1、智能財務基礎第1章 智能財務概論學習目標1.了解智能財務的發(fā)展歷程2. 掌握智能財務的定義3. 了解智能財務的基本特征4. 了解智能財務用到的數字化、自動化、智能化的技術5. 了解智能財務的生態(tài)、系統(tǒng)和應用框架智能財務概述智能財務概述12智能財務技術智能財務技術2智能財務框架智能財務框架36主主 要要 內內 容容 智能財務的發(fā)展歷程 智能財務的定義 智能財務的特征第一節(jié) 智能財務概述 智能財務大致經歷了三個階段 第一個階段：會計電算化階段第一個階段：會計電算化階段，標志性事件是1946年電子數字計算機誕生，在核心內容上沒有改變賬務處理的流程和財務的本質內容 第二個階段：信息化階段第二個階段：信

2、息化階段，標志性事件是ERP軟件和計算機網絡技術的誕生，使得財務管理的流程和內容得到了革命性的變化，同時也對業(yè)務管理過程也行了優(yōu)化和提升 第三個階段：智能化階段第三個階段：智能化階段，標志性事件是人工智能技術的再次崛起，這個階段的重點是對管理決策和管理模式方面，提供智能化的支持智能財務的發(fā)展歷程 在財務智能化階段，從未來的發(fā)展態(tài)勢來看，主要包括如下三個主要的場景： 第一，基于自動化技術的智能化； 通過預置規(guī)則的方式實現，使得這些工作能自動地實現，而更少有人的干預。 第二，基于弱人工智能的智能化；基于統(tǒng)計學、數據挖掘、機器學習、深度學習等技術，對企業(yè)的業(yè)財數據和外圍宏觀經濟數據進行挖掘和分析 第

3、三，基于強人工智能的智能化。強人工智能時代離我們還比較遙遠財務智能化階段的三個場景 數字化技術 自動化技術 人工智能技術第二節(jié) 智能財務技術 數字化技術就是指將現實中的物體，通過信息轉換，將該物體的信息轉換成可度量的數字，并進一步轉換為“0”和“1”兩位數字編碼，利用智能設備（計算機、機器人等）進行處理，達到提高效率的目的。比如美元符號的“$”，通過ASCII碼，可對轉換為十進制的數字為“36”，轉換為二進制的數字為“0010 0100”，計算機不能存儲和處理“$”和“36”，只能存儲和處理“0010 0100”。這里的“0”和“1”只有8個，而一張財務單據，數字化后，可以理解是由成千上萬的“

4、0”和“1”組成。一、數字化技術 從用戶的角度，很多技術的應用是透明的，比如數字的編碼、傳輸、壓縮、加密等技術，都在操作系統(tǒng)或網絡傳輸的物理層中完成了，對于財務人員來講，沒有太多的感覺，而數字編碼技術，除了計算機領域的編碼技術外，在智能財務領域，也有一些數字編碼技術，比如對會計科目、職工姓名、材料物資、往來單位的編碼，這些編碼技術的目的是簡化輸入工作量，節(jié)省存儲空間，便于智能設備識別和處理，提高計算機的處理效率和精度，簡稱為會計數據編碼，在會計電算化階段亦稱“會計數據代碼設計”。數字化技術是智能財務的基礎 自動化技術是指為了達到某種預期的目的，在沒有人的干預或干預比較少的情況下，人們利用在機器

5、或裝置中，預先編制好流程或程序，自動地部分或全部代替人工操作，從而提升人工處理的效率。 該技術主要應用在重復性較高、環(huán)境惡劣或環(huán)境危險性高的工作場景，這樣就可以將人類解放出來，從而提升生產效率，使得人們認識和改造世界的能力得到提升。二、自動化技術財務管理中的自動化場景 根據麥肯錫全球研究院（McKinsey Global Institute）對自動化技術的研究，42%的財務活動通過采用成熟的技術可實現全自動化，還有19%可實現近全自動化可自動化的財務活動VPA&RPA VPA是智能語音助手、AI助手等虛擬個人助理的統(tǒng)稱，通過智能對話與即時問答的智能交互，實現幫忙用戶解決問題，其主要是幫忙用戶解

6、決一些簡單的問題。在智能會計領域，VPA用于喚醒會計處理軟件，執(zhí)行會計人員已經設置好的批處理程序，經常和RPA技術配合使用。 RPA即“機器人流程自動化”，它依據預先設定的程序，以此自動化程序作為虛擬勞動力，代替人工執(zhí)行大批量、可重復的操作，與現有系統(tǒng)進行交互并完成預期的任務。RPA軟件是指實現自動化程序的編制過程的軟件，通過RPA軟件“機器人”可以捕捉并模擬我們日常的鍵盤、鼠標操作等人機交互行為，它們可以完成識別、觸發(fā)、通信、文本生成等任務，自動執(zhí)行重復性的業(yè)務流程。VPA和RPA機器人的應用場景財務會計領域全流程語音交互全流程語音交互對話式做憑證對話式做憑證對話式查詢賬表對話式查詢賬表喚醒

7、喚醒企業(yè)績效領域喚起外幣報表折算喚起外幣報表折算財資管理領域喚醒喚醒融資融資自動計息自動計息喚醒電票自動簽收喚醒電票自動簽收供應鏈領域語音下單語音下單財務會計領域 總賬對賬總賬對賬 總賬結賬總賬結賬 收付核銷收付核銷管理會計領域月末分攤計提月末分攤計提公共費用分攤取數公共費用分攤取數財資管理領域直聯(lián)賬戶對賬直聯(lián)賬戶對賬非直聯(lián)賬戶對賬非直聯(lián)賬戶對賬到賬通知發(fā)布到賬通知發(fā)布到賬通知認領到賬通知認領供應鏈領域三單匹配三單匹配發(fā)票驗偽發(fā)票驗偽 人工智能這個詞是由美國科學家約翰麥卡錫創(chuàng)造出來的。他把它定義為制造智能機器的科學和工程。從通俗的角度來講，人工智能是指計算機能以類似于人類的方式做出決策。比如計

