yīng)器0.2708.622塔設(shè)備0.4651.883換熱器0.3406.294儲罐0.4753.885氣液分離罐0.422.266泵0.15.

28、47壓縮機(jī)0.28808工藝管道0.41945.429儀表及自控系統(tǒng)0.2278.2810其他設(shè)備0.2100.46總計(jì)5752.49土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目設(shè)計(jì)用地為 112 畝。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)廠區(qū)定于山東京博化工園區(qū)，項(xiàng)目不占用耕地，無搬遷。土地開發(fā)成本低，價(jià)格為 35000 元/畝，因此土地使用費(fèi)為 392 萬元。技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)和專利費(fèi)：2.1 億元。1.3.4 遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn)主要由建筑、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、裝置啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)構(gòu)成。1.建筑：大于 80000 萬元的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模，以工程費(fèi)用為基礎(chǔ)，費(fèi)用率為 3.2%-3.4%，本項(xiàng)目取工程費(fèi)用的 3.4%估算，為 4537.33 萬元。2.生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：指新建企業(yè)

29、或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進(jìn)行必要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所發(fā)生的費(fèi)用。其中包括入廠費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公司費(fèi)、工程手續(xù)費(fèi)和其他準(zhǔn)備費(fèi)用。生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)估算根據(jù)不同的建設(shè)規(guī)模，進(jìn)廠費(fèi)按新增定員每人 5000 到 10000 估算；培訓(xùn)費(fèi)按新增定員每人 2000 到 6000元估算。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，新增定員 173 人，入廠費(fèi)按 5000 元/人，人員培訓(xùn)費(fèi)按 5000 元/人計(jì)算，公司費(fèi)和工程手續(xù)費(fèi)按 5 萬元，其他準(zhǔn)備費(fèi)按 18 萬元估計(jì)，則可得生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)為 196 萬元。3.裝置啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)：以工程費(fèi)用為基礎(chǔ)按 0.32.0%，取 2.0%，為1835.83 萬元。1.3.5 預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)主要由基本

30、預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)構(gòu)成?；绢A(yù)備費(fèi)：取固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的 9%-15%估算，本項(xiàng)目取 15%，共計(jì) 12419.82 萬元。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：建設(shè)工期短，忽略漲價(jià)影響。1.3.6 建設(shè)投資匯總將上述固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費(fèi)用匯總?cè)缦拢罕?1-22 建設(shè)投資匯總表1.4 建設(shè)期利息2018 年 6 月利率如下：表 1-23 2018 年 6 月利率本項(xiàng)目總投資的 4 億元將向，其余自籌獲得。采用長期，年限為 7 年，年利率為 4.90%。預(yù)計(jì)本廠建設(shè)期為 2 年，則建設(shè)期利息為 3920萬元。1.5資金資金是指企業(yè)全部的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收帳款、有

31、價(jià)、預(yù)付款等項(xiàng)目。為有效控制資金性，有必要所需資金進(jìn)行估算資金。參考化工技術(shù)經(jīng)濟(jì)一書中的估算方法按建設(shè)資金的 15%估算，得到資金總額為 12559.8 萬元。項(xiàng)目期限年利率%短期一年以內(nèi)（含一年）4.35中長期一至五年（含五年）4.75長期五年以上4.90編號項(xiàng)目價(jià)格（萬元）1固定資產(chǎn)47824.022無形資產(chǎn)213923遞延資產(chǎn)6541.164預(yù)備費(fèi)用12419.82總計(jì)881771.6 項(xiàng)目總投資匯總表 1-24 項(xiàng)目總投資匯總表序號項(xiàng)目價(jià)格（萬元）1建設(shè)投資881771.1固定資產(chǎn)47824.021.2無形資產(chǎn)213921.3遞延資產(chǎn)6541.161.4預(yù)備費(fèi)用12419.822建設(shè)期

