1、銀行承兌匯票、P2P和過(guò)橋業(yè)務(wù)票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者委托他人在見(jiàn)票時(shí)或者在一定的票載日期,無(wú)條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價(jià)憑證.票據(jù)的特征:有價(jià)證券要式證券無(wú)因證券文義證券流通證券票據(jù)的種類：1、匯票。包括：銀行匯票、商業(yè)匯票2、本票。包括：商業(yè)本票、銀行本票 3、支票。包括：記名支票、不記名支票、劃線支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票 匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)存入當(dāng)?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見(jiàn)票時(shí),按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給持票人或

2、收款人的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長(zhǎng)期限不能超過(guò)六個(gè)月。銀行承兌匯票1）銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人，在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠(yuǎn)期匯票，是一種短期債務(wù)憑證，是一種可流通票據(jù)。2）承兌是指承兌人在匯票到期日無(wú)條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人/在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。3）承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人負(fù)有無(wú)條件支付的責(zé)任，銀行

3、承兌匯票從開(kāi)出之日起至到期承付日止，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。銀行承兌匯票當(dāng)事人一般來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票的當(dāng)事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兌人）。如果銀行承兌匯票經(jīng)過(guò)背書轉(zhuǎn)讓，則當(dāng)事人還應(yīng)包括背書人和被背書人。1.出票人：出票人是指簽發(fā)銀行承兌匯票的單位。2.收款人：收款人是指收受銀行承兌匯票款項(xiàng)的單位。3.付款人： 付款人是指向收款人支付銀行承兌匯票款項(xiàng)的人，銀行承兌匯票的付款人為承兌銀行。銀行承兌匯票特點(diǎn)1）無(wú)金額起點(diǎn)限制。（單張最高1000W）2）銀行是主債務(wù)人。3）出票人必須是在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人。4）只有根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票，其它方面的結(jié)算，

4、如勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用此方式。5）付款期限最長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月。6）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。7）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。8）對(duì)于購(gòu)貨方而言，使用銀行承兌匯票無(wú)須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對(duì)銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式，獲得資金。9）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。10）只用于單位與單位之間；只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。11）同城、異地均可使用。（銀行本票只能同城）樣票銀行承兌匯票絕對(duì)記載事項(xiàng)根據(jù)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載

5、下列事項(xiàng)： 1）表明銀行承兌匯票的字樣。 2）無(wú)條件支付的委托。 3）確定的金額。 4）付款人名稱。 5）收款人名稱。 6）出票日期 7）出票人簽章。欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無(wú)效！出票金額無(wú)條件支付的承諾付款人名稱出票日期表明“銀行承兌匯票”的字樣收款人名稱出票人簽章操作流程簡(jiǎn)介1、出票人申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。出票人與承兌銀行簽定銀行承兌協(xié)議，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行加蓋匯票專用章。2、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。3、銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行。4、匯票到期，持票人將銀行

6、承兌匯票送交其開(kāi)戶行辦理托收。5、托收銀行（持票人的開(kāi)戶銀行）將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行。6、承兌銀行向收款人（持票人開(kāi)戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項(xiàng)。銀行承兌匯票操作流程圖票據(jù)行為（一）出票（二）承兌（三）背書（四）貼現(xiàn)（一）申請(qǐng)條件一、依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；二、在銀行開(kāi)立存款賬戶；三、資信狀況良好，近兩年在開(kāi)戶銀行（承兌銀行）無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四、具有支付匯票金額的可靠資來(lái)源；五、以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。（二）提交資料一、銀行承兌匯票申請(qǐng)書，

7、主要包括匯票金額、期限和用途、保證金比例以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；二、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件；三、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；四、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；五、銀行要求提供的其他資料。 承兌承兌人審查、審批和承兌一、審查二、審批三、承兌 四、賬務(wù)處理背書背書是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為,背書發(fā)生在出票以后,它是持票人所為的行為,是匯票,本票,支票共有的行為。背書的種類1、記名背書：又稱特別背書，此種背書持票人須在匯票背面寫上被背書人的

8、姓名。 2、空白背書：又稱無(wú)記名背書，此種背書持票人只在匯票背面簽上自己的名字，而不填寫被背書人的名字。 3、限制背書：禁止匯票再背書轉(zhuǎn)讓的背書。4、非限制性背書 ：沒(méi)有限制禁止匯票再背書轉(zhuǎn)讓的背書。背書行為的特點(diǎn)背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無(wú)效；匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書必須制作在匯票背面；票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超出付款提示期限的不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非