8、算機可以在考慮其所處的環(huán)境，和人一樣交流，和人一樣看清事物，和人一樣思考問題，并回答問題。雖然人工智能很難達到人類一樣復雜的思維，但在金融、醫(yī)療、交通、電信等行業(yè)，雖然通用人工智能是目標，研究人員和程序員已經使用信息化和機械化的方式，實現了特定任務的人工智能，解決在這些行業(yè)中，可以自動化和智能化的場景，比如機器搓合交易、車輛特征識別等。三、人工智能技術1.計算機視覺技術計算機視覺技術 概念表述 計算機視覺技術是指機器通過圖像或視頻的處理技術，識別出圖像或視頻中活動的物體，并通過物體的特征識別出特定的場景。該技術主要將圖像以位圖的形式轉換成計算機可以存儲和計算的數據，這些數據的組合可以區(qū)別于另外

9、一些組合，從而使得該圖像和其他圖像在數據上有所區(qū)別，這樣計算機就可以識別出一個圖片和另一個圖片的區(qū)別，從而達到認識圖像或視頻中的物體或場景的區(qū)別。在財務中的應用該技術在財務領域有著較廣泛的應用，主要包括：在員工考勤時，機器通過自動識別照片中的人臉，并將輸入的人臉和數據庫中的人臉進行對比，從而確認是否是真實的考勤；單據識別分析被用來對會計憑證、原始單據進行財務信息的數字化；票據自動化分析也會用到計算機視覺的技術。由于財務行業(yè)帶有一定的服務屬性，機器視覺作為重要的智能化身份認證技術，可輔助財務進行人機交互，提供客戶服務等。而對于更深層次的應用，還屬于課程研究方面的內容，還沒有達到工程化的程度。2.

10、語音識別技術概念表述 語音識別需要解決的關鍵技術是如何準確地將人類的語言轉化為相應的文字，并將這些文字以數據的形式存儲以來，從而方便后續(xù)的數據分析和挖掘。該技術針對標準化場景，比如使用標準普通話進行輸入，這時機器轉錄的效果最好，但最難處理的場景是環(huán)境嘈雜、同音異義詞、口音問題，在這種場景下，該技術還處理實驗室研究階段，真正的像人一樣聽的機器，目前還沒有很好地工程化。在財務中的應用 在財務領域，語音識別的主要應用包括財務日常流程的換醒，對話式分析制作圖表，基于用戶語音的數據查詢等工作，這些工作都可以擴展到手機上，在移動端，這種語音換醒的功能顯得尤其重要，并且可以使用戶的財務工作更加便捷，也可以提

11、升財務管理和決策人員的工作效率。3.機器學習技術機器學習技術概念表述 機器學習技術是指機器通過對歷史數據的學習，來提升自己對數據加工處理的能力，并能按照數據的規(guī)律或人類指定的規(guī)則，自動尋找到該規(guī)則或模式，并使用該規(guī)則或模式向人類專家一樣，指導業(yè)務系統(tǒng)的處理流程，實現對業(yè)務或財務系統(tǒng)流程的再造。在財務中的應用 在財務領域，機器學習在智能審單、經營預測、內控管理、智能投資和智能風控中發(fā)揮較大作用。根據企業(yè)經營活動中產生的海量的歷史財務單據數據，通過制定相關程序設計規(guī)則，使用貝葉斯、決策樹、隨機森林、深度學習等以統(tǒng)計學和數據為基礎的機器學習算法，對財務單據進行智能的分類，提升企業(yè)財務處理過程中的智能

12、化水平。推理期推理期知識期知識期機器學習期機器學習期人工智能的三個研究階段人工智能的三個研究階段1950s1950s1970s1970s1980s1980s基于基于符號符號知識表示知識表示 通過演繹推理技術通過演繹推理技術基于基于符號符號知識表示知識表示 通過通過獲取和利用領域知識獲取和利用領域知識 建建立專家系統(tǒng)立專家系統(tǒng)神經網絡第二個高潮神經網絡第二個高潮 N NP(P(n no on n- -dedet te er rm miniinis st ti ic c p po olynlynomomi ia al l-t-ti im me e) )難題難題 中獲重大進展中獲重大進展 助力大助力

13、大量現實問題量現實問題神經網絡神經網絡第一個高潮期第一個高潮期神經網絡以深度學神經網絡以深度學 習之名再次崛起習之名再次崛起 大幅提升感知智能大幅提升感知智能 準確率準確率201720179090s s中期中期統(tǒng)計學習登場并占據主流統(tǒng)計學習登場并占據主流，支支持向量機、核方法為代表性技術持向量機、核方法為代表性技術提出支持向量、提出支持向量、V VC C維等概念維等概念統(tǒng)計學的研究成果經由機器學習統(tǒng)計學的研究成果經由機器學習 研究，形成有效的學習算法研究，形成有效的學習算法聯(lián)結學派聯(lián)結學派對大腦進行逆向分析對大腦進行逆向分析 靈感來自于神經科學和物理學靈感來自于神經科學和物理學 產生的是產生的

14、是“黑箱黑箱”模型模型 神經神經網絡可歸置此類網絡可歸置此類符號學派符號學派將學習看作逆向演繹將學習看作逆向演繹 并從哲并從哲學、心理學、邏輯學中尋求洞見學、心理學、邏輯學中尋求洞見 代表代表包括決策樹和基于邏輯的學習包括決策樹和基于邏輯的學習人工智能&機器學習&深度學習從以“推理”為重點到以“知識”為重點，再到以“學習”為重點機器可以自動“學習”的算法，即從數據中從數據中自動分析獲得規(guī)律，并利用規(guī)律對未知數據自動分析獲得規(guī)律，并利用規(guī)律對未知數據進行預測的算法進行預測的算法。目前，機器學習機器學習= =“分類分類”人工智能 機器學習 深度學習人臉識別率達到了97.75%，超過人類識別97.5

15、% 智能財務的生態(tài)框架 智能財務的系統(tǒng)框架 智能財務的應用框架第三節(jié) 智能財務框架智能財務的生態(tài)框架智能財務要有良好的環(huán)境，需要內外部兩個生態(tài)都有良好的發(fā)展。在外部，如智能財務的應用主體（企業(yè)或行政事業(yè)單位等）、政府主管部門、學術機構、合作伙伴都對智能財務的發(fā)展起到了不同的促進作用。智能財務的系統(tǒng)框架業(yè)務和財務系統(tǒng)是智能財務的基石；輸入系統(tǒng)、處理系統(tǒng)和輸出系統(tǒng)，是數據加工和智能形成階段；系統(tǒng)使用者在使用過程中不斷體驗智能，同時反饋需求，使得系統(tǒng)更智能；基礎設施對智能財務系統(tǒng)起到很好的支撐作用智能財務的應用框架智能財務的應用框架 業(yè)務數據和財務數據是智能財務的出發(fā)點，當然，業(yè)務數據和財務數據是核

