1、 單單 證證 知知 識識錢愛琴錢愛琴 一、 基本流程二 信用證知識 三、 單據(jù)知識1、信用證草稿預(yù)審流程2、正式信用證審核和傳遞流程3、報關(guān)單據(jù)制作流程4、清關(guān)單據(jù)流程4、提單確認流程5、提單簽單流程一一、基本流程、基本流程1、信用證草稿預(yù)審流程：、信用證草稿預(yù)審流程：客戶業(yè)務(wù)員審單員業(yè)務(wù)員反饋需修改及風(fēng)險條款提出更改要求2、正式信用證審核及傳遞流程、正式信用證審核及傳遞流程銀行業(yè)務(wù)客戶業(yè)務(wù)審單財務(wù)業(yè)務(wù)正本復(fù)印件需修改項反饋提修改要求復(fù)印件復(fù)印件正本注：因收到正本信用證通常在業(yè)務(wù)下發(fā)貨通知以前，所以，在實際發(fā)貨時，業(yè)務(wù)還需向具體操作員再轉(zhuǎn)一份信用證復(fù)印件財務(wù)正本3、報關(guān)單據(jù)制作流程、報關(guān)單據(jù)制

2、作流程 發(fā)貨通知 分配任務(wù) 登記制單需求業(yè)務(wù)員 儲運經(jīng)理 操作員 制單員1、在系統(tǒng)中開具商業(yè)發(fā)票，獲取發(fā)票號獲取發(fā)票號，向業(yè)務(wù)員送審，最終到財務(wù)。2、引用系統(tǒng)生成的發(fā)票號，制作商業(yè)發(fā)票制作商業(yè)發(fā)票。3、整理箱單整理箱單（主機箱單數(shù)據(jù)來源于操作員，配件箱單基本數(shù)據(jù)來源于系統(tǒng)。4、審領(lǐng)核銷單并進行口岸備案審領(lǐng)核銷單并進行口岸備案（外匯管理局公司財務(wù)制單員）。5、向系統(tǒng)錄入核銷單信息。錄入核銷單信息。6、整理配件整理配件申報明細、商品編碼及申報要素。（依據(jù)重量、價格、退稅率、 是否法檢、技術(shù)參數(shù)等）。7、填寫報關(guān)手填聯(lián)。填寫報關(guān)手填聯(lián)。8、獲取出口合同獲取出口合同。9、提供報關(guān)委托書報關(guān)委托書9、送

3、審單員審核后留底寄出審核后留底寄出?；緢箨P(guān)單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、核銷單、報關(guān)委托、報關(guān)單手填聯(lián)、合同基本報關(guān)單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、核銷單、報關(guān)委托、報關(guān)單手填聯(lián)、合同4、清關(guān)單據(jù)流程、清關(guān)單據(jù)流程發(fā)票箱單一般產(chǎn)地證 制單員準(zhǔn)備資料商檢代理錄入商檢系統(tǒng)拿到正式提單后交費. 審核. 簽證送達FORM系列產(chǎn)地證保險單 傳真資料出保單草稿拿到正式提單后簽保單送達品質(zhì)證 提單確認4/5日內(nèi)申請此單確認費用收到發(fā)票并付費出單收到電子版（無章）ECTN等貨物跟蹤單 提單確認后開始制作 制單員錄入貿(mào)促會系統(tǒng)簽證自行領(lǐng)取 制單員準(zhǔn)備資料商檢代理報檢聯(lián)系驗貨后出具品質(zhì)證5、提單確認流程、提單確認流程貨代出口

4、商貨代船代船東船代貨代出口商非格式稿同意格式稿發(fā)貨通知注明提單受貨人、是否電放等要求6、提單簽單流程、提單簽單流程 費用確認 費用確認 船代（開船并確認提單后） 貨代 出口商 開發(fā)票 付款 簽提單 船代 貨代 （出口商） 船代 貨代（出口商）費用確認：約1日內(nèi)發(fā)票寄送：約3日內(nèi)付款：約2日內(nèi)提單寄送：約3日內(nèi) ( (一）、船期效期一）、船期效期 ( (二）、各銀行之間的關(guān)系二）、各銀行之間的關(guān)系（三）、被指定銀行付款行為的區(qū)別（三）、被指定銀行付款行為的區(qū)別（四）、我公司常遇到的特殊信用證（四）、我公司常遇到的特殊信用證（五）、信用證附加條款（五）、信用證附加條款（六）、信用證修改（六）、信用

