1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例分析案例分析第九組第九組 報告人報告人目錄保證貸款合同糾紛案保證貸款合同糾紛案財務(wù)能力分析財務(wù)能力分析貸款調(diào)查貸款調(diào)查抵押貸款案例抵押貸款案例 原告與被告華都集團有限公司簽訂的保證合同，被告華都集原告與被告華都集團有限公司簽訂的保證合同，被告華都集 團有限公司未履行保證義務(wù)是違約行為，依照合同約定應(yīng)承擔(dān)與團有限公司未履行保證義務(wù)是違約行為，依照合同約定應(yīng)承擔(dān)與昌盛公司連帶被迫歸還原告貸款本息的民事責(zé)任。昌盛公司連帶被迫歸還原告貸款本息的民事責(zé)任。 銀行的訴訟請求應(yīng)該得到支持，因為經(jīng)法院調(diào)查表明，銀行的訴訟請求應(yīng)該得到支持，因為經(jīng)法院調(diào)查表明， 工行河?xùn)|支行與

2、昌盛服裝有限公司及華都集團有限公司簽工行河?xùn)|支行與昌盛服裝有限公司及華都集團有限公司簽訂的借款合同及保證合同意思表示真實，且不違反有關(guān)法律、訂的借款合同及保證合同意思表示真實，且不違反有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，為有效合同。三方應(yīng)按照合同約定履行各自義務(wù)，法規(guī)規(guī)定，為有效合同。三方應(yīng)按照合同約定履行各自義務(wù)，但被告兩公司未能按合同約定履行還款義務(wù)，償還借款，但被告兩公司未能按合同約定履行還款義務(wù)，償還借款，其行為已經(jīng)為違法行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。其行為已經(jīng)為違法行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。1.1.銀行的訴訟請銀行的訴訟請求是否應(yīng)得到支持？求是否應(yīng)得到支持？為什么？為什么？3. 3. 華都集團有華都

3、集團有限公司應(yīng)承擔(dān)什限公司應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？么責(zé)任？保證貸款合同糾紛案保證貸款合同糾紛案 2.2.計算：昌盛公司償還工商銀行本金和利息合計算：昌盛公司償還工商銀行本金和利息合計額。自計額。自20092009年年1212月月2121日起至日起至20102010年年4 4月月1414止，止，四個月計，按四個月計，按120120萬元的月息萬元的月息5.1155.115計。計。昌盛公司償還原告逾期還貸違約金。自昌盛公司償還原告逾期還貸違約金。自20102010年年4 4月月1515日起至日起至4 4月月2222日止，按日止，按120120萬元的日萬分之萬元的日萬分之二點一計。二點一計。2.四個月合計利息

4、：四個月合計利息：120*5.115*4=2.4552（萬元）（萬元）超期利息：超期利息：120*2.1*7=0.1764（萬元）（萬元）合計支付：合計支付：120+2.4552+0.1764=122.6316（萬元）（萬元）保證貸款合同糾紛案保證貸款合同糾紛案1償債能力分析1 財務(wù)能力分析財務(wù)能力分析盈利能力分析2財務(wù)能力分析財務(wù)能力分析營運能力分析3 財務(wù)能力分析財務(wù)能力分析成長能力分析4 財務(wù)能力分析財務(wù)能力分析 一、一、 借款人背景情況借款人背景情況（一）（一） 公司概況公司概況 借款人1999年3月成立于上海市外高橋保稅區(qū)，是美國S公司在中國的全資子公司，在閔行租有5000平方米的全

5、國配送中心倉庫及1000平米的辦公區(qū)域，年墻紙吞吐量達56萬卷，并在北京設(shè)有辦事處，公司員工100多人，產(chǎn)品銷售覆蓋全國所有百安居和家得寶賣場，在全國所有大、中城市都設(shè)立授權(quán)代理機構(gòu)，擁有各類經(jīng)銷商600多個。2009年經(jīng)海關(guān)統(tǒng)計，公司的墻紙進口量為中國口岸第一名。（二）企業(yè)發(fā)展前景（二）企業(yè)發(fā)展前景 借款人總公司由于當(dāng)年將要大對中國市場的投入，準(zhǔn)備在蘇州工業(yè)園區(qū)建立生產(chǎn)基地，總投入3000萬美元。據(jù)相關(guān)資料顯示，雖然中國是世界上最大的壁紙使用國，但實際使用率遠遠低于發(fā)達國家的平均使用水平，因此中國壁紙行業(yè)的發(fā)展空間非常巨大。作為中國較大的壁紙銷售商，借款人S公司的發(fā)展前景較為良好，預(yù)計該筆資

6、金投入會帶來一定規(guī)模的回報。關(guān)于對關(guān)于對S貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告關(guān)于對S貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告 二、財務(wù)狀況分析二、財務(wù)狀況分析 企業(yè)近兩年銷售較穩(wěn)定，增長幅度不大，2008年銷售收入1.3億，2009年銷售收入1.4億。毛利潤保持在45%左右，凈利潤在26%左右。截止2010年3月，企業(yè)總資產(chǎn)6742萬元，總負債2165萬元。 1、長期償債能力分析： 資產(chǎn)負債率32%，且近兩年資產(chǎn)負債率呈下降趨勢，長期償債能力較強。2、短期償債能力分析： 企業(yè)流動比率、速動比率分別是3.02、1.23，可以看出公司的營運資金非常的充足，其易變現(xiàn)的資產(chǎn)超過了企業(yè)流動負債的總額