16、心數據，也包括從其他系統(tǒng)中獲取的外部數據，比如使用自動化爬蟲技術獲取的天氣數據；使用數字化、自動化和人工智能等智能化技術是智能財務的立足點，通過將這些技術應用到財務核算、過程管理和決策規(guī)劃三方面中，就可以達到智能財務的落腳點，智能財務在三個方面的應用，從而實現提升財務管理工作效率，降低企業(yè)管理決策的風險的最終目標。智能財務的應用框架智能財務的應用框架 在財務核算方面，智能財務的應用主要是智能財務核算和智能財務報表。智能財務核算主要是指使用自動化技術，比如VPA和RPA技術，實現智能喚醒、自動對賬、自動制單等內容。智能財務報表是指使用自動化技術和人工智能技術，實現基于多維分析的一鍵合并報表、基于

17、OCR技術的報表自動化識別等內容。 在過程管理方面，智能財務的應用主要是智能財務共享、智能業(yè)績評價、智能預算管理和智能資金管理。 在決策規(guī)劃方面，智能財務的應用主要是智能籌資決策、智能投資決策、智能經營分析和智能風險決策。智能財務應用的三方面The end ! 智能財務基礎第2章 智能會計核算 本章從會計核算系統(tǒng)的演進過程來對不同時代的會計核算系統(tǒng)的特點做一系統(tǒng)的介紹，并對現代會計核算系統(tǒng)的數字化技術的應用做說明。2.1 智能核算系統(tǒng)：演進與技術應用2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進傳統(tǒng)會計核算系統(tǒng)業(yè)務財務集成的會計核算系統(tǒng)智能會計核算系統(tǒng)獨立的財務軟件，包括財務的的基本核算及報表等，數據手工錄入

18、業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)集成，業(yè)務系統(tǒng)數據傳送到會計核算系統(tǒng)生成會計憑證。從會計憑證可以追溯前端業(yè)務業(yè)務處理的事項傳送到財務中臺，財務中臺根據業(yè)務事項的不同，智能化的進行相關的財務處理和核算，可以支持多種目的的核算體系，可以依據核算明細數據進行多維的業(yè)務財務分析2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進智能財務系統(tǒng)架構：2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進智能核算的自動化智能化處理要求：123452.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進業(yè)務數據采集業(yè)務數據采集核算數據處理核算數據處理財務數據分析財務數據分析業(yè)務數據的自動采集，基于各種數字化設備采集各類業(yè)務處理的數據，并傳輸到業(yè)務系統(tǒng)，業(yè)務系統(tǒng)將業(yè)

19、務數據傳核算系統(tǒng)。如業(yè)務原始票據、生產經營活動中的數據等。業(yè)務事項核算自動化，按照配置規(guī)則進行財務相關的事務處理，并生成相應的會計憑證。核算的數據需要包含業(yè)務事項的有關信息，并未能夠針對不同的數據使用的目的來進行相應的核算處理。針對企業(yè)經營管理和會計報告的要求，對核算數據進行加工處理，為企業(yè)提供多種多樣的數據分析報告。向相關的經營管理者提供相關的數據和報告。智能核算數據處理：（1）財務核算的架構不斷創(chuàng)新，支持業(yè)財融合，支持企業(yè)經營決）財務核算的架構不斷創(chuàng)新，支持業(yè)財融合，支持企業(yè)經營決策策。 財務核算的產品架構隨著新技術的不斷發(fā)展而不斷進化、創(chuàng)新，建立了一套從業(yè)務數據采集到核算數據轉化的產品體

20、系，基于新的技術手段實現對企業(yè)經營過程數據的采集、加工、處理。 物聯(lián)網：數據實現自動采集和傳送； 大數據：大量級核算數據的存儲和處理； 人工智能：數據挖掘支持經營決策；2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進智能核算在企業(yè)數字化轉型中的作用：（2）新技術的引入支持財務工作和流程的創(chuàng)新變革，提升核算工作的效率）新技術的引入支持財務工作和流程的創(chuàng)新變革，提升核算工作的效率。2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進智能核算在企業(yè)數字化轉型中的作用：OCR技術技術，自動識別票據上的信息，并形成系統(tǒng)中對應業(yè)務處理的數據；電子發(fā)票，改變了傳統(tǒng)業(yè)務中處理發(fā)票的方式和流程，將發(fā)票的收取、驗偽、錄入、掃描、核算處理和存檔等很多線下

21、處理的業(yè)務環(huán)節(jié)實現了統(tǒng)一的線上自動處理。電子檔案電子檔案，改變了對于原來紙質檔案的管理方式，原始的合同、票據、文件等都以電子檔案的方式在系統(tǒng)上存儲、提取和使用，改變了傳統(tǒng)的紙質文檔傳遞的延時、安全、保管和提取使用的方式，提高了文檔的及時性、安全性、使用和保管的成本降低。VPA，可以把原來的手工處理的工作轉換為語音驅動的活動，降低人員的工作量。RPA，提高了會計業(yè)務對于日常標準流程的自動處理的能力，提高工作效率。（3）核算系統(tǒng)自動化程度達到很高的水平，提高了業(yè)務處）核算系統(tǒng)自動化程度達到很高的水平，提高了業(yè)務處理及時性理及時性。 自動化核算生成會計核算所需要的數據，使前端的業(yè)務處理的信息可以及時

22、的在企業(yè)的會計核算的數據中反映； 有關開票、付款的業(yè)務，都通過與外界的金稅系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)的直聯(lián)，系統(tǒng)可以自動的就完成了銷售開票、支付的有關處理，加快的業(yè)務處理的效率，保證了業(yè)務處理信息的一致性； 會計月末處理的有關瑣碎的事情，往往會很耗費人力，采用RPA處理，系統(tǒng)定時執(zhí)行有關操作的事項，大大的提高了會計期末處理的效率。2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進智能核算在企業(yè)數字化轉型中的作用：（4）會計核算數據應用的自動化、智能化的發(fā)展，為）會計核算數據應用的自動化、智能化的發(fā)展，為企業(yè)運營決策提供深度的支持企業(yè)運營決策提供深度的支持。 數據挖掘、財務專家系統(tǒng)、智能搜索引擎等技術的采用，為企業(yè)核算數據的深