32、利息39203資金12559.8合計(jì)104656.8第二章 資金籌措2.1 資金來源化工項(xiàng)目的資金來源主要益、債務(wù)資金、準(zhǔn)股本資金和融資租賃。本項(xiàng)目的資金來源為權(quán)益基本和債務(wù)資金，總投資金額為 104656.8 萬元。根據(jù)關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目金比例（國發(fā)200927 號）規(guī)定，化工項(xiàng)目的最低金比例為20%，故4 億元，利率為 4.90%，其余資金由自有資金注入。其中，部分通過抵押本廠部分的固定資產(chǎn)，獲得；其余部分由股東大會籌集或總廠劃撥籌集，10 個(gè)月內(nèi)資金全部到位。2.2還款方式本項(xiàng)目金額為 4 億元，利率為 4.90%，期限為 7 年，采用每年等額償還本息的方法還款，分五年還清，每年還

33、款額計(jì)算公式如下：A = Pi（1+i）n/(1+i)n-1其中：總額 P=40000 萬元，利率 i=4.90%，期限 n=7 年，則每年還款金額為 6887.8 萬元。2.3 資金使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期為兩年，項(xiàng)目計(jì)算期以 15 年計(jì)算，建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入 50%，第二年投入剩余 50%的方式兩年內(nèi)全部投入。開工計(jì)劃為：1.第一年，建設(shè)工廠，注入 50%固定投資；2.第二年，注入剩余資金，建設(shè)工廠并成功開車；3.第三年，開工 8000 小時(shí)，基本保證正常運(yùn)行，開工率達(dá)到 70%以上；4.第四年，開工 8000 小時(shí)，基本保證正常運(yùn)行，開工率達(dá)到 90%以上；5.第五年，達(dá)到正常設(shè)

34、計(jì)生產(chǎn)水平。第三章成本和費(fèi)用估算3.1 成本估算說明3.1.1 概述成本包括生產(chǎn)中所消耗的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)，是判定價(jià)格的重要依據(jù)之一，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的一項(xiàng)綜合性指標(biāo)。成本按其與產(chǎn)量變化的關(guān)系分為可變成本和固定成本?？勺兂杀臼侵冈诳偝杀局?，隨產(chǎn)量的增減而成比例地增減的那一部分費(fèi)用，如原材料費(fèi)用、及動(dòng)力費(fèi)等。固定成本是指與產(chǎn)量的多少無關(guān)的那一部分費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、用等。經(jīng)營成本是指總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、維修費(fèi)、攤銷費(fèi)和借款利息的剩余部分，經(jīng)營成本的概念是用在現(xiàn)金流量表的計(jì)算過程中。3.1.2 編制依據(jù)化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法(2006 年)化工項(xiàng)目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)(2

35、007 年)中民企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例中民暫行條例及實(shí)施細(xì)則成本費(fèi)用核算與管理辦法）(財(cái)2003427 號)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第三版)2018 年“東華科技-陜鼓杯”第十二屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競賽設(shè)計(jì)任務(wù)書中關(guān)于經(jīng)濟(jì)分析與評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3.1.3 估算依據(jù)和說明1.依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325 號文發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)和企業(yè)會計(jì)制度(財(cái)會20148 號)編制；2.各原材料及公用工程費(fèi)用通過調(diào)研現(xiàn)行市場價(jià)格估算和向園區(qū)詢價(jià)方式獲取；3.本項(xiàng)目計(jì)劃兩年建成，第三年投產(chǎn)，投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 70%和 90%，以后生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。達(dá)產(chǎn)期為 15 年。3.2總成本費(fèi)用

36、估算3.2.1 概述1.成本和費(fèi)用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用估算法，在可行性中，一般可按生產(chǎn)要素法估算。這里采用生產(chǎn)成本要素法估算。2.總成本費(fèi)用=外購原材料和動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)（利息）+銷售費(fèi)+其他費(fèi)用3.2.2 原材料及輔助材料費(fèi)工藝過程中所涉及的所有原料均以開工時(shí)期的預(yù)期價(jià)格定價(jià)（以原材料價(jià)格的現(xiàn)值預(yù)估），忽略原料價(jià)格變化對財(cái)務(wù)運(yùn)行所產(chǎn)生的影響。1)本項(xiàng)目利用異丁烯為原料，年設(shè)計(jì)產(chǎn)能為 13.5 萬噸，母廠廠提供異丁烯，向園區(qū)詢價(jià)，異丁烯價(jià)格為 9500 元/t；2)本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中會利用甲醇為中間原料，甲醇從山東明水大化購買，經(jīng)

