1、內(nèi)部監(jiān)管（高級(jí)）內(nèi)部監(jiān)管（高級(jí)） 學(xué)習(xí)要點(diǎn)： 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程、規(guī)范要求 對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容和方法 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程、規(guī)范要求 對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容和方法 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的特點(diǎn)、作用 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)運(yùn)行管理 定期檢查概念、內(nèi)容及組織開展 對(duì)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)定期檢查的方法第一節(jié)第二節(jié)對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管一、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管（一）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)雖然管理體制有所區(qū)別，不同層級(jí)的企業(yè)經(jīng)營職能也不盡相同，但總

2、體的業(yè)務(wù)流程基本相同，下面分環(huán)節(jié)做介紹l1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程l （1）計(jì)劃下達(dá)。l （2）卷煙生產(chǎn)。l （3）成品銷售。1）合同簽訂：2）合同執(zhí)行：3）發(fā)貨：l （4）打、掃碼。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程程l2.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程l （1）煙葉合同簽訂。l （2）入庫。l （3）領(lǐng)用（調(diào)出）。l （4）調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫）。 l3.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程l （1）合同簽訂。l （2）入庫。l （3）領(lǐng)用（調(diào)出）。l （4）調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫）。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流卷煙、雪茄

3、煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程程l4.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械采購、大修、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程l （1）購進(jìn)。l （2）大修。l （3）調(diào)撥。 l5.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報(bào)廢業(yè)務(wù)流程l （1）申請(qǐng)報(bào)廢。l （2）銷毀處理。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求（二）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求l 1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；嚴(yán)格執(zhí)行國家局下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃，嚴(yán)禁以任何理由超計(jì)劃、超進(jìn)

4、度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%在線打碼入庫；不得無碼生產(chǎn)、無碼備貨。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l2.樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求 對(duì)樣品煙、試制煙、促銷煙（簡稱“福樣促試”卷煙）生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求主要由行業(yè)規(guī)范性文件規(guī)定，主要要求有：企業(yè)應(yīng)建立“福樣促試”卷煙管理制度；“福樣促試”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或違規(guī)促銷。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l3.卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙銷售

5、的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價(jià)格應(yīng)符合價(jià)格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽定合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人提供貨源等。l （1）銷售價(jià)格。 l 價(jià)格違規(guī)行為 l （2）銷售渠道。l 國家局關(guān)于強(qiáng)化煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理的若干規(guī)定（試行）規(guī)定：煙草制品的生產(chǎn)企業(yè)不得為無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或委托代批的單位以及只有零售許可證的單位或個(gè)人提供貨源。l （3）銷售結(jié)算l 不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求要求

6、l （4）促銷。 五條紀(jì)律規(guī)定：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)不得以任何形式向商業(yè)企業(yè)提供樣品煙進(jìn)行卷煙讓利營銷活動(dòng)。p國家局關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序的通知規(guī)定：堅(jiān)決糾正不規(guī)范卷煙促銷行為。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)不得向商業(yè)企業(yè)提供評(píng)吸煙、獎(jiǎng)勵(lì)煙以及其他財(cái)物進(jìn)行卷煙促銷活動(dòng)，嚴(yán)禁直接向零售客戶搞宣傳促銷，不得通過任何不正當(dāng)手段和資源性交換來換取局部利益與市場份額。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求p 國家煙草專賣局進(jìn)一步規(guī)范宣傳促銷的意見中規(guī)定：在卷煙零售終端開展宣傳促銷活動(dòng)，由當(dāng)?shù)責(zé)煵莨矩?fù)責(zé)組織，工業(yè)企業(yè)不得直接在零售終端開展宣傳促銷活動(dòng)；工業(yè)企業(yè)不得借宣傳

7、促銷活動(dòng)名義，向商業(yè)企業(yè)開展讓利活動(dòng)，不得借機(jī)向商業(yè)企業(yè)提供贊助或變相送錢送物。p 國家局關(guān)于規(guī)范卷煙促銷活動(dòng)暫行規(guī)定中規(guī)定： 從事促銷活動(dòng)只能通過取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證的卷煙經(jīng)營商在中國煙草總公司的卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，所需卷煙必須從促銷活動(dòng)所在地?zé)煵莨举徣?，并不得以促銷名義開展卷煙經(jīng)營活動(dòng)； 促銷活動(dòng)地點(diǎn)必須明顯張掛“吸煙有害健康”警語，并不得以中小學(xué)生為促銷對(duì)象； 促銷活動(dòng)不得采用不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?，促銷宣傳品單位價(jià)值不得高于所促銷卷煙的單條價(jià)格； 促銷者應(yīng)當(dāng)將促銷活動(dòng)的內(nèi)容、目的、時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)模、范圍報(bào)告當(dāng)?shù)氐厥屑?jí)以上煙草專賣行政主管部門，并接受當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主