23、度應用提供了手段，把很多的數據的提供作為數據服務的內容，為企業(yè)數字化、智能化的應用方向提供了廣闊的前景。2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進智能核算在企業(yè)數字化轉型中的作用：2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用財務智能化財務智能化應用應用能力地圖：能力地圖： OCR（Optical Character Recognition，光學字符識別）識別人員的身份信息、處理紙質票據的信息等； 將紙質的票據變成電子影像，并對影像的票據進行文字識別，進行票據的歸類； 把票據的信息采集、發(fā)票的驗偽、發(fā)票的業(yè)務處理和票據的存檔幾個環(huán)節(jié)的業(yè)務聯(lián)結在一起完成； OCR的應用大大提高了業(yè)務處理的質量業(yè)務處理的質量，甚至

24、改變了業(yè)務處理的改變了業(yè)務處理的流程流程。 采購發(fā)票：掃描發(fā)票識別信息發(fā)票驗偽系統(tǒng)單據單據處理 費用報銷：填寫單據生成單據二維碼投遞貼二維碼的紙質票據掃描生成影像文件匹配單據與影像文件審核單據與影像文件報銷支付2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（1）OCR的應用的應用：2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（1）OCR的應用的應用： OCR技術說明： VPA（Virtual Personal Assistant）自動人工服務，系統(tǒng)接收客戶的提問，然后根據VPA理解的對應問題，匹配知識庫，給出對應的答復； 還可以將客戶的要求形成內部服務的工單，傳遞給內部對應的服務部門。 財務系統(tǒng)中，按照

25、操作者的要求形成相關的單據，或者執(zhí)行有關的業(yè)務處理。 豐富了數據的采集方式，使得聲音可以被識別、用語音交互代替手工的輸入。 會計機器人甚至可以根據語言的描述，自動生成對應的會計憑證。 一些應用會計工作的執(zhí)行可以通過語音來觸發(fā)。2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（2）VPA的應用的應用：2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（2）VPA的應用的應用： VPA技術說明：2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（2）VPA的應用的應用： RPA（Robotic Process Automation）把一些簡單、繁瑣、重復、耗時耗力的工作交給RPA機器人去做。 將需要耗費大量時間和精力的人工處

26、理工作，定義成不同的自動執(zhí)行任務，交給財務RPA自動完成。 在會計期末處理、對賬、報稅、會計報表等很多的業(yè)務環(huán)節(jié)都有采用RPA進行相關處理的應用。 月結處理：對集團所有單位的財務月結處理。月末進行賬務處理的工作按照順序逐個執(zhí)行記錄相關操作過程，形成RPA執(zhí)行的文件RPA執(zhí)行文件進行月結。 會計報表：生成和推送，每個月都需要定期將有關的會計報表交給相關的管理人員或者經營者。執(zhí)行編制報表的過程生成相關報表，指定發(fā)送對象記錄制作報表和發(fā)送報表的過程，生成RPA執(zhí)行的文件RPA執(zhí)行文件進行報表的生成和推送。2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（3）RPA的應用的應用：2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進

27、（3）RPA的應用的應用：2.1.1 會計核算系統(tǒng)的演進（3）RPA的應用的應用：舉例：智能月結舉例：智能月結智能月結檢查智能月結 電子發(fā)票的運用，改變了原來線下獲取發(fā)票、提交發(fā)票到財務、財務對發(fā)票進行驗偽、與相應的業(yè)務進行核對等相關的處理方式，可以在線上直接的依據業(yè)務接收發(fā)票或開具發(fā)票、發(fā)票的傳遞都在線上完成，發(fā)票相關的業(yè)務可以自動處理，可以大大加快業(yè)務流程的處理速度。 電子發(fā)票的防偽識別等大大提高了對發(fā)票處理的便捷性，降低了企業(yè)的經營風險。2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（4）電子發(fā)票電子發(fā)票的應用的應用：電子檔案替代了紙質檔案，改變了信息流轉的機制，可以大大提高運工作效率。而采用

28、電子檔案的方式，不但可以將原始的業(yè)務信息進行真實、完整的記錄，而且能讓電子檔案的保存和查詢更加便利，更便于保管和使用，大大減輕了財務檔案的管理工作。2.1.2智能會計核算系統(tǒng)中新技術的應用（5）電子檔案電子檔案的應用的應用： 智能核算的體系框架 多目的核算體系 多維度核算模型 智能化會計核算的三個層次2.2 智能核算系統(tǒng)原理2.2.1 智能核算的體系框架 總體框架圖 1.業(yè)務系統(tǒng) 業(yè)務事項業(yè)務事項是指業(yè)務處理的相關事項,每個業(yè)務系統(tǒng)都可以看成是由一組對應 的業(yè)務事項構成的,每個業(yè)務系統(tǒng)中各種情況的處理都體現為具體的業(yè)務事項。 業(yè)務系統(tǒng)與核算系統(tǒng)的集成是通過業(yè)務事項進行的。 2.財務中臺 (數據

29、采集與轉換平臺） 配置規(guī)則配置規(guī)則:通過定義系統(tǒng)的核算目的以滿足多種不同核算目的、核算要求的 核算體系,并針對每個核算體系配置業(yè)務事項的核算規(guī)則,作為會計平臺的引擎 執(zhí)行的規(guī)則。 執(zhí)行轉換執(zhí)行轉換:對業(yè)務事項執(zhí)行對應的會計引擎并進行加工處理,按照設置的業(yè) 務事項轉換規(guī)則,形成核算需要的有關財務信息,實現業(yè)務處理數據向財務核算 數據的轉換。 2.2.1 智能核算的體系框架 3.智能核算系統(tǒng) 多維會計事項庫多維會計事項庫是將各業(yè)務模塊的相關事務處理結果按照設定的格式進行記 錄的明細數據集。 數據集中包括業(yè)務處理涉及的各種維度的數據,也包括財務 會計需要的有關核算目的、科目、幣種等數據。該數據庫具有