37、過詢價(jià)，價(jià)格為 2820 元/t；3)本項(xiàng)目在異丁烯氧化工段使用對苯二酚作為阻聚劑，對苯二酚從山東濟(jì)南鑫冉化工，經(jīng)過詢價(jià)，價(jià)格為 36000 元/t；4)本項(xiàng)目在 MMA 精制工段使用氯仿作為萃取劑，萃取劑從東營金茂鋁業(yè)高科技，經(jīng)過詢價(jià)，價(jià)格為 3080 元/t;5)本項(xiàng)目在異丁烯氧化工段使用鉬-鉍-銻復(fù)合氧化物催化劑，預(yù)計(jì)2年，根據(jù)反應(yīng)器大小確定裝填量為 8 噸，該催化劑原材料市場價(jià)為 1195600 元/噸（包含專利費(fèi)）；MMA工段使用/催化劑，預(yù)計(jì)1年,根據(jù)反應(yīng)器大小確定裝填量為 2.24 噸，催化劑市場報(bào)價(jià)為 2584000 元/噸（包含專利費(fèi)）。表 3-1 原材料及輔助材料費(fèi)用表3.

38、2.3和動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目采用的加熱蒸汽標(biāo)準(zhǔn)為：低壓蒸汽為 0.23Mpa。加熱蒸汽集成山東京博化工園區(qū)的蒸汽供熱系統(tǒng)，參考工業(yè)園區(qū)內(nèi)部的公用工程價(jià)格。本工程的冷公用工程采用循環(huán)冷卻水進(jìn)行冷卻，對于有較低溫度要求的系統(tǒng)，采用循環(huán)冷凍鹽水進(jìn)行冷卻。循環(huán)冷卻水由廠區(qū)內(nèi)循環(huán)水站提供及處理，冷凍鹽水由廠區(qū)內(nèi)冷凍站提供與處理。循環(huán)冷卻水與循環(huán)冷凍鹽水由于其總量基本不變，故其價(jià)格主要為再生處理價(jià)格與損失補(bǔ)充價(jià)格，較其本身價(jià)值要低廉許多。表 3-2和動(dòng)力費(fèi)用表3.2.4 職工薪酬及福利費(fèi)表 3-3 人力編制表部門職位定員工資（含年終獎(jiǎng)金）/（萬元/ 年）總經(jīng)理130材料名稱單價(jià)（元/噸）年消耗（萬噸/ 年）總費(fèi)用

39、（萬元）低壓蒸汽20046.06869213.72循環(huán)冷卻水1.031383138循環(huán)冷凍鹽水(-25ºC)81195.69564.8循環(huán)冷凍鹽水(-40ºC)14668.699361.59電0.75 元/度12160000912儀表空氣0.12 元/Nm3268240032.19總計(jì)31278.11材料名稱單價(jià) （元/t）年消耗/t總費(fèi)用（萬元）異丁烯950096977.692128.72甲醇282078457.622125.05對苯二酚3600072.7261.72氯仿30804271.91315.75異丁烯氧化工段催化劑1195600161912.96MMA工段催化劑

40、25840002.24578.816總計(jì)128323.016我廠每年除了工資之外，還會對各級員工福利，福利費(fèi)包括“五險(xiǎn)一金”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)金以總工程師250副總經(jīng)理480辦公室115職員436經(jīng)務(wù)部116職員436人事部115職員436經(jīng)理市場部115職員654后勤部115職員654經(jīng)理生產(chǎn)部460車間、部門主管464異丁烯氧化工段4*3108MMA工段4*3108MMA 精制工段4*3108應(yīng)急處2*472維修2*472中控1296空壓432泵站432公用工程3*372化驗(yàn)中心648配電中心3*363環(huán)保214維修消防3*372儲運(yùn)3*496技術(shù)開發(fā)

41、部120職員660安檢、監(jiān)理部115職員428主管部110保安848總計(jì)1731750及住房公積金。具體提取比例及提取金額如下表：表 3-4 職工福利用表3.2.5 折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法（直線法）。根據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例規(guī)定，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下：房屋、建筑物，為 20 年；飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為 10 年；與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年；飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為 4 年；電子設(shè)備，為 3 年。對于內(nèi)資企業(yè)固定資產(chǎn)的凈殘值率一般為 5%，故廠區(qū)建筑設(shè)施折舊年限為20 年，生產(chǎn)設(shè)備折舊年限為 10 年，車輛折舊年限為

