1、橫店集團(tuán)子公司考核與薪酬管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告北大縱橫管理咨詢(xún)公司2003年9月4.第一篇子公司經(jīng)營(yíng)者考核第一章總則第二章子公司分類(lèi)第三章業(yè)績(jī)合同第四章 子公司經(jīng)營(yíng)者考核內(nèi)容第五章考核程序及方法第六章業(yè)績(jī)后續(xù)管理第二篇子公司經(jīng)營(yíng)者薪酬11第三篇工資總額管理1.7第七章原則第八章子公司薪酬總額的結(jié)構(gòu)18第九章變動(dòng)薪酬管理18第四篇附則20第五篇附表2.1附錄一：子公司分類(lèi)列表21附錄二：各類(lèi)子公司考核指標(biāo)及權(quán)重22附錄三：子公司業(yè)績(jī)合同（效益型企業(yè)樣本）23附錄四：業(yè)績(jī)合同簽訂流程25附錄五：子公司經(jīng)營(yíng)者能力和素質(zhì)評(píng)價(jià)表262728附錄六：年終業(yè)績(jī)考核流程 附錄七：?jiǎn)T工滿(mǎn)意度調(diào)查表第一篇 子公司經(jīng)營(yíng)者

2、考核第一章 總則第一條 為加快橫店集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)）戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，建立集團(tuán)內(nèi)部 管理控制體系，建立經(jīng)營(yíng)者的考核激勵(lì)機(jī)制，特制定本辦法。第二條 本辦法是依據(jù)集團(tuán)化管理要求 , 兼顧集團(tuán)及下屬各公司的發(fā)展勢(shì)頭、 發(fā)展?jié)摿蛻?zhàn)略定位而制定。第三條 本辦法適用于集團(tuán)下屬各子公司經(jīng)營(yíng)者。第四條 集團(tuán)考核與薪酬委員會(huì)是對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)者考核與收入分配的決策 部門(mén), 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)下屬公司及經(jīng)營(yíng)者行使考核與收入分配決定權(quán)。集團(tuán)的人力資 源管理委員會(huì)是其日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第五條 考核堅(jiān)持以下原則：責(zé)權(quán)一致原則。體現(xiàn)責(zé)任和權(quán)力的統(tǒng)一，確保經(jīng)營(yíng)人員業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？陀^公正原則?？己酥笜?biāo)要客觀、科學(xué)、規(guī)范；考核方法要符合

3、實(shí)際，簡(jiǎn)便易行，操作性強(qiáng)；考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和結(jié)果公開(kāi)，做到考核過(guò)程透明，考核結(jié)論公正。嚴(yán)格兌現(xiàn)原則。要嚴(yán)格按業(yè)績(jī)合同進(jìn)行考核，并把工作業(yè)績(jī)作為經(jīng)營(yíng)者兌現(xiàn)薪酬、 獎(jiǎng)懲和任用的主要依據(jù)， 使業(yè)績(jī)與個(gè)人利益緊密掛鉤。第二章 子公司分類(lèi)第六條 子公司分類(lèi)的意義橫店集團(tuán)子公司涉足多個(gè)產(chǎn)業(yè)， 根據(jù)子公司業(yè)務(wù)在橫店集團(tuán)戰(zhàn)略中的定位， 以及各業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的具體特點(diǎn)， 將子公司進(jìn)行分類(lèi)， 分別選擇不同的管理控制重點(diǎn)， 對(duì)子公司進(jìn)行績(jī)效管理。第七條子公司分類(lèi)效益型企業(yè)。該類(lèi)企業(yè)主要是橫店集團(tuán)的成熟業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)增長(zhǎng)相對(duì)穩(wěn)定，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流，并支撐著企業(yè)的生存與發(fā)展。對(duì)該類(lèi)子公司重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的收益情況，

4、關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的效益，主要考察以利潤(rùn)為代表的效益指標(biāo)。成長(zhǎng)型企業(yè)。該類(lèi)業(yè)務(wù)主要為培育性業(yè)務(wù)，此類(lèi)業(yè)務(wù)往往可能存在很大的市場(chǎng)商機(jī)，企業(yè)要積極培育。原則上以企業(yè)投入運(yùn)營(yíng)三年為期的列為此類(lèi)企業(yè)。對(duì)該業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注能力的培養(yǎng)與機(jī)會(huì)的把握。對(duì)該業(yè)務(wù)運(yùn)作企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注銷(xiāo)售量的增長(zhǎng)、市場(chǎng)占有率的增長(zhǎng)等。服務(wù)型企業(yè)。該類(lèi)業(yè)務(wù)主要為集團(tuán)整體運(yùn)作提供服務(wù)與支持,在集團(tuán)的整體戰(zhàn)略布局上，近期內(nèi)主要關(guān)注、控制該類(lèi)企業(yè)的成本與費(fèi)用。第八條子公司分類(lèi)的用途根據(jù)子公司分類(lèi)確定相應(yīng)的責(zé)任中心，從而為全面預(yù)算管理體系的建立提供基礎(chǔ)。針對(duì)不同類(lèi)型的子公司，確定其業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)體系與關(guān)鍵考核指標(biāo)體系。根據(jù)子公司的不同類(lèi)型，結(jié)合子公司業(yè)