30、多核算目的、多維 度的特性。 多維度核算，由于數據集中的數據保留了最細粒度的業(yè)務處理數據,記錄了業(yè)務交易處理的相關維度,因此具有完整的業(yè)務信息,可以根據此數據集中 的數據按照統(tǒng)計分析的維度口徑獲得需要的各種角度的分析信息。 多維會計事項庫提供了實時全面反映業(yè)務、滿足多角度核算要求的數據,為 將來進行數據的深度應用提供了堅實的基礎。 2.2.1 智能核算的體系框架2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 傳統(tǒng)編制管理報表的方式從財務會計核算數據形成報表，再手工在財務數據的基礎上進行數據的增減調整，形成了管理報表。問題： 報表的數據是加工出來的，不能追溯源頭的業(yè)務； 加工過程是一個黑箱，數據的加工過

31、程和邏輯不清楚、準確性無法保證； 人們需要查找問題、分析問題、解決問題，需要追溯業(yè)務源頭，只有一個報表形式的結果是遠遠不夠的。2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 多目的的核算體系財務會計體系財務會計體系，按照會計準則進行核算的一套體系，滿足企業(yè)對外報告的要求。責任會計體系責任會計體系，按照內部管理規(guī)則進行核算的踢桃體系，滿足企業(yè)內部管理與績效考核的要求。稅務會計體系稅務會計體系，滿足企業(yè)報稅要求的。從財務會計核算數據形成報表，再手工在財務數據的基礎上進行數據的增減調整，形成了管理報表。2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 多目的的核算體系的管理報表的編制方式建立了管理賬后有關管理報表就可

32、以通過管理賬的數據來出具。 財務會計核算體系是企業(yè)對外報告的核算體系 ，按照制度的要求提供相關的財務報告； 法人公司作為會計主體、以公認會計準則為核算依據、服務于外部各類主管單位和監(jiān)管組織。 財務會計的會計期間一般是按月，因此一些核算工作要到月末才處理，提供財務的月報、季報、年報等。 財務會計體系的建立，需要考慮支持不同地區(qū)、不同會計準則、不同核算幣種的要求，對于一個跨地區(qū)的企業(yè)集團就需要建立起一套支持這些要求的核算體系，通過建立多賬簿的方式，來滿足不同地區(qū)不同會計準則、不同幣種的要求，以及滿足集團統(tǒng)一會計核算的要求。 在財務會計中通過增加一些核算的維度，為企業(yè)內部的精細化的管理提供一些支持，

33、并基于財務數據對企業(yè)經營的有關財務指標進行分析。2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 財務會計核算體系 管理會計支持企業(yè)內部經營管理和績效考核，對于內部責任中心進行獨立核算和考核，因此一般會為企業(yè)內部管理組織體系建立一套內部核算體系； 責任中心為核算主體、按照企業(yè)內部制定的核算規(guī)則進行核算，對責任中心之間的內部交易進行結算及會計核算，支持內部組織之間進行成本費用的分攤； 提供針對責任中心的管理報告，能夠給出各內部組織的經營分析和績效指標的數值，支持企業(yè)的日常分析和績效考核。2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 管理會計核算體系 由于組織粒度的不同，在財務會計下一個公司內的部門間的業(yè)務不需要

34、特殊表達，但是對于責任會計就需要專門的核算，比如內部之間的產品和服務關系，需要按照內部交易結算的方式進行處理和核算。 由于兩者對于一個事務的核算的規(guī)則可能不同，比如存貨的計價方式不同、費用承擔的方式不同等。 以往通過對一套數據進行加工的模式不能滿足其需求，而建立獨立的一套核算體系，則可以提供內部管理視角的完整的數據，能夠便捷的提供管理報告。2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 管理會計與財務會計的主要區(qū)別2.2.2多目的核算體系多目的核算體系 傳統(tǒng)架構的報表編制方式&新架構下的報表標制方式2.2.3多維度核算模型多維度核算模型 多維度核算模型 通過在多維度核算明細數據庫上記錄業(yè)務處理的業(yè)務維

35、度的信息，來為未來的業(yè)務分析與追溯提供完整的信息。 多維核算明細數據庫的記錄上的數據包含兩部分，一部分是業(yè)務相關處理信息及相關維度的數據列，另一部分是業(yè)務處理對應的財務數據列，這些財務數據列是在進入到核算明細庫時記錄下來。 在進行業(yè)務事項處理時，有關的業(yè)務處理按照核算的邏輯進行有關核算信息的轉換，如會計主體、利潤中心、賬簿、科目、記賬各種幣種、金額等，將業(yè)務數據的相關維度的信息、核算維度的信息一同記錄到核算明細賬中，按照最細的粒度把會計核算的數據構造組織起來，形成一個多維的核算數據明細庫。 企業(yè)的銷售、采購、生產、成本、費用、資金、資產、人力資源、會計處理的各類的財務信息都按照核算的目的進行加

36、工處理，記錄到該財務核算明細庫中。2.2.3多維度核算模型多維度核算模型 多維度核算模型 針對企業(yè)各類生產經營的業(yè)務進行總結，形成相關的業(yè)務事項類型； 針對每個事項類型在財務中臺上根據配置的核算引擎生成相應目的的核算數據：針對每個核算目的，業(yè)務事項執(zhí)行相關的財務事務，財務事務產生相關的核算事項分錄。核算事項分錄的內容包括業(yè)務類的數據列和財務類的數據列：業(yè)務數據列上包括在多維核算模型上，業(yè)務事項的信息在多維核算明細庫上按照模型上定義需要記錄的維度，記錄到明細庫中。財務數據列的信息則是數據按照會計平臺上設置的會計引擎處理后形成的數據。 會計引擎按照系統(tǒng)配置好的針對各類業(yè)務事項的各種財務處理事務的要