9、經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。貼現(xiàn)1、貼現(xiàn)的概念：貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。2、貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（貼現(xiàn)資產(chǎn)），匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人之間有一種間接貸款關(guān)系。3、貼現(xiàn)的期限：貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（異地的另加3天），期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。4、貼現(xiàn)的利率：貼現(xiàn)的利率在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。貼現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過(guò)現(xiàn)行的貸款利率。5.貼現(xiàn)利息

10、的計(jì)算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計(jì)算公式如下：1）、不帶息貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)率貼現(xiàn)期限2）、帶息票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值貼現(xiàn)率貼現(xiàn)天數(shù)360 貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-1未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可以套用下面的貼現(xiàn)計(jì)算公式（設(shè)年貼現(xiàn)率為x%，月貼現(xiàn)率為y%）。如果按照月利率計(jì)算，則貼現(xiàn)計(jì)算公式為：匯票面值匯票面值 月貼現(xiàn)率y% 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)；部分銀行是按照天數(shù)來(lái)計(jì)算的，貼現(xiàn)計(jì)算公式為：匯票面值匯票面值 年貼現(xiàn)率x% （貼現(xiàn)日承兌匯票到期日）的天數(shù) / 360。 以上公式只是大致的承

11、兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式，實(shí)際中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實(shí)際銀行托收時(shí)間等在計(jì)算中加、減天數(shù)。最新銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當(dāng)?shù)劂y行，這個(gè)利率是隨時(shí)都在變動(dòng)的。案例現(xiàn)就商業(yè)銀行銀行承兌匯票的貼現(xiàn)簡(jiǎn)單說(shuō)一下： 銀行承兌匯票貼現(xiàn)，就是企業(yè)手里有一張銀行承兌匯票，等錢用到銀行去“貼現(xiàn)”，銀行按票面金額減去“貼現(xiàn)息”把錢給企業(yè)。貼現(xiàn)息的計(jì)算：假設(shè)企業(yè)手里有一張2009年7月15日簽發(fā)銀行承兌匯票，金額是100萬(wàn)元，到期日2009年12月15日，企業(yè)2009年8月10日到銀行要求“貼現(xiàn)”，要與銀行簽定貼現(xiàn)合同，貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是：金額時(shí)間利率貼現(xiàn)息，100萬(wàn)元127天1.88%利率/3606632.22元。

12、給企業(yè)錢是：100萬(wàn)6632.22元993367.78元。說(shuō)明：（1）時(shí)間八月21天九月30天十月31天十一月30天十二月15天等于127天。（2）利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的，如1.88%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算，該日利率是0.000052222/元 （3）如天數(shù)是年，利率就不轉(zhuǎn)換，天數(shù)是月就轉(zhuǎn)換月利率，天數(shù)是日就轉(zhuǎn)換為日利率。（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000% 二、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件1）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書2）在貼現(xiàn)行開(kāi)立存款賬戶的經(jīng)工商管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。3）與出票人或直接前手之間有真實(shí)

13、、合法的商品交易關(guān)系。4）能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。5）應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡及年檢證明。6）申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票合法有效，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。7）企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況正常，無(wú)不良貸款和欠息。P2P定義定義：又稱人人貸（Peer to Peer） ，是指有資金并且有理財(cái)投資想法的個(gè)人，通過(guò)信貸服務(wù)中介機(jī)構(gòu)牽線搭橋，使用信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人。其中，中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)借款方的經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、發(fā)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，并收取賬戶管理費(fèi)和服務(wù)費(fèi)等收入。操作依據(jù)：合同法，實(shí)質(zhì)是民間借貸，只要貸款利率不超過(guò)銀行

14、同期貸款利率的4倍，就是合法的； 服務(wù)對(duì)象：信用良好但缺少資金的大學(xué)生、農(nóng)民、工薪階層和微小企業(yè)主等；要求：無(wú)需給出抵押物，通過(guò)身份信息、銀行信用報(bào)告等，確定貸款額度、貸款利率；收益：通常在年化10%以上；起源：2005年在英國(guó)首次出現(xiàn)個(gè)人對(duì)個(gè)人（P2P）的網(wǎng)絡(luò)信貸服務(wù)平臺(tái)Zopa。P2P特點(diǎn)P2P原理可以把閑余資金出借給信用良好有資金需求的個(gè)人，獲得良好的資金回報(bào)率；用戶可以在人人貸上獲得信用評(píng)級(jí)、發(fā)布借款請(qǐng)求；公平、透明、穩(wěn)定、高效平臺(tái)機(jī)制P2P平臺(tái)機(jī)制P2P借貸流程P2P意義其社會(huì)價(jià)值主要體現(xiàn)在滿足個(gè)人資金需求、發(fā)展個(gè)人信用體系和提高社會(huì)閑散資金利用率三個(gè)方面： 在中國(guó)，銀行對(duì)個(gè)人信用貸