5、務(wù)發(fā)展目標(biāo)，合理設(shè)定子公司的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而通過(guò)合理的管理控制模式實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的有效監(jiān)控。第三章 業(yè)績(jī)合同第九條 業(yè)績(jī)合同是控股公司授權(quán)的特定人員作為發(fā)約人，本辦法規(guī)定的適 用對(duì)象作為受約人，經(jīng)契約的形式，雙方對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的工作業(yè)績(jī)所訂立的協(xié)議。第十條 指標(biāo)及權(quán)重的確定按照各子公司在集團(tuán)中的戰(zhàn)略地位、公司的功能將所有子公司分為效益型、 成長(zhǎng)型與服務(wù)型三類(lèi)。 根據(jù)各類(lèi)公司應(yīng)關(guān)注的側(cè)重點(diǎn)不同設(shè)定指標(biāo)及權(quán)重 （見(jiàn)附 表二）。第十一條 考核指標(biāo)每年核定一次， 當(dāng)年指標(biāo)一月份完成核定。 指標(biāo)一經(jīng)確 定，一般不作調(diào)整。 如遇重大自然災(zāi)害等不可抗拒因素確需調(diào)整， 由受約人向發(fā) 約人提出書(shū)面申請(qǐng)，并按規(guī)定程序?qū)?/p>

6、批。未獲批準(zhǔn)的，仍以原指標(biāo)為準(zhǔn)。第十二條 業(yè)績(jī)合同的簽訂， 原則上，集團(tuán)下屬子公司正職與控股公司總裁或總裁授權(quán)的副總裁、 總裁助理）簽訂，同時(shí)報(bào)控股公司人力資源委員會(huì)備案。第十三條 年度考核目標(biāo)值的確定原則根據(jù)歷史情況及子公司預(yù)算設(shè)定考核目標(biāo) ,并同子公司經(jīng)營(yíng)者簽訂業(yè)績(jī)合同。足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全部達(dá)標(biāo)，大多數(shù)人能實(shí)現(xiàn)部分指標(biāo)；上下級(jí)目標(biāo)的一致性， 發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當(dāng)雙方對(duì)目標(biāo)設(shè)定無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；保證客觀公正，綜合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績(jī)、對(duì)未來(lái)發(fā)展的預(yù)測(cè)、 對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元的控制要求， 同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)績(jī)等；四） 一經(jīng)設(shè)定，考核目標(biāo)原則

7、上不輕易改變。第四章 子公司經(jīng)營(yíng)者考核內(nèi)容第十四條 對(duì)下屬公司的經(jīng)營(yíng)者從業(yè)績(jī)和個(gè)人能力素質(zhì)兩方面進(jìn)行考核績(jī)效考核按照業(yè)績(jī)合同的規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)得分作為年終效益年薪發(fā)放的依據(jù)；個(gè)人素質(zhì)和能力的考核；對(duì)經(jīng)營(yíng)者從凝聚力與鼓舞士氣的能力、正確適度授權(quán)的能力、協(xié)作能力、管理水平、戰(zhàn)略規(guī)劃能力、工作創(chuàng)新能力、培養(yǎng)后備人才的能力等方面進(jìn)行考核。 （見(jiàn)附表）對(duì)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人素質(zhì)和能力的考核本方案不作為經(jīng)營(yíng)者年終效益年薪發(fā)放的依據(jù)，只作為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)人才培養(yǎng)、任用的依據(jù)。第五章 考核程序及方法第十五條 年度各公司的考核過(guò)程對(duì)經(jīng)營(yíng)者的考核包括年初的考核指標(biāo)、權(quán)重、指標(biāo)值的確定，年中的中期考核，以及年 末的終結(jié)