37、求設置的一套轉換的模板和關系，在業(yè)務事項的數據進入到會計引擎的時候，其根據對應的業(yè)務事項和財務處理事務，對進入的數據進行轉換。轉換后就形成核算的記錄。2.2.3多維度核算模型多維度核算模型 多維度核算基本原理會計核算的會計核算的智能智能化化會計核算的自動化會計核算的自動化會計核算的會計核算的數字數字化化2.2.4智能化會計核算的三個層次 信息技術的應用為進行會計核算提供了基礎的數字化的保證。 企業(yè)數字化設備及移動數據設備的普遍應用，可以自動獲得更準確、更細度、更及時的業(yè)務數據。 掃碼識別、自動磅秤稱重、自動儀器儀表計量、流量統(tǒng)計、設備使用及維修、質量檢測等各種數據，對應相應的應用場景，生成相應

38、的業(yè)務數據。 互聯(lián)網、移動互聯(lián)網的使用，可以將分散在各類裝置或者系統(tǒng)上的業(yè)務數據實時的傳送到集中數據平臺上實現業(yè)務數據的集中化，并可以基于集中平臺上的基礎數據將業(yè)務還原成完整的業(yè)務數據。2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的數字數字化化 數據分類 基礎數據：基礎數據是信息系統(tǒng)建設的基礎，包括基本檔案、標準、規(guī)則等，基礎數據數字化是實現會計自動化的基礎。 交易數據/過程數據：業(yè)務進行相關處理采集到的數據形成業(yè)務事項數據，此類數據是企業(yè)生產經營過程的數據。 數據采集 基礎數據的采集、社會數據的采集 交易數據、過程數據的采集 上下游企業(yè)數據的采集2.2.4智能化會計核算的三個層次

39、會計核算的會計核算的數字數字化化 基礎數據基礎數據分類分類2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的數字數字化化基本檔案數據基本檔案數據：組織、客戶、供應商、產品、區(qū)域、渠道、網點、會計科目等。業(yè)務財務數據：業(yè)務財務數據：業(yè)務財務處理有關數據，如售價、內部結算價、定額、標準、稅率、匯率類數據，采購政策、銷售政策、核算政策有關的數據。處理規(guī)則數據：處理規(guī)則數據：核算規(guī)則和處理規(guī)則的數據，如會計核算規(guī)則數據按照業(yè)務事項進行描述。專家?guī)鞌祿簩＜規(guī)鞌祿浩髽I(yè)進行智能化處理積累的數據. 基礎數據的維護基礎數據的維護 基本檔案統(tǒng)一管理和維護，保證數據的一致性。 業(yè)財數據基于企業(yè)自身實踐進行

40、優(yōu)化，如變動成本、消耗定額、銷售費用比率。 政策性的有關數據，可以定期根據政策的變化進行調整，如傭金比例、費率等。 規(guī)則類數據，當規(guī)則發(fā)生變化調整，需要相應的維護。2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的數字數字化化 基礎數據基礎數據舉例舉例2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的數字數字化化銷售業(yè)務基礎數據銷售業(yè)務基礎數據銷售組織、產品、客戶、渠道、銷售區(qū)域、收付款協(xié)議規(guī)則、稅率、運費報價、銷售傭金政策、銷售返利政策，產品標準成本數據。采購業(yè)務基礎數據采購業(yè)務基礎數據采購組織、物料、供應商、收付款協(xié)議規(guī)則、稅率、運費報價、原材料價格管理、質檢標準等數據。內部交

41、易結算基礎數據內部交易結算基礎數據內部轉移的產品和服務的清單數據、內部轉移定價規(guī)則、內部結算價格表等內容費用管理基礎數據費用管理基礎數據費用相關的定額標準，如通訊費標準、交通費標準、差旅費住宿標準、交通補助標準等。 交易數據/過程數據： 包括銷售、采購、生產、服務、資金、財務等各類業(yè)務數據。 企業(yè)日常經營的供產銷、人財物的各項業(yè)務處理的數據、企業(yè)的融資、投資業(yè)務處理的數據等 交易類數據大多通過前端業(yè)務系統(tǒng)中進行相關業(yè)務處理環(huán)節(jié)的數據采集手段形成業(yè)務處理數據。 交易數據與基礎數據的關系 交易類數據的描述和處理會涉及到相關業(yè)務中涉及到的有關的基礎類的數據。 通過有關的組織、客戶、供應商、產品、渠道

42、等各種檔案來描述業(yè)務的屬性 通過有關的業(yè)財數據如價格、定額、標準等來表示有關業(yè)務的收入和成本等2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的數字數字化化 數據采集：幾種典型的數據采集2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的數字數字化化供應商社會信息采集供應商社會信息采集上有關機構提供的對外服務數據接口進行相關數據的采集；利用爬蟲技術從具有相關信息的網站上進行數據爬取大宗采購商品的市場價大宗采購商品的市場價格的采集格的采集從上下游企業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)中從上下游企業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)中采集企業(yè)相關交易數據采集企業(yè)相關交易數據國際交易類的網站或者國內相關主題的交易網站上獲取到有關的數據，

43、有關數據接口采集。利率及匯率的采集利率及匯率的采集從提供有關信息的相關官方網站上獲取有關的數據業(yè)務票據的信息采集業(yè)務票據的信息采集紙質票據通過OCR識別出其票據上的結構化的業(yè)務信息，并自動存儲到系統(tǒng)中記錄。銷售業(yè)務從下游的貨場企業(yè)系統(tǒng)的VMI功能采集到有關寄存商品銷售的數據，生成企業(yè)的銷售數據采購業(yè)務從上游供應商的系統(tǒng)獲得有關采購商品或者物資的交易的信息，自動在本方系統(tǒng)生成采購信息通過與銀行的銀企直連接口自動獲取銀行對賬單，根據對賬單信息進行有關后續(xù)收款與核銷的處理 業(yè)務交易數據進行實時自動化的會計核算 以業(yè)務事項驅動后續(xù)的核算處理，通過執(zhí)行會計引擎來對業(yè)務事項按照配置的規(guī)則進行加工處理，生成

44、對應的會計核算分錄。 比如銷售發(fā)票的業(yè)務事項，可以進行立應收和確認收入和記銷項稅的核算；銷售收款的業(yè)務事項，可以自動的生成沖對應應收賬款和現金銀行收款的核算。 期末處理的自動化。 關賬、結賬、分攤、結轉損益、以及其他需要在月末處理的內容。當涉及很多會計主體時，處理的事情更多。 借助RPA機器人來定義有關執(zhí)行的業(yè)務的內容，并在月末的時候自動執(zhí)行。2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 會計核算自動化應用類型會計核算自動化應用類型 業(yè)務流程自動協(xié)同處理業(yè)務流程自動協(xié)同處理： 供應鏈的協(xié)同、商務旅行有關業(yè)務與攜程等企業(yè)的訂酒店、訂票業(yè)務協(xié)同，與滴滴打車業(yè)務的協(xié)同等等。在