5、證修改（七）、信用證保兌問題（七）、信用證保兌問題二、信用證知識二、信用證知識（一）、船期效期（一）、船期效期31D 110520 CHINA 110531 FRANCE44C 110510 110510 48 21 DAYS AFTER SHIPMENT DATE開證行開證（二）、各銀行之間的關(guān)系（二）、各銀行之間的關(guān)系開證行保兌行償付行寄單行/代收行/議付行受益人通知行指示付款交單議付寄單付款寄單付款通知證要點要點: 1、寄單行的議付有追索權(quán)、寄單行的議付有追索權(quán) 2、保兌行的付款無追索權(quán)、保兌行的付款無追索權(quán)付款（三）、被指定銀行付款行為的區(qū)別（三）、被指定銀行付款行為的區(qū)別41D Av

6、ailable with By xxxxxx BANK BY NEGOTIATION BY PAYMENT BY DEF PAYMENT BY ACCEPTANCE要點：要點：1、NEGOTIATION和和PAYMENT信用證是即期信用證信用證是即期信用證2、DEF PEYMENT和和ACCEPTANCE信用證是遠期信用證信用證是遠期信用證3、DEF PAYMENT信用證，銀行不接受其買斷業(yè)務(wù)信用證，銀行不接受其買斷業(yè)務(wù) 被指定銀行以議付行的身份審核單證后墊款給受益人，同時寄單給開證行并索償，開證行(或指定付款行)付給被指定銀行款項的行為稱之為償付。BY NEGOTIATION 議付信用證 被

7、指定銀行是以代受行（寄單行）的身份寄單給開證行并索匯,開證行(或指定付款行)付款給代收行。BY PAYMENT 付款信用證 要求出具匯票，被指定銀行收到單據(jù)后先作書面(電文)承兌匯票， 表明已收單據(jù)并承諾匯票到期日付款BY ACCEPTANCE承兌信用證BY DEF PAYMENT 遲期付款信用證不要求出具匯票，被指定銀行收到單據(jù)后沒有承兌匯票的行為，只是表明若干日后付款，一般的寄單行都不會接受遲期信用證做福費廷（買斷）業(yè)務(wù)，因為一旦發(fā)生信用證欺詐行為，買斷銀行將收不回款項（四）、我公司常遇到的特殊信用證（四）、我公司常遇到的特殊信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 背對背信用證 轉(zhuǎn)發(fā)信用證（四）、我公司常遇

8、到的特殊信用證（四）、我公司常遇到的特殊信用證可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證信用證 使用720電文格式 涉及一個信用證，主證中注明可轉(zhuǎn)讓，副證中通常是中間商為第一受益人，實際出口方為第二受益人 副證金額要小于或等于主證，價格條款、所要單據(jù)要和主證一致；二次交單時只替換發(fā)票和匯票 交單給中間商所在銀行，即便是單證相符，中間商所在銀行作為轉(zhuǎn)讓行，也不會先付款給寄單行，而是等收到開證行的付款后才給第二受益人寄單行付款（四）、我公司常遇到的特殊信用證（四）、我公司常遇到的特殊信用證背對背背對背信用證信用證 和一般開證行直接開出的證一樣，使用700電文格式。 涉及兩個獨立的信用證 副證金額可大于、小于或等于主證，價

9、格條款、所要單據(jù)都可以不一樣 交單給中間商所在銀行，如果單證相符，中間商所在銀行作為開證行，必須付款，不能等主證的開證行付款后再付實際操作中，中間商所在銀行經(jīng)常應(yīng)中間商要求，挑剔地提出不符點，先拒付，等主證的開證行付款后再付?；蛘吒纱嘣诟弊C中直接注明：只有中間商向主證的開證行提供的單據(jù)無任何不符點時才付款，否則，要等主證的開證行付款后再付（四）、我公司常遇到的特殊信用證（四）、我公司常遇到的特殊信用證轉(zhuǎn)發(fā)信轉(zhuǎn)發(fā)信用證用證 轉(zhuǎn)發(fā)信用證通常用710電文格式，轉(zhuǎn)發(fā)信用證的銀行通常叫轉(zhuǎn)通知行 開證行直接開出的信用證中欄目20是信用證號，但轉(zhuǎn)發(fā)信用證欄目20是轉(zhuǎn)通知行自己對這個信用證的一個編號，欄目21