8、考核三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。年初：在關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)、指標(biāo)值及其權(quán)重確定之后，集團(tuán)同經(jīng)營(yíng)者簽訂“業(yè)績(jī)合同” ，作為該年度考核和兌現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者收入分配的依據(jù)。年中：在每個(gè)會(huì)計(jì)年度中期的一個(gè)工作周內(nèi)（ 6 月 30 日至 7月 5 日），集團(tuán)對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行中期考核。考核內(nèi)容主要是檢查上半年指標(biāo)的完成情況；考核結(jié)果由人力資源委員會(huì)記錄在案。年末：年末考核在每年財(cái)務(wù)決算之后的 30 日內(nèi)完成。在此期間，經(jīng)營(yíng)者須先撰寫(xiě)年度述職報(bào)告。 述職報(bào)告的內(nèi)容包括對(duì)該年度各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況 （特別是對(duì)那些無(wú)法量化的評(píng)價(jià)指標(biāo)）的總結(jié)，以及對(duì)集團(tuán)制定下一年度該公司的戰(zhàn)略目標(biāo)及考核指標(biāo)、 指標(biāo)值與權(quán)重提出的建議。 由集團(tuán)對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行考核。

9、第十六條 對(duì)不可量化指標(biāo)的考核， 由考核與薪酬決策委員會(huì)根據(jù)被考核者 的述職報(bào)告，通過(guò)無(wú)記名投票方式按照 A、B、C、 D、 E 五個(gè)等級(jí)給出考核結(jié)果。第十七條 年末考核程序年度考核工作基準(zhǔn)日為年度財(cái)務(wù)決算完成后首日； 各公司在年度考核工作開(kāi)始后的 7 日內(nèi)提交本公司有關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)者根據(jù)本公司年度經(jīng)營(yíng)完成情況在年度考核工作開(kāi)始后的10日內(nèi)提交述職報(bào)告報(bào)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展管理委員會(huì);（四）人力資源管理委員會(huì)按上述時(shí)間要求收集經(jīng)營(yíng)者述職報(bào)告;并按照經(jīng)營(yíng)者年度“業(yè)績(jī)合同”的考核要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)完成情況及述職報(bào)告，進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，在考核工作日開(kāi)始后 15日內(nèi)確定考核結(jié)果;（五）人

10、力資源管理委員會(huì)按照初評(píng)結(jié)果擬訂該年度的考核與收入分配方案，并提交集團(tuán)考核與薪酬委員會(huì)審議；在考核工作日開(kāi)始后20日內(nèi)將初評(píng)結(jié)果通知被考核者，被考核者應(yīng)在收到通知后5日內(nèi)對(duì)初評(píng)結(jié)果做出同意與否的意見(jiàn)，并說(shuō)明理由書(shū)面反饋到人力資源管理委員會(huì)。（六）集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)收到書(shū)面意見(jiàn)報(bào)告后，提出處理或調(diào)整意見(jiàn)報(bào)考核與薪酬決策委員會(huì)， 考核收入分配方案經(jīng)討論通過(guò)后，由決策委員會(huì)主任簽字生效，集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)執(zhí)行。第十八條綜合業(yè)績(jī)分值計(jì)算。綜合業(yè)績(jī)分值由各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分值求和得出，計(jì)算公式為: 綜合業(yè)績(jī)分值=刀（KPI業(yè)績(jī)分值X KPI權(quán)重）其中：KPI業(yè)績(jī)分值=炸1完成值寧KPI目標(biāo)值X 1

11、00 （適用于目標(biāo)值為正數(shù)的增長(zhǎng)類(lèi)指 標(biāo)）或KPI業(yè)績(jī)分值=100+ （1-KPI完成值-KPI目標(biāo)值）X 100 （適用于控制類(lèi)指標(biāo)或 目標(biāo)值為負(fù)數(shù)的增長(zhǎng)類(lèi)指標(biāo)） 對(duì)利潤(rùn)目標(biāo)為0的企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)完成得分的計(jì)算:利潤(rùn)業(yè)績(jī)分值=當(dāng)年實(shí)際減虧額十目標(biāo)減虧額X 100為避免單項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)績(jī)分值過(guò)高或過(guò)低影響綜合業(yè)績(jī)分值，真實(shí)反映 管理人員的總體業(yè)績(jī)，限定KPI業(yè)績(jī)分值在0-130分之間。當(dāng)KPI業(yè)績(jī)分值超過(guò)130分時(shí)，按130分計(jì)算；小于0分時(shí)，按0分計(jì)算；在0-100分之間，按實(shí)際分值計(jì)算。第十九條個(gè)人能力和素質(zhì)考核得分的計(jì)算和處理凝聚力與鼓舞士氣的能力481215正確適度授權(quán)的能力481215

12、協(xié)作能力481215管理水平481215戰(zhàn)略規(guī)劃能力481215工作創(chuàng)新能力481215培養(yǎng)后備人才的能力481215般明顯不足良好能力素質(zhì)得分=刀單項(xiàng)指標(biāo)的分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)卓越結(jié)果處理按照得分多少分為高、中、低三級(jí)，原則上三者的比例控制在3：5：2，連同業(yè)績(jī)得分后的分級(jí)，做出經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī) -能力評(píng)價(jià)矩陣，建立經(jīng)營(yíng)者個(gè)人檔案，由人力委作檔案管理，作為管理人員培養(yǎng)、任用的參考。第六章 業(yè)績(jī)后續(xù)管理第二十條 業(yè)績(jī)跟蹤。 為保證業(yè)績(jī)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 發(fā)約人要定期了解受約人業(yè) 績(jī)合同完成情況，并進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)與幫助。 受約人要掌握分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)， 并向發(fā)約人匯報(bào)。集團(tuán)有關(guān)部門(mén)要定期收集、 分析業(yè)績(jī)