15、款的條件要求很高，個(gè)人從銀行系統(tǒng)融資面臨很多困難，人人貸模式為需要資金的人提供了新的融資渠道。主要是以個(gè)人信用評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)的貸款，它的發(fā)展有助于個(gè)人體現(xiàn)自身的信用價(jià)值，提高社會(huì)個(gè)人信用體系的建設(shè)。 擴(kuò)寬了個(gè)人投資的渠道，加大了資金的流動(dòng)，提高了社會(huì)閑散資金的使用率，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。P2P政策法規(guī)國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)：新36條出臺(tái)，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，發(fā)起設(shè)立金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。 中華人民共和國(guó)合同法從法律上肯定了民間借貸行為的合法性，并從法律層面保護(hù)出借人收回借貸資金和利息的權(quán)利。 關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)第6條：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，

16、各地人民法院可以根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍，（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)”。 央行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在遵守相關(guān)法律前提下，自然人、法人及其他組織間有自由借貸的權(quán)利。只要不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定，民間借貸關(guān)系都受法律保護(hù)。民間借貸是正規(guī)金融的有益補(bǔ)充。 P2P風(fēng)險(xiǎn)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)整體信用體系和誠(chéng)信約束機(jī)制欠缺，借款人的誠(chéng)信信息無(wú)法得到查證和保障。為了詐騙，借款人甚至可以通過(guò)網(wǎng)上信用交易行為制造“誠(chéng)信”，然后卷錢“跑路”。A某在某P2P平臺(tái)上，第一次借5千，按時(shí)還貸；第二次借5千，按時(shí)還貸以此積累、提高在P2P平臺(tái)的信用。最后一次，

17、A某借30萬(wàn)然后“跑路”。P2P機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)據(jù)賽迪經(jīng)智數(shù)據(jù)，從2011年開(kāi)始，至少有十余家P2P平臺(tái)出現(xiàn)問(wèn)題。2013年4月，眾貸網(wǎng)上線不到一個(gè)月宣告“破產(chǎn)”，60多名投資者遭受損失。2012年6月，“淘金貸”在5天內(nèi)騙走百余投資者上百萬(wàn)元。另外，安泰卓越、優(yōu)易網(wǎng)等輪番上演類似詐騙“跑路”現(xiàn)象。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（期限錯(cuò)配）法律空白，缺乏監(jiān)管和行業(yè)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)本金保障本金保障指當(dāng)理財(cái)人投資的借款逾期超過(guò)一定時(shí)間后，P2P機(jī)構(gòu)會(huì)先行墊付，償還全部或部分本金。投入自身信用后的P2P已不再是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的中介平臺(tái)，而是從原先撮合匹配借貸雙方交易的平臺(tái)變成了具有擔(dān)保公司性質(zhì)的組織。其盈利模式，則從原先的無(wú)風(fēng)

18、險(xiǎn)服務(wù)性收入，變?yōu)橛酗L(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保收入。公司的盈虧平衡取決于壞賬率和擔(dān)保收入，風(fēng)險(xiǎn)便以幾何級(jí)數(shù)倍增。根據(jù)國(guó)內(nèi)融資性擔(dān)保公司相關(guān)管理辦法，擔(dān)保公司的擔(dān)保能力一般不超過(guò)注冊(cè)資本的4倍。在這種模式下，任何一家P2P公司要擴(kuò)大業(yè)務(wù)，就需要不斷提高注冊(cè)資本。否則，擔(dān)保毫無(wú)意義。人人貸風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶產(chǎn)品墊付規(guī)則明細(xì)表過(guò)橋資金定義是一種短期資金的融通，期限以六個(gè)月為限，是一種與長(zhǎng)期資金相對(duì)接的資金。目的通過(guò)橋資金的融通，達(dá)到與長(zhǎng)期資金對(duì)接的條件，然后以長(zhǎng)期資金替代過(guò)橋資金。過(guò)橋只是一種暫時(shí)狀態(tài)。特點(diǎn)期限短：通常不超過(guò)六個(gè)月；含金量高：對(duì)于資金運(yùn)作而言，對(duì)使用方相當(dāng)重要，起支撐和撬動(dòng)的作用；收益高：月息約4.5%