10、是信用證號 產(chǎn)生轉(zhuǎn)發(fā)信用證原因：（1）開證行跟我們國內(nèi)銀行不熟，沒有業(yè)務(wù)往來，沒有SWIFT密押關(guān)系，沒法直接聯(lián)系發(fā)信用證。（2）由于國際形勢、國家規(guī)定或開證行自身規(guī)定，開證行不能或不愿意直接給我們國內(nèi)銀行開證 責(zé)任：轉(zhuǎn)通知行通常只是做為中間行，并不承擔(dān)什么付款責(zé)任，只管如實轉(zhuǎn)發(fā)信用證內(nèi)容，并在收到開證行付款后，扣除自己的小額手續(xù)費，其余款項正常付給我們國內(nèi)的寄單銀行。但如果轉(zhuǎn)通知行對信用證進行了保兌，就成為保兌行，要承擔(dān)保兌責(zé)任，并收取大額保兌費用（五）、信用證附加條款（五）、信用證附加條款 指除匯票以外的所有單據(jù)ALL SHIPPING DOCUMENTS 指包括匯票的所有單據(jù)ALL DO

11、CUMENTS 指雖晚于發(fā)運日后21日，但不晚于信用證規(guī)定的效期可以接受STALE DOCUMENTS ACCEPTABLE 指除匯票以外的所有單據(jù)均可有受益人之外的人出具THIRD PARTY DOCUMENTS ACCEPTABLE（六）、信用證修改（六）、信用證修改如果受益人未向通知修改的銀行表示接受該修改內(nèi)容，則可以視為不接受。但如果交單單據(jù)與信用證修改內(nèi)容一致時，則視為受益人已接受修改1、附加條款中注明如果受益人不表示不接受修改，就視為接受2、受益人出證明表示自己接受修改UCP600規(guī)定開證行對策（七）、（七）、信用證保兌問題信用證保兌問題1、出口商：減少收匯風(fēng)險2、進口商：融資需要

12、1、保兌行保兌行挑剔提不符點拒付拒付，以解除付款責(zé)任，但保兌費照收但保兌費照收2、收取高額保兌費優(yōu)點優(yōu)點缺點缺點（七）、（七）、信用證保兌問題信用證保兌問題保兌費用舉例：利比亞，合同號：AF2008Z1010， 發(fā)票號：ST2008540，合同金額：EUR1,398,700.00 ，L/C NO.10/26/LC00071/08，付款方式：船期后120天遲期付款。 阿聯(lián)酋某銀行保兌，保兌行費用收費標(biāo)準(zhǔn)如下： 通知費：EUR110.00 保兌費：每季度收5承付費：1.5 付款費：EUR200.00不符點費：EUR110.00 SWIFT費：EUR40.00遲期付款費：每月1 保兌行實際扣費：EU

13、R13,747.00 ( (一）、一）、提單格式提單格式（二）、（二）、提單提單簽單簽單/裝船地址及日期裝船地址及日期（三）、（三）、提單提單簽章簽章（四）、（四）、提單提單發(fā)貨人，即發(fā)貨人，即SHIPPER（五）、（五）、提單提單受貨人，即受貨人，即CONSIGNEE（六）、（六）、提單提單通知方，即通知方，即NOTIFY PARTY（七）、（七）、船名船名/航次航次（八（八）、港口）、港口（九）、（九）、貨描貨描（十）、產(chǎn)地證（十）、產(chǎn)地證（十一）、保單被保險人及背書要求（十一）、保單被保險人及背書要求三、單據(jù)知識三、單據(jù)知識（一）、提單格式（一）、提單格式運輸行提單 信用證未規(guī)定不接受，

14、即可接受運輸行作為承運人或承運人代理簽發(fā)的提單，不接受普通運輸行簽發(fā)的提單聯(lián)合運輸提單 信用證未規(guī)定其可以接受，則視為不接受 即使單據(jù)表面提單名稱是COMBINED TRANSPORT B/L ，但實際是港至港提單，將不視為聯(lián)合運輸提單租船提單 信用證未規(guī)定其可以接受，則視為不接受 如果使用了租船提單格式，但提單中無租船合約號及租船日期等證明租船的信息時，不視為租船提單甲板提單 信用證未規(guī)定其可以接受，則視為不接受 當(dāng)貨物裝甲板時，提單上會有ON DECK字樣（二）、（二）、提單提單簽單簽單/裝船地址及日期裝船地址及日期u SHIPPED 格式提單中簽單日期可視為裝船日期，SHIPPED、ON