13、考核指標(biāo)完成情況， 與計(jì) 劃目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出幫助和改進(jìn)措施。第二十一條 業(yè)績(jī)考核情況的反饋。為使發(fā)約人與受約人之間進(jìn)行有效溝 通，幫助下屬公司經(jīng)營(yíng)人員改進(jìn)工作。 業(yè)績(jī)考核情況的反饋， 主要是根據(jù)受約人 業(yè)績(jī)完成情況，肯定成績(jī)，指出問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)工作的建議和要求，幫助 制定工作提高計(jì)劃， 并與業(yè)績(jī)合同一并存入個(gè)人業(yè)績(jī)檔案， 作為下年度考核分析 的依據(jù)。如受約人對(duì)考核評(píng)價(jià)結(jié)果存有異議，可向考核與薪酬決策委員會(huì)反映， 如需要更改，按程序?qū)徟?。第二十二條 業(yè)績(jī)考核結(jié)果的應(yīng)用人力資源管理委員會(huì)根據(jù)薪酬計(jì)算方法，參考業(yè)績(jī)合同總分計(jì)算受約者個(gè)人年度獎(jiǎng)勵(lì)年薪，報(bào)公司考核與薪酬決策委員會(huì)審

14、批通過(guò)?？毓晒靖邔右罁?jù)業(yè)績(jī)合同分值以及下屬公司經(jīng)營(yíng)者個(gè)人素質(zhì)和能力得分，決定對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)者的非物質(zhì)獎(jiǎng)懲，如職務(wù)任免、晉升、培訓(xùn)等。第二十三條業(yè)績(jī)考核結(jié)果的保管業(yè)績(jī)考核結(jié)果由人力資源管理委員會(huì)存檔，作為下一年考核對(duì)比依據(jù)，以及 其他人力資源管理依據(jù)。第二篇 子公司經(jīng)營(yíng)者薪酬第二十四條 對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行薪酬激勵(lì)應(yīng)依據(jù)以下原則：一）考核指標(biāo)的設(shè)定與集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)相統(tǒng)一， 以引導(dǎo)所屬各子公司緊密?chē)@集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確?？傮w目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。二）將考核指標(biāo)完成情況與各子公司經(jīng)營(yíng)者的薪酬掛鉤， 使子公司經(jīng)營(yíng)者的收入隨著考核指標(biāo)完成情況上下浮動(dòng)，形成業(yè)績(jī)優(yōu)先的導(dǎo)向。三）子公司經(jīng)營(yíng)者薪酬水平根據(jù)

15、當(dāng)期經(jīng)濟(jì)效益及可持續(xù)發(fā)展?fàn)顩r決定。第二十五條 薪酬水平子公司經(jīng)營(yíng)者的薪酬水平以歷史水平為基礎(chǔ)， 根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)難度與效益進(jìn)行調(diào)整。第二十六條 經(jīng)營(yíng)者收入的構(gòu)成子公司經(jīng)營(yíng)者收入實(shí)行年薪制，包括固定和浮動(dòng)兩部分，根據(jù)子公司 類(lèi)型不同采用不同的薪酬結(jié)構(gòu)。年薪的固定部分由子公司的經(jīng)營(yíng)難度確定，稱(chēng)為基本年薪。年薪的浮動(dòng)部分根據(jù)子公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效確定，可以包括利潤(rùn)提成和效 益年薪等不同形式。四）各類(lèi)子公司經(jīng)營(yíng)者收入的固定部分均為基本年薪，不同子公司的浮動(dòng)部分不同，效益類(lèi)子公司為利潤(rùn)提成（隨著企業(yè)的發(fā)展可以逐步過(guò)渡 到效益年薪的方式） ，成長(zhǎng)類(lèi)子公司與服務(wù)類(lèi)子公司為效益年薪，區(qū)別在于成長(zhǎng)類(lèi)子公司與服務(wù)類(lèi)子公司