8、管部門的監(jiān)督管理。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l 4.工業(yè)企業(yè)煙葉管理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉管理的規(guī)范要求主要有： 購進(jìn)煙葉應(yīng)從有煙葉經(jīng)營權(quán)煙葉經(jīng)營權(quán)的單位手中購進(jìn)，嚴(yán)禁從無國家煙葉種植計(jì)劃地區(qū)或無煙葉經(jīng)營權(quán)的單位及個(gè)人手中購進(jìn)煙葉，不得直接到煙葉產(chǎn)區(qū)收購煙葉，不準(zhǔn)委托系統(tǒng)外單位或個(gè)人代購、代銷煙葉；煙葉購銷必須簽定合同簽定合同；復(fù)烤煙葉必須在取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的煙葉復(fù)烤加工企業(yè)加工復(fù)烤，復(fù)烤煙葉必須簽定合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)的煙葉只能自用，不得用于經(jīng)營，因特殊情況需要調(diào)劑的，省內(nèi)范

9、圍由省級(jí)局審批；省際間由調(diào)劑雙方省級(jí)局同意，并報(bào)經(jīng)國家煙草專賣局審批；煙葉購銷雙方要全面推行原煙交接、委托加工片煙； 煙葉原則上在產(chǎn)區(qū)委托加工，確需跨省委托加工的，必須在中國煙草交易中心簽訂煙葉加工合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)及時(shí)通過煙葉準(zhǔn)運(yùn)證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)進(jìn)行到貨確認(rèn)；煙葉購銷貨款結(jié)算必須通過煙葉結(jié)算專用帳戶煙葉結(jié)算專用帳戶進(jìn)行等。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l 5.工業(yè)企業(yè)煙用輔料管理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料管理的規(guī)范要求主要有： 購進(jìn)輔助材料應(yīng)從取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)

10、營企業(yè)許可證的的單位手中購進(jìn)，購進(jìn)煙用輔料必須簽定合同； 禁止向無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位購買輔助材料，禁止購買走私輔助材料和非正常渠道進(jìn)口的輔助材料； 嚴(yán)格執(zhí)行卷煙紙到貨確認(rèn)制度； 委托加工嘴棒必須委托取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的嘴棒生產(chǎn)企業(yè)加工；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l6.煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求主要有： 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、購進(jìn)、大修煙草專用機(jī)械應(yīng)按相應(yīng)程序進(jìn)行審批； 從取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證的單位手中

11、購進(jìn)煙草專用機(jī)械并必須簽定合同； 在煙機(jī)設(shè)備定點(diǎn)大修單位進(jìn)行大修應(yīng)簽定大修合同； 禁止向無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位購買煙草專用機(jī)械，禁止購買走私煙機(jī)和非正常渠道進(jìn)口的煙機(jī)； 煙草專用機(jī)械調(diào)劑（調(diào)出）必須報(bào)批，不許企業(yè)自行銷售，嚴(yán)禁直接或間接出售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位或個(gè)人。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l7.煙草專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求主要有： 企業(yè)應(yīng)建立報(bào)廢專賣品管理制度；銷毀報(bào)廢專賣品需在專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行，銷毀煙草專用機(jī)械需在省局專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行；報(bào)廢專賣品的銷毀必

12、須徹底，不留隱患；銷售報(bào)廢專賣品的對(duì)象必須是有資格接受的單位。p國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品管理的通次和廢棄煙草專賣品管理的通知知規(guī)定： 行業(yè)內(nèi)各工商企業(yè)，不得以任何名義和任何形式向行業(yè)外企業(yè)、單位提供殘次、廢棄煙葉、煙末。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的可以回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，只能出售給行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)；不能回收利用的，必須予以銷毀。 行業(yè)內(nèi)各工業(yè)企業(yè)，必須對(duì)殘次、廢棄卷煙紙進(jìn)行相應(yīng)處理使其無法直接用于卷煙生產(chǎn)后，出售給省級(jí)工業(yè)公司指定的廢品回收單位、造紙企業(yè)。對(duì)可以回收利用的殘次、廢棄濾嘴棒和煙用絲束，只能出售給已依法領(lǐng)取煙草