42、 5 年，生產(chǎn)器具折舊年限為 5 年，電氣設(shè)備折舊年限為 5 年。表 3-5 折舊費(fèi)用一覽表名稱原值（萬元）折舊年限（年）年折舊費(fèi)（萬元/ 年）生產(chǎn)設(shè)備13609.9101283.44房屋建筑11024.2520523.66器具、工具、家具270.20551.34電氣設(shè)備1621.195308.03車輛1350.995256.69總計(jì)2423.16序號福利名稱占工資總額比例總計(jì)（萬元/ 年）1養(yǎng)老保險(xiǎn)金20%3502失業(yè)保險(xiǎn)金2%353醫(yī)療保險(xiǎn)金6%1054保險(xiǎn)0.70%12.255工傷保險(xiǎn)0.90%15.576住房公積金8%140總計(jì)657.823.2.6 攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)是指無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)

43、在一定期限內(nèi)分期攤銷的費(fèi)用。本項(xiàng)目中無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在生產(chǎn)期的 15 年中攤銷，總資產(chǎn)為 22621.6 萬元，無形資產(chǎn)一般不考慮殘值，則攤銷費(fèi)為 1508.1 萬元。3.2.7 維修費(fèi)維修費(fèi)是指用于設(shè)備設(shè)施維護(hù)及故障修理的材料費(fèi)、施工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，其中包括日常維護(hù)修理、設(shè)備大檢修以及檢修維護(hù)的運(yùn)保費(fèi)。修理費(fèi)按設(shè)備總投資額的 1.2%計(jì)提，主要生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)的主要機(jī)械設(shè)備總額為 13509.87 萬元，則年修理費(fèi)總額為 107 萬元。3.2.8是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括：公用經(jīng)費(fèi)（工廠總部管理工資、職工福利費(fèi)，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，折舊費(fèi)，修理費(fèi)，物料消耗，低值易耗

44、品攤銷以及其他公司經(jīng)費(fèi)）、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、稅金（稅，車船使用稅，土地使用稅，印花稅等）、開辦費(fèi)攤銷、研究發(fā)展費(fèi)以及其他管理費(fèi)等。本項(xiàng)目中用按直接工資總額的 40%計(jì)提，則每年所需支付的=直接工資×40%=700 萬元。3.2.9 財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)是指為籌措資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息收支凈額，匯兌損益凈額，外匯手續(xù)費(fèi)，金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)以及因籌資而發(fā)生的其他費(fèi)用。根據(jù)金額，每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為 1960 萬元。3.2.10 銷售費(fèi)指企業(yè)為銷售和促銷而發(fā)生的費(fèi)用，包括運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、廣告費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、委托代銷費(fèi)、展覽費(fèi)，

45、以及專設(shè)銷售部門的經(jīng)費(fèi)，例如銷售部門職工工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等。本項(xiàng)目中按銷售收入的 1%計(jì)算銷售費(fèi)用總額，即：銷售費(fèi)用=年銷售收入×1%=247500×1%=2475 萬元。3.2.11 其他費(fèi)用三廢處理費(fèi)本項(xiàng)目會產(chǎn)生一定量的廢氣、廢水，廢渣。廢水主要進(jìn)行預(yù)處理后送往總廠的污水處理廠處理后排放。廢水排放量為 10 萬噸/年，污水處理的價(jià)格為 5 元/噸，廢水處理費(fèi)用：10×5=50 萬元。尾氣主要利用去火炬系統(tǒng)以及去廢氣處理廠處理，系統(tǒng)的維持費(fèi)用估計(jì)為 50 萬元/年。針對廢渣，只要將其送回原催化劑廠家進(jìn)行處理，催化劑再生及廢渣處理費(fèi)用為 50 萬元/年。故本項(xiàng)目三廢處理費(fèi)用及噪聲防治費(fèi)用為 150 萬元/年。3.2.12成本匯總表 3-6成本匯總表其中