16、效益年薪的計(jì)算基數(shù)不同。五）各類(lèi)子公司薪酬結(jié)構(gòu)如下： （具體說(shuō)明見(jiàn)以下各條）1亠、人、”效益類(lèi)：過(guò)渡方案）子公司經(jīng)營(yíng)者收入 =基本年薪 +利潤(rùn)提成（目標(biāo)方案）子公司經(jīng)營(yíng)者收入=基本年薪+效益年薪2.成長(zhǎng)類(lèi)與成本類(lèi):子公司經(jīng)營(yíng)者收入=基本年薪+效益年薪第二十七條基本年薪基本年薪取決于子公司的規(guī)模，包括資產(chǎn)、利潤(rùn)、銷(xiāo)售額與人數(shù)四項(xiàng) 指標(biāo)。基本年薪核定的時(shí)間為考核周期期初，核定的標(biāo)準(zhǔn)是上一年的經(jīng)營(yíng)情 況?；灸晷?年薪基數(shù)X經(jīng)營(yíng)系數(shù)（四）本方案所有子公司的年薪基數(shù)原則上統(tǒng)一為30萬(wàn)。（五）經(jīng)營(yíng)系數(shù)由子公司的資產(chǎn)、利潤(rùn)、銷(xiāo)售額和人數(shù)共同確定。經(jīng)營(yíng)系數(shù)=資產(chǎn)系數(shù)+利潤(rùn)系數(shù)+銷(xiāo)售額系數(shù)+人數(shù)系數(shù)各系數(shù)數(shù)值

17、如下表所示：（單位：%）資產(chǎn)規(guī)模系數(shù)110億以上3025- 10 億2532-5億2041-2億1550.5-1 億1260.1-0.5 億1070.1億及以下7利潤(rùn)系數(shù)11億以上3020.5-1 億2530.2-0.5 億20（七）基本年薪的特殊情況:1.對(duì)于公司銷(xiāo)售額與利潤(rùn)主要來(lái)源于內(nèi)部交易的企業(yè)， 銷(xiāo)售額和利潤(rùn)在計(jì)算經(jīng)營(yíng)系數(shù)時(shí)需要進(jìn)行折算處理，目前暫定為60%。2.對(duì)于新開(kāi)設(shè)的、處于新興行業(yè)的某些企業(yè)，其具有人才密集，人員素質(zhì)要求較高的特點(diǎn)，如果目前的收入計(jì)算方式滿(mǎn)足不了其經(jīng)營(yíng)者的市1.5。場(chǎng)定價(jià)，在計(jì)算基本年薪的時(shí)候可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上乘一個(gè)調(diào)整系 數(shù)。此調(diào)整系數(shù)根據(jù)實(shí)際情況可以進(jìn)行調(diào)整

18、，目前暫定為（八）基本年薪的發(fā)放:基本年薪作為子公司經(jīng)營(yíng)者的基本保障收入按月發(fā)放，每月發(fā)放金額為:基本年薪/12。第二十八條利潤(rùn)提成利潤(rùn)提成是效益類(lèi)子公司經(jīng)營(yíng)者年薪浮動(dòng)部分的來(lái)源。利潤(rùn)提成在考核周期期末根據(jù)利潤(rùn)完成情況和考核結(jié)果共同確定。利潤(rùn)提成在考核周期期末一次發(fā)放。（四）利潤(rùn)提成=可計(jì)薪基數(shù)X考核系數(shù)（五）可計(jì)薪基數(shù)=刀分級(jí)利潤(rùn)X提成比例（六）利潤(rùn)完成情況提成比例11億以上1%25000萬(wàn)到1億部分1.5%32000萬(wàn)到5000萬(wàn)部分2%41000萬(wàn)到2000萬(wàn)部分3%5500萬(wàn)到1000萬(wàn)部分4%6500萬(wàn)及以下部分5%提成比例根據(jù)企業(yè)完成利潤(rùn)的情況，采用分級(jí)累退比例計(jì)算:例如: 若某企

19、業(yè)完成400萬(wàn)利潤(rùn)，則其可計(jì)薪利潤(rùn)基數(shù)為:400 萬(wàn) X 5% = 20 萬(wàn) 若某企業(yè)完成了 2.2億利潤(rùn)，貝U其可計(jì)薪利潤(rùn)基數(shù)為:500 萬(wàn) X 5%+（1000-500） X 4% +（2000-1000） X 3%+(5000-2000) X 2% +(10000-5000) X 1.5% +(22000-10000) X 1%=25 + 20 +30 + 60 + 75 + 120 =330 萬(wàn)（七）考核系數(shù)根據(jù)年度考核結(jié)果確定。1.考核分?jǐn)?shù)各個(gè)部分對(duì)應(yīng)的考核系數(shù)如下:考核分?jǐn)?shù)低于 A 分(0< A < 100)A分以上考核系數(shù)0(分?jǐn)?shù)-A)/(100-A) X 100%2