45、云端實時傳輸，快速數據處理，實現線上與客戶和供應商的業(yè)務協(xié)同。 企業(yè)與銀行、稅務等專用系統(tǒng)的集成。比如資金的收支，使用銀企直聯(lián)與銀行直接對接，使用金稅系統(tǒng)與稅務系統(tǒng)對接等等。 內外部業(yè)務流程自動協(xié)同處理內外部業(yè)務流程自動協(xié)同處理： 各類業(yè)務事項數據都可以傳送到會計平臺，經過會計平臺上的會計引擎加工形成業(yè)務事項明細數據庫。 執(zhí)行對應的核算規(guī)則，驅動進行相關會計科目的轉換、相關核算幣種和核算金額的計算，相關成本的計算、相關稅金的計算等。2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 例：例：銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算 銷售業(yè)務涉及銷售訂單、銷售發(fā)貨、物流運輸、到貨簽

46、收、銷售發(fā)票、銷售結算等業(yè)務環(huán)節(jié)的數據2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化銷售訂單銷售發(fā)貨到貨簽收銷售發(fā)票銷售結算物流運輸核算核算核算銷售成本結轉單應收立賬銷售成本結轉憑證應收立賬憑證 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售訂單銷售訂單2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨-銷售成本結轉單銷售成本結轉單2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計

47、核算的自動自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨-銷售成本結轉單銷售成本結轉單-會計憑證會計憑證2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售發(fā)票銷售發(fā)票2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售發(fā)票銷售發(fā)票-應收單應收單2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售發(fā)票銷售發(fā)票-應收單應收單-會計憑證會計憑證2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動

48、自動化化 銷售業(yè)務的自動核算銷售業(yè)務的自動核算-銷售收款銷售收款2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化現銷業(yè)務賒銷業(yè)務自動核算收款業(yè)務，生成現銷事務憑證。對現銷事務數據進行加工轉換，形成明細的業(yè)務及財務核算數據分錄，記錄到事項核算明細庫中。網銀獲得銀行對賬單，確認收款。根據收款相關信息對客戶的應收賬款信息進行自動的匹配和核銷。核銷事務生成相關的收款核算憑證。 費用報銷費用報銷的自動的自動生成和核算生成和核算 根據掃描、下載的數據或者設置的規(guī)則數據生成費用單據根據掃描、下載的數據或者設置的規(guī)則數據生成費用單據 費用單據處理后自動生成相關類型的核算信息費用單據處理后自

49、動生成相關類型的核算信息2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的自動自動化化費用單據費用單據費用單據下載數據-滴滴打車發(fā)票-住宿電子發(fā)票-采購電子發(fā)票-規(guī)則數據-定額交通費-定額通訊費-定額補貼掃描信息數據-紙質發(fā)票掃描財務中臺 對于紙質發(fā)票的識別和驗偽、對于不符合企業(yè)支出要求的有關費用支出的檢查，對于部門費用支出進行監(jiān)控和預警等。 對于會計核算采集業(yè)務信息的智能化的采集、識別和驗偽的處理，需要結合制度和知識庫進行檢查，確定是否有不符合制度要求的數據，是否有存在風險的交易數據等等。 可以自動識別發(fā)票的信息并檢驗發(fā)票的真?zhèn)?，可以針對某些不符合制度要求的費用支出進行智能化的檢查，查

50、看是否有符合某些特征的發(fā)票內容信息等。 對于采購的行為數據進行審查，對于控制大額采購的制度采取拆分多次付款躲避審查的情況進行檢查等。2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的智能智能化化業(yè)務核算過程中關風險進行識別業(yè)務的合法性進行控制對于管理控制點進行監(jiān)控會計核算的智能化 例：費用報銷發(fā)票的自動識別和檢查費用報銷發(fā)票的自動識別和檢查 通過OCR設備掃描和識別發(fā)票、自動驗偽。發(fā)票內容是包含特殊關鍵字檢查，發(fā)現則提醒審批人員駁回有關報銷事項。2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的智能智能化化 例：費用報銷發(fā)票的自動識別和檢查費用報銷發(fā)票的自動識別和檢查 識別的發(fā)票信

51、息可以生成結構化的發(fā)票數據2.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的智能智能化化 例：費用報銷發(fā)票的自動識別和檢查費用報銷發(fā)票的自動識別和檢查 對采集到的發(fā)票進行查驗，檢查真?zhèn)巍?.2.4智能化會計核算的三個層次 會計核算的會計核算的智能智能化化 企業(yè)通過對數據的深度應用將會對企業(yè)的經營與發(fā)展產生巨大的價值。 企業(yè)對數據的依賴會越來越大，數據會成為企業(yè)一個重要的生產要素。 未來的數字經濟時代，數據將成為獨立的數據資產，具有獨立的價值，社會上很多專業(yè)的主題數據成為市場上的交易對象。2.3智能核算系統(tǒng)的未來發(fā)展智能核算系統(tǒng)的未來發(fā)展全面的線上處理，自全面的線上處理，自動的識別風險動的

52、識別風險業(yè)務直接在線上處理，財務工作自動完成機器學習判斷業(yè)務合法性，風險防范數據資產的建立及價數據資產的建立及價值交換值交換企業(yè)對數據運用數據服務有更多的需求數據資產標準制定及數據資產的積累智能化分析促進數據智能化分析促進數據產生更多價值產生更多價值財務組織的服務能力極大增強通過洞察的結果來引導和控制業(yè)務活動智能財務基礎第3章 智能財務報告 傳統(tǒng)財務報告的信息含量嚴重不足，如利潤表中收入科目，僅能體現收入當期數和本年累計數。為了呈現更多的信息，就需要通過增加報表數量來實現。例如，為了進一步展示更豐富的收入方面的信息，就需要增加區(qū)域收入表、產品收入表、行業(yè)收入表、分客戶收入表、城市收入表等等諸多