7、，因此完全可以為企業(yè)的借款提供實質(zhì)性的支持。 綜合來看，S貿(mào)易公司的產(chǎn)品毛利潤、凈利潤較高，贏利水平佳；負債水平較低，資本結(jié)構(gòu)合理，長期償債空間大；營運資金充足，現(xiàn)金流量狀況佳，流動性強，有上佳的短期償債能力。關(guān)于對關(guān)于對S貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告關(guān)于對S貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告 三、償還能力及擔(dān)保措施分析三、償還能力及擔(dān)保措施分析 經(jīng)過測算，S貿(mào)易公司近3個月的銀行賬戶累計收款為5107億元，一年約有2億元，現(xiàn)金流入較充沛，第一還款來源有保障。 第二還款來源由SG公司擔(dān)保，截至2010年3月該公司資產(chǎn)總額為476萬，負債總額為266萬，資產(chǎn)負債率為56%，負債比

8、例略高，擔(dān)保能力較差。四、授信情況及總結(jié)四、授信情況及總結(jié) 綜上所述，S貿(mào)易公司作為中國墻紙行業(yè)的龍頭企業(yè)，擁有雄厚的實力和競爭力。我行根據(jù)S貿(mào)易公司的申請，從其背景情況、市場前景、還款來源可靠性、擔(dān)保，本筆貸款的合法性、合規(guī)性、合理性，安全性與盈利性等角度綜合分析，且考慮到本筆貸款擔(dān)保能力較弱的情況。 經(jīng)我分行集體審議，按照審貸分離、分級審批的原則，依我行貸款業(yè)務(wù)的審批流程進行上報。同意給予企業(yè)流動資金貸款，授信總額為人民幣1000萬元，貸款額度期限為兩個月，利率為基準(zhǔn)利率上浮XX%。關(guān)于對關(guān)于對S貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告貿(mào)易公司的貸款調(diào)查意見報告抵押貸款案例 L公司是一家生產(chǎn)純凈水的國有

9、企業(yè)，為擴大生產(chǎn)規(guī)模，該公司準(zhǔn)備開發(fā)位于該市東山鎮(zhèn)的一處礦泉水資源。2008年2月12日，L公司以其有償取得的國有土地使用權(quán)為抵押向銀行申請貸款120萬元，準(zhǔn)備引進生產(chǎn)礦泉水的生產(chǎn)設(shè)備。經(jīng)銀行審查后同意貸款，雙方簽訂了借款合同與抵押合同，貸款期限為一年，并在土地管理部門辦理了抵押物的登記手續(xù)。同年4月，L公司引進了設(shè)備。此前L公司已在東山鎮(zhèn)的礦泉水出產(chǎn)地附近，租用了該鎮(zhèn)的一座閑置房屋做廠房，租期為10年。因為生產(chǎn)經(jīng)營的需要，L公司于2008年6月6日再次向銀行申請借款180萬元，期限半年，以東山鎮(zhèn)的廠房為抵押。雙方簽訂了借款合同和抵押合同，在市公證處辦理了公證手續(xù)。 由于L公司急于轉(zhuǎn)產(chǎn)礦泉水開

10、發(fā)，對項目的前期工作沒有進行充分的勘察與論證。在礦泉水生產(chǎn)和銷售過程中，L公司發(fā)現(xiàn)該礦的出水量并沒有原先期望的多，且泉水的質(zhì)量也有問題，致使市場銷路不暢。抵押貸款案例抵押貸款案例抵押貸款案例 2008年12月6日，L公司的180萬元的貸款到期。而此時該公司已經(jīng)停產(chǎn)，無力償還銀行的貸款本金與利息。銀行將L公司告上法院，要求處理抵押物，銀行享有優(yōu)先受償權(quán)。法院審理后認為，L公司與銀行于2008年6月簽訂的借款合同有效，但簽訂的抵押合同無效。2009年2月12日，L公司向銀行的借款120萬元也到期，該公司已瀕臨破產(chǎn)，于是銀行再次起訴至法院，要求依法處分L公司的土地使用權(quán)，以所得價款償還貸款本息。問題

11、：1.何種財產(chǎn)可作抵押物？2.非土地所有者取得國有土地使用權(quán)主要有幾種方式？3.兩個抵押合同是否都有法律效力？為什么？4.該商業(yè)銀行可以通過哪些途徑收回L公司所欠的貸款本金和利息？抵押貸款案例抵押貸款案例抵押貸款案例 1.何種財產(chǎn)可作抵押物？ 可以作為抵押物的財產(chǎn)有：（1）抵押人所有的房屋和地上定著物。目前企業(yè)所有的用于生產(chǎn)經(jīng)營的廠房、管理用房機器相關(guān)的地上設(shè)施都可以作為抵押貸款的抵押物。（2）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上的定著物。（3）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝等荒地的使用權(quán)。（4）依法可以抵押的其他財產(chǎn)。2.非土地所有者取得國有土地使用權(quán)主要有幾種方式？ 非土地所有者取得國有土地使用權(quán)主要有兩種方式：出讓和劃撥。其中出讓又分為：協(xié)議出讓、招標(biāo)出讓、拍賣出讓、掛牌出讓。抵押貸款案例抵押貸款案例抵押貸款案例 3.兩個抵押合同是否都有法律效力？為什么？ 以土地使用權(quán)為抵押物的抵押合同具有法律效力，因為土地使用權(quán)是可以作為抵押物進行抵押貸款的，且借款人也