20、. A在0-100之間取值，代表子公司最低應(yīng)該完成目標(biāo)的程度，即及格線(xiàn)?？己朔?jǐn)?shù)在A以下，視為嚴(yán)重不合格，因此不計(jì)發(fā)浮動(dòng)年薪。例如：若取A為80,考核得分為70分，則考核系數(shù)為:考核得分為90分，則考核系數(shù)為:(90-80) /(100-80) X 100%=0.5考核得分為120分，則考核系數(shù)為:(120-80)心00-80) X 100%=23. A值的大小，反映了對(duì)下屬子公司的管理力度的傾向性，A值越大,則要求越嚴(yán)格。同時(shí)，A值也取決于考核目標(biāo)設(shè)定的精確性，目標(biāo)設(shè)定越 合理，則A值可能越大。4.為了便于與企業(yè)歷史情況接軌，在本方案實(shí)施時(shí)全資子公司取值為0。則考核分?jǐn)?shù)與考核系數(shù)的關(guān)系如下:

21、考核分?jǐn)?shù)A分考核系數(shù)分?jǐn)?shù)X 1%5.對(duì)于上市公司，由于對(duì)管理水平要求較高，則將A值提高到60。則考核分?jǐn)?shù)與考核系數(shù)關(guān)系如下:考核分?jǐn)?shù)低于60分60分以上考核系數(shù)0(分?jǐn)?shù)-60) X 2.5%第二十九條效益年薪效益年薪是成長(zhǎng)型與服務(wù)型子公司年薪浮動(dòng)部分的來(lái)源。效益年薪由子公司業(yè)績(jī)考核結(jié)果決定。效益年薪在考核周期期末一次發(fā)放。（四）效益年薪=倍數(shù)X基本年薪X考核系數(shù)（五）倍數(shù)根據(jù)子公司的類(lèi)型不同而不同，成長(zhǎng)型子公司的倍數(shù)為1.5,服務(wù)型子公司的倍數(shù)為0.5。未來(lái)效益型子公司的浮動(dòng)部分實(shí)行效益年薪的時(shí)候，其倍數(shù)需根據(jù)企業(yè)利潤(rùn)規(guī)模決定，具體如下表:利潤(rùn)完成情況倍數(shù)11億以上820.5-1 億630.2

22、-0.5 億440.1-0.2 億250.05-0.1 億160.01-0.05 億0.5考核系數(shù)的計(jì)算方式參照利潤(rùn)提成方式中考核系數(shù)的計(jì)算方法。第三十條特殊情況下的薪酬發(fā)放 （一）對(duì)年內(nèi)聘任（任命）和任期屆滿(mǎn)解聘（免職），以及個(gè)人因病因事離崗時(shí)間超過(guò)三個(gè)月的，按實(shí)際在崗時(shí)間兌現(xiàn)相同比例的效益年薪。（二）對(duì)因完不成業(yè)績(jī)考核指標(biāo)被解聘（免職）的，不兌現(xiàn)或相應(yīng)扣減效益年薪。（三）公司發(fā)生重大質(zhì)量與安全事故、經(jīng)濟(jì)損失及精神文明建設(shè)問(wèn)題的，相應(yīng)扣減經(jīng)營(yíng)者當(dāng)年的獎(jiǎng)勵(lì)年薪。（四）對(duì)受到記大過(guò)以下處分或由于個(gè)人素質(zhì)原因被解聘（免職）的，按管理權(quán)限由上級(jí)研究決定是否兌現(xiàn)效益年薪及其幅度。五）對(duì)受到記大過(guò)及以上

23、處分的， 當(dāng)年不列入業(yè)績(jī)考核范圍， 不兌現(xiàn)效益年薪。第三十一條 風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理規(guī)定為落實(shí)經(jīng)營(yíng)者任期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任， 每年在經(jīng)營(yíng)者的效益年薪中留取 20%作為經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)抵押金，并轉(zhuǎn)入控股公司風(fēng)險(xiǎn)抵押金專(zhuān)用賬戶(hù)統(tǒng)一管理。第三篇工資總額管理第七章 原則第三十二條 為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，建立集團(tuán)子公司內(nèi)部有效的激 勵(lì)和約束機(jī)制， 調(diào)動(dòng)廣大員工為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的積極性， 確保集團(tuán)業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn)，特制定本辦法。第三十三條 子公司薪酬總額由固定薪酬（即基本工資）和變動(dòng)薪酬（即 業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)）兩部分構(gòu)成。薪酬總額的調(diào)控采取與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的辦法。第三十四條 薪酬總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤應(yīng)遵循的原則：考核指標(biāo)的設(shè)定與