53、表格，這無疑會大大增加會計管理成本。目前，更有效的解決辦法是提供多維報告。3.1多維：系統(tǒng)之核3.1.13.1.1解讀多維數據結構解讀多維數據結構（DimensionDimension）生活中的多維生活中的多維生活中，通過多維的表達可以讓位置描述更準確。如下圖所示，如果只有深圳路，便是一維；增加北京路，則變成了二維；再增加騰達大廈16號，則變成了三維。3.1.13.1.1解讀多維數據結構解讀多維數據結構（DimensionDimension）財務中的多維財務中的多維在財務中，也常常采用多維的方式進行數據的多維表達。如下圖所示：“應收賬款”是一維；加上“金額500萬”，變成了二維；再增加“本期增

54、加”，則變成了三維。維度越多，對財務數據的描述越精確。3.1.13.1.1解讀多維數據結構解讀多維數據結構（DimensionDimension）信息系統(tǒng)中的多維（廣度）信息系統(tǒng)中的多維（廣度）從信息系統(tǒng)來看，數據存儲也往往以多維表的結構進行構建。在多維存儲模式下，維的成員（Member）是維的一個取值，是數據項在某維中位置的描述。例如，“某年某月”是在時間維上位置的描述。如下表所示：年份維年份維期間維期間維科目維科目維 產品維產品維區(qū)域維區(qū)域維其他維其他維 金額金額 20161月 收入手機北京60002017月成本電腦上海55002018月費用手機南京660020191月資產手機深圳3456

55、20201月負債手機上海70803.1.23.1.2多維聚合算法技術多維聚合算法技術(Level/member)(Level/member) 數據要求數據要求: :更多維度，更細粒度更多維度，更細粒度我們還可以對數據細節(jié)進行不同的描述，通常，我們將其定位為維的層次（Level），即描述某個維度的具體細節(jié)。如對收入的描述，可以直接描述為主營業(yè)務收入；亦可進行更加明細的描述，如中介費收入和研發(fā)費收入等。從數據類型來看，又分Base數據和非Base數據。Base數據為源，非base數據為通過聚合算法自動計算得到。如服務收入由中介費和研發(fā)費兩項明細聚合?？颇靠颇渴欠袷欠馚ase數據數據聚合權重聚合權重

56、金額金額主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入11400產品收入產品收入N11200 軟件產品收入軟件產品收入Y1400 房地產銷售收入房地產銷售收入Y1800其中：電器收入其中：電器收入0600服務收入服務收入1200中介費中介費11503.1.23.1.2多維聚合算法技術多維聚合算法技術(Level/member)(Level/member) 算法技術：自動聚合算法技術：自動聚合系統(tǒng)中維度及維度成員信息以一個樹狀結構存在，它由若干條邊組成，每條邊包含父子結構信息以及一個權重值。遍歷維度表，讀取每一條記錄，創(chuàng)建一個邊對象，維度表遍歷完成后維度樹隨之構建完成。3.1.23.1.2多維聚合算法技術多維聚合算法

57、技術(Level/member)(Level/member) 內存計算技術內存計算技術: :實時計算實時計算隨著近十年來，硬件技術的發(fā)展, 硬件內存的價格比以往有明顯下降, 以及軟件系統(tǒng)架構技術不斷革新，為大數據分析處理充分利用性能提供了條件。在內存計算的技術應用下,所有的數據模型會經過初始化加載到內存中， 數據輸入查詢計算等操作，都會在內存中執(zhí)行，最終使用用戶直接從內存訪問數據，進行實時的分析和計算，減少了用戶對數據磁盤的訪問時間，大大降低了磁盤I/O與網絡的對數據訪問影響，通過內存計算的應用，以往多個維度進行聚合需要數小時才能完成的計算結果，在內存計算技術下，可以在幾秒內完成千萬級數據聚合

58、匯總3.1.33.1.3洞悉多維報告模型洞悉多維報告模型常見多報告模型采用10+5模式構建，即10個標準維度，5個自定義維度。主體維：主體維：定義組織架構，根據報告目的不同，我們可以設計不同的組織結構樹，如法定合并、管理合并架構；期間維：期間維：數據的財政年度或者日歷年度，一般是1至12月，還可設置13期等用于存放審計調整后數據； 科目維：科目維：基礎科目、報表目項目、附注科目、工作科目等，通過科目類型自動實現下級科目往父級科目匯總； 線索維：線索維：查看調整前、調整數、調整后和抵消前、抵消數、抵消后；還有度量維、幣種、版本、客戶、合并范圍；5 5個自定義維度個自定義維度C1-C5C1-C5；

59、可根據用戶需求，自定義，如定義附注內容，或者管理報表內容，可通過匯總屬性、匯總權重進行選擇性向上聚合；滿足企業(yè)個性化業(yè)務需求。滿足企業(yè)報告業(yè)務需求。3.1.33.1.3洞悉多維報告模型洞悉多維報告模型3.2 3.2 數據：報告之因數據：報告之因數據目標：更多維度，更細粒度數據目標：更多維度，更細粒度更多維度更多維度在多維技術的精細化管理模式下，對數據的要求更細更細。 如傳統(tǒng)財務報告對應收賬款基本披露要求為原值和壞賬準備。從某大型燃氣行業(yè)科目構建實踐來看，又分別設置應收-未完工，應收-已經完工-未通氣，應收-已完工-已通氣-已點火，應收-已經工-已通氣-已點火。通過項目的各種狀態(tài)來標識應收款賬，

60、可以更準確地分析應收賬款風險。管理報告要求的輔助核算信息更多，將賦予財務數據更多維度。如利潤表上的收入科目，從管理報表的維度，可能需要分析產品、區(qū)域、客戶、銷售員、回款、應收風險等多維度的信息。管理口徑關注的數據粒度更細。更細粒度更細粒度傳統(tǒng)報表項目已不滿足企業(yè)報告的要求，需要進一步擴展至COA（char of account，指科目及與之搭配的輔助核算）級。隨著企業(yè)大數據的發(fā)展，及企業(yè)管理會計報告準則的推進，企業(yè)對管理報告的要求將越來越高，而管理維度更多，精細度也將越來越高。3.2 3.2 數據：報告之因數據：報告之因數據來源：財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)數據來源：財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)智能財務報告所用數