15、 BOARD、SHIPPED ON BOARD具有同等效力。u RECEIVED格式提單，也稱為備運提單，我公司業(yè)務(wù)大概10使用此類提單，此類提單簽單日期不能視為裝船日期，必須有ON BOARD字樣，并注明ON BOARD日期。u如果信用證要求出具CLEAN ON BOARD提單，CLEAN一詞不需要出現(xiàn)在提單上。u當(dāng)ON BOARD日期和提單簽單日不是同一天時，我們通常所說的提單日指的是ON BOARD日期。（三）、（三）、提單提單簽章簽章n承運人或承運人代理簽署，船長或船長代理簽署，一定要標(biāo)明簽署人身份。n無論是承運人、承運人代理、船長或船長代理簽署，（租船提單及運輸行提單除外）都要標(biāo)明承

16、運人名稱，并注明CARRIER：或AS CARRIER字樣。n如果要求簽字為MANUALLY SIGNED，一定要手簽，蓋手簽章也視為不符。（四）、（四）、提單提單發(fā)貨人，即發(fā)貨人，即SHIPPERl在信用證未規(guī)定SHIPPER的情況下，通常以受益人為SHIPPER。受益人名稱要與信用證一致，但普遍承認的縮寫不能視為不符，如IMP.代替IMPORT, LTD代替LIMITED。 地址可以不與信用證完全一致，但必須與信用證中所述地址在同一國家，另外電話、傳真、帳號等輔助信息可以不予置理。但在實際操作中，我們通常是對受益人名稱、地址及其它信息原樣照打。l進口商為中間商，在信用證未規(guī)定SHIPPER

17、的前提下，有的中間商要求把自己作為SHIPPER，從單據(jù)審核的角度是可以接受的。l如果信用證規(guī)定SHIPPER為受益人ON BEHALF OF 某公司，應(yīng)原樣照打。（五）、（五）、提單提單受貨人，即受貨人，即CONSIGNEETO ORDERTO ORDER OF THE SHIPPERTO ORDER OF 某銀行TO 某公司TO ORDER AND ENDORSED IN FAVOUR OF某公司需要SHIPPER背書需要SHIPPER背書需要此銀行背書多數(shù)T/T項下的客戶作此要求我公司應(yīng)在背書的同時，在背書旁邊位置注明IN FAVOUR OF 某公司（六）、（六）、提單提單通知方，即通知

18、方，即NOTIFY PARTYn一般要求通知方為某公司，需原樣照打。名稱、地址和電話等所有信息都要與信用證要求完全一致（此項要求比SHIPPER要嚴(yán)格）。n如果未規(guī)定通知方，通常打開證人。（七）、船名（七）、船名/航次航次提單中船名航次有時是分開的，有時是放在一起的，比如提單中是VESSEL NAME: PHEAFAN, VOYAGE NO:0796, 裝船通知或船證中需要注明時此項內(nèi)容時，要與提單一致，不能寫成VESSEL NAME: WAN HAI 012, 要分別注明VESSEL NAME: WAN HAI, VOYAGE NO.012如果是二程船，且提單顯示兩個船名，一定在提單上注明O

19、N BOARD的是哪程船，具體列名ON BOARD的船名、日期和港口名稱。例如：我公司往巴拿馬通常在日本轉(zhuǎn)船，雖然我們按常規(guī)思維認為在中國裝的一程船，并在中國簽發(fā)的提單，ON BOARD的肯定是中國某港口，所以在蓋ON BOARD章時沒注明ON BOARD 中國某港口及一程船船名，將被視為不符點。（八）、（八）、港口港口信用證信用證 / 提單提單44A:PLACE RECEIPT / TAKE IN CHARGE44F:PORT OF DISCHARGE44B:FINAL DESTINATION / PLACE OF DELIVERY44E:PORT OF LOADING（九）、貨描（九）、貨描除商業(yè)發(fā)票外，其它單據(jù)中的描均可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的描述相矛盾。信用證號、車號發(fā)動機號和其它信用證要求所有單據(jù)均需標(biāo)明的內(nèi)容等均可放在貨描中體現(xiàn)。如果拼寫錯誤但對句子含義未產(chǎn)生影響，則不構(gòu)成單據(jù)不符。但因在判斷是否對句子含義是否有影響容易有爭議，所以我們還是要避免拼寫錯誤