24、集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相統(tǒng)一，以引導(dǎo)所屬各公司緊密?chē)@集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確?？傮w目標(biāo)實(shí)現(xiàn)?？己酥笜?biāo)值的確定從各公司的實(shí)際情況出發(fā)，盡力做到合情合理，公平公正，有利于調(diào)動(dòng)各公司的積極性。將考核指標(biāo)完成情況與各公司薪酬總額掛鉤，使員工收入隨著考核指標(biāo)完成情況上下浮動(dòng)， 形成業(yè)績(jī)優(yōu)先的企業(yè)文化， 激發(fā)員工齊心協(xié)力共同完成公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)。第八章 子公司薪酬總額的結(jié)構(gòu)第三十五條 薪酬結(jié)構(gòu)薪酬總額分為兩部分：一是固定薪酬，即基本工資；二是變動(dòng)薪酬，即業(yè)績(jī) 獎(jiǎng)勵(lì)。第三十六條 薪酬基數(shù)確定對(duì)各公司起始薪酬總額基數(shù)的核定，原則上以企業(yè)前三年（ 2001-2003）的工資總額為依據(jù)推算。第三十七

25、條 基本薪酬部分起始薪酬的基本薪酬暫定為薪酬總額的 60%，以后年度的基本薪酬由控股公司人力資源管理委員會(huì)統(tǒng)一調(diào)整；原則上每年增長(zhǎng)控制在0-5%之間，具體數(shù)值由人力資源管理委員會(huì)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)情況決定。第九章 變動(dòng)薪酬管理第三十八條 變動(dòng)薪酬管理方案一（禾潤(rùn)提成的方式）變動(dòng)薪酬采取直接從利潤(rùn)提成的方式， 并同考核得分直接掛鉤， 具體計(jì)算公 式為：應(yīng)得變動(dòng)薪酬 =利潤(rùn) *提成比例 *績(jī)效考核得分其中，提成比例 根據(jù)各公司歷史情況及行業(yè)情況由控股公司人力資源管理委 員會(huì)統(tǒng)一管理； 考核得分 為公司當(dāng)年的績(jī)效考核得分。第三十九條 變動(dòng)薪酬管理方案二（設(shè)立變動(dòng)薪酬計(jì)算基數(shù)的方式）變動(dòng)薪酬部分起始時(shí)暫定

26、為工資總額的 40%，變動(dòng)薪酬采取與公司績(jī)效掛鉤的形式，以后年度的變動(dòng)薪酬根據(jù)公司的效益進(jìn)行計(jì)算；變動(dòng)薪酬計(jì)算基數(shù)=上年度變動(dòng)薪酬*（1+ a （變動(dòng)薪酬預(yù)算增長(zhǎng)率）其中，a （變動(dòng)薪酬預(yù)算增長(zhǎng)率）W禾I潤(rùn)增長(zhǎng)率同時(shí)，a （變動(dòng)薪酬預(yù)算增長(zhǎng)率）的最大值不應(yīng)該超過(guò)2倍的當(dāng)?shù)毓べY增長(zhǎng)率。變動(dòng)薪酬根據(jù)公司考核指標(biāo)完成情況發(fā)放， 具體參照公司經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效考核 得分換算。變動(dòng)薪酬的兌現(xiàn)辦法（過(guò)渡方案）該方案在開(kāi)始階段可以采取不設(shè)考核得分臺(tái)階的形式，具體計(jì)算公式為：應(yīng)得變動(dòng)薪酬 =變動(dòng)薪酬計(jì)算基數(shù) *考核得分 /100變動(dòng)薪酬的兌現(xiàn)辦法（目標(biāo)方案）在公司薪酬管理相對(duì)規(guī)范的時(shí)候，可以考慮設(shè)立考核得分臺(tái)階的方

27、式，具體辦法如下：1. 在績(jī)效考核得分小于等于 60 分時(shí)，不計(jì)發(fā)變動(dòng)薪酬。2. 績(jī)效考核得分在 60 分以上時(shí)，按以下辦法計(jì)算應(yīng)得變動(dòng)薪酬：a） 當(dāng)績(jī)效考核得分在 60-100之間時(shí)，以 60 分為起點(diǎn)，每高 1 分，兌現(xiàn)2.5%的變動(dòng)薪酬，其計(jì)算公式為：應(yīng)得變動(dòng)薪酬 =變動(dòng)薪酬計(jì)算基數(shù) *（ 實(shí)際考核得分 -60）*2.5%b） 當(dāng)績(jī)效考核得分在 100-120之間（高于 120分按照 120 分計(jì)算）時(shí)，除兌現(xiàn) 100%的變動(dòng)薪酬掛鉤額外，另以 100分為起點(diǎn)，每高 1 分，兌現(xiàn)1%的變動(dòng)薪酬，其計(jì)算公式為：應(yīng)得變動(dòng)薪酬=變動(dòng)薪酬計(jì)算基數(shù)*1+ （實(shí)際考核得分-100 ）x 1%第四十條