19、-6%；風(fēng)險(xiǎn)大：某些銀行貸款產(chǎn)品歸還過(guò)橋資金的后續(xù)資金無(wú)法補(bǔ)上，過(guò)橋資金的提供者要冒損失本金的風(fēng)險(xiǎn)；過(guò)橋資金典型用途1、注冊(cè)資金融資2、銀行保證金業(yè)務(wù)3、資金拆借業(yè)務(wù)4、擺帳過(guò)橋資金典型用途1、注冊(cè)資金融資注冊(cè)公司時(shí)往往因?yàn)橘Y金緊張而選擇融資去注冊(cè)。一般人都選擇專門從事這一行的中介去操作。即可籌集到公司的注冊(cè)資本，又能免去自己直接辦理工商、稅務(wù)等部門的手續(xù)，在部分城市80%的公司注冊(cè)是通過(guò)融資來(lái)解決的。另有一種業(yè)務(wù)：外資注冊(cè)資金到位換照。一般的中外合資公司成立后，因外資遲遲不能到位，所以公司無(wú)法開(kāi)展業(yè)務(wù)。有游資見(jiàn)有利可圖，便專門為這些公司打資金。風(fēng)險(xiǎn)：在法律上講，有抽逃公司注冊(cè)資金之嫌。但法律

20、卻并不禁止融資注冊(cè)公司。問(wèn)題是成立公司之后，注冊(cè)資金不能抽走，使之成為一個(gè)空殼公司。那么，融資注冊(cè)之后，股東必須盡快將注冊(cè)資金以現(xiàn)金或相等的資產(chǎn)注入公司，使注冊(cè)資金“充實(shí)”，使公司正規(guī)合法。過(guò)橋資金典型用途2、墊付銀行承兌匯票保證金業(yè)務(wù)定義：銀主（保證拆借資金方）以合法的借貸方式向企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供承兌匯票的保證金，幫助企業(yè)或機(jī)構(gòu)完成與當(dāng)?shù)劂y行之間的承兌匯票申請(qǐng)業(yè)務(wù)，在企業(yè)或機(jī)構(gòu)取得承兌匯票同時(shí)，以承兌匯票方式償還銀主事先墊付的保證金，期間銀主收取一定比例的傭金或或相關(guān)費(fèi)用?？蛻魧?duì)象：與當(dāng)?shù)劂y行之間有著良好信貸關(guān)系的企業(yè)或機(jī)構(gòu)?？蛻粢?A、企業(yè)或機(jī)構(gòu)具有使用銀行承兌匯票的基本條件與需求； B、企

21、業(yè)或機(jī)構(gòu)以正當(dāng)理由向當(dāng)?shù)兀ɑ蜿P(guān)系）銀行提出的開(kāi)據(jù)承兌匯票的申請(qǐng)，能夠得到銀行的支持；C、具有支付一定費(fèi)用的能力;D、企業(yè)或機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)劂y行的信用等級(jí)，應(yīng)能夠做到保證金的總數(shù)不超過(guò)承兌匯票總額的50；過(guò)橋資金典型用途3、資金拆借業(yè)務(wù)定義：又叫做“還舊借新”資金拆借。指企業(yè)在銀行貸款到期續(xù)期，但沒(méi)有資金歸還銀行，而臨時(shí)拆借資金，歸還老貸款，再貸出新貸款，用以歸還臨時(shí)拆借的資金的業(yè)務(wù)。成因：商業(yè)銀行一般會(huì)采取展期應(yīng)對(duì)此種情況。但是人民銀行貸款管理辦法規(guī)定，展期原則上不能超過(guò)貸款期限的一半。因此，商業(yè)銀行在企業(yè)貸款到期后往往要求企業(yè)歸還原貸款，再貸出新貸款，讓企業(yè)繼續(xù)使用資金。如此，企業(yè)在無(wú)足額資金情況下，就不得不去資金市場(chǎng)高息拆借一筆資金來(lái)周轉(zhuǎn)。特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大，收益高，通常要收取1%的手續(xù)費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)：銀行很可能收回貸款后，不再發(fā)放新的貸款，造成拆借資金有去無(wú)回，陷入一場(chǎng)無(wú)休止的追索討債中。過(guò)橋資金典型用途4、擺帳定義：指銀主將資金以客戶的名義存入銀行，暫時(shí)擺放到客戶的賬上，名義上充當(dāng)客戶的資產(chǎn)，客戶按照合同付給銀主一定的息