28、 下屬公司由于規(guī)模變化需調(diào)整薪酬總額時(shí)， 須報(bào)請(qǐng)控股公司人力資源管理委員會(huì)審批。第四十一條第四篇附則本辦法由集團(tuán)考核與薪酬決策委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。第五篇附表附錄一：子公司分類(lèi)列表效益型企業(yè)成長(zhǎng)型企業(yè)服務(wù)型企業(yè)東磁草業(yè)公司橫店大學(xué)得邦電子公司文化傳媒橫店中學(xué)影視旅業(yè)東華航空橫店醫(yī)院康裕制藥影視娛樂(lè)金華兒童醫(yī)院家園化工國(guó)際商貿(mào)城德邦制藥 德邦有限公司 進(jìn)出口公司 電聲公司 針織公司 貿(mào)易公司 給排水公司 新納電子 好樂(lè)多商貿(mào) 房地產(chǎn)公司 金華投資附錄二：各類(lèi)子公司考核指標(biāo)及權(quán)重分類(lèi)指標(biāo)效益型企業(yè)權(quán)重成長(zhǎng)型企業(yè)權(quán)重服務(wù)類(lèi)企業(yè)權(quán)重效益類(lèi)利潤(rùn)或EVA40%利潤(rùn)20%利潤(rùn)10

29、%指標(biāo)資產(chǎn)報(bào)酬率10%資產(chǎn)報(bào)酬率10%資產(chǎn)報(bào)酬率10%自由現(xiàn)金流10%自由現(xiàn)金流10%自由現(xiàn)金流10%運(yùn)營(yíng)類(lèi)銷(xiāo)售額15%銷(xiāo)售額30%銷(xiāo)售額20%指標(biāo)成本費(fèi)用率10%成本費(fèi)用15%成本費(fèi)用40%新產(chǎn)品銷(xiāo)售比重5%新產(chǎn)品銷(xiāo)售比重5%組織類(lèi)員工滿(mǎn)意度5%員工滿(mǎn)意度5%員工滿(mǎn)意度5%指標(biāo)制度執(zhí)行情況5%制度執(zhí)行情況5%制度執(zhí)行情況5%其中：利潤(rùn)=總收入-成本費(fèi)用資產(chǎn)報(bào)酬率對(duì)全資子公司采用總資產(chǎn)報(bào)酬率，對(duì)于控股子公司采用凈資產(chǎn)報(bào)酬率自由現(xiàn)金流=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出銷(xiāo)售額為主營(yíng)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入成本費(fèi)用率=成本費(fèi)用/銷(xiāo)售收入新產(chǎn)品銷(xiāo)售比重=新產(chǎn)品銷(xiāo)售額/總銷(xiāo)售額員工滿(mǎn)意度反映員工對(duì)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)管理水

30、平的認(rèn)同情況制度執(zhí)行情況主要考察子公司執(zhí)行管理手冊(cè)的情況，根據(jù)管理手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。附錄三：子公司業(yè)績(jī)合同（效益型企業(yè)樣本）合同編號(hào):受約人姓名:發(fā)約人姓名:職位:職位:合同有效期:年 月 日至為使公司年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落到實(shí)處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂年實(shí)際完成數(shù)以經(jīng)審計(jì)的業(yè)績(jī)合同。業(yè)績(jī)指標(biāo)如下:關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重單位年度目標(biāo)效益類(lèi)利潤(rùn)或EVA40%資產(chǎn)報(bào)酬率10%自由現(xiàn)金流10%營(yíng)運(yùn)類(lèi)銷(xiāo)售額15%成本費(fèi)用率10%新產(chǎn)品銷(xiāo)售比重5%組織類(lèi)貝工滿(mǎn)意度5%制度執(zhí)行情況5%發(fā)約人將依據(jù)本業(yè)績(jī)合同對(duì)受約人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核,受約人簽名： 簽署時(shí)間：年發(fā)約人簽名： 月日業(yè)績(jī)合同（編號(hào)：）附件:業(yè)績(jī)合冋?qǐng)?zhí)行跟蹤表（效益型企業(yè)樣本）關(guān)鍵業(yè)績(jī)權(quán)重單位目標(biāo)1實(shí)際期末.年度公司財(cái)務(wù)決算為準(zhǔn)。指標(biāo)季度二季度三季度四 季 度季度二季度季度四季度得分效益類(lèi)利潤(rùn)或EVA資產(chǎn)報(bào)酬率自由現(xiàn)金流40%10%10%營(yíng)運(yùn)類(lèi)銷(xiāo)售額成本費(fèi)用率新產(chǎn)品銷(xiāo)售比重15%10%5%組織類(lèi)員工滿(mǎn)意度 制度執(zhí)行情況5%5%總 分（加權(quán)平均）說(shuō)明:1. 填寫(xiě)本跟