13、專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的煙用絲束生產(chǎn)企業(yè)；不能回收利用的，必須予以銷毀。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求求l 8.煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證管理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證管理的規(guī)范要求參見教材相關(guān)章節(jié)內(nèi)容。 國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范異地?cái)y帶卷煙管理和攜帶證使用的通知規(guī)定：卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶卷煙的數(shù)量每人次不得超過5 5萬支（萬支（250250條條）。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管內(nèi)容對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管內(nèi)容 （三）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容工作規(guī)范規(guī)定，對(duì)工業(yè)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含

14、以下四個(gè)方面，對(duì)其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法 （四）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 工作規(guī)范規(guī)定對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管重點(diǎn)檢查四個(gè)方面的內(nèi)容，下面運(yùn)用前面介紹的監(jiān)管方法做具體介紹。l1.生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié) 在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，要分別采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)和實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）l（1）數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用。數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)的主要目的是了解生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行和打掃碼的情況。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼要經(jīng)

15、過下達(dá)計(jì)劃（碼段）計(jì)劃（碼段）機(jī)臺(tái)生產(chǎn)機(jī)臺(tái)生產(chǎn)打碼打碼成品入庫成品入庫掃碼掃碼成品出庫成品出庫這樣一個(gè)完整的流程，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了解企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況。其中，最核心的最核心的數(shù)據(jù)有：數(shù)據(jù)有：生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量、實(shí)際生產(chǎn)量、掃碼量、出庫量生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量、實(shí)際生產(chǎn)量、掃碼量、出庫量等。等。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）p第二個(gè)步驟數(shù)據(jù)的分析對(duì)比：對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)分析，將生產(chǎn)計(jì)劃量、實(shí)際生產(chǎn)量與企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫量等相互印證。 通過車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集 第一個(gè)步驟數(shù)據(jù)采集。重點(diǎn)要掌握數(shù)據(jù)采集的渠道

16、 對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）p第三個(gè)步驟判斷分析常見異常情況： 通過數(shù)據(jù)的分析對(duì)比，判斷分析卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)常見的異常情況。 實(shí)際生產(chǎn)量計(jì)劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。 實(shí)際生產(chǎn)量報(bào)表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)生產(chǎn)車間暫存產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。 成品入庫量碼段使用量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫，后打碼情況。 成品庫銷售出庫數(shù)量掃碼數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)掃碼，是否存在無碼出庫的情況。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)

17、企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）p第四個(gè)步驟調(diào)查核實(shí) 通過數(shù)據(jù)采集分析如果發(fā)現(xiàn)異常問題，或雖然沒有發(fā)現(xiàn)異常問題，但得到舉報(bào)線索或?qū)ζ髽I(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況存疑的，應(yīng)啟動(dòng)調(diào)查核實(shí)程序開展調(diào)查，調(diào)查核實(shí)按照前面監(jiān)管方法中的調(diào)查核實(shí)方法、途徑、流程開展。對(duì)卷煙生產(chǎn)打掃碼環(huán)節(jié)開展調(diào)查核實(shí)重點(diǎn)從以下幾個(gè)角度核實(shí)企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)） 1）核實(shí)原始資料的真實(shí)性：運(yùn)用日常監(jiān)管基本方法中學(xué)到的逆查法，核實(shí)與卷煙生產(chǎn)有關(guān)資料的真實(shí)性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性。例如，核實(shí)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性，可以按以下流程核查：生產(chǎn)年報(bào)表生產(chǎn)月報(bào)表生產(chǎn)日

18、報(bào)表機(jī)臺(tái)產(chǎn)量臺(tái)賬機(jī)臺(tái)產(chǎn)成品入庫單；核實(shí)成品入庫量，可以按照以下流程核查：成品倉儲(chǔ)臺(tái)賬成品入庫單。以上原始與卷煙生產(chǎn)有關(guān)的資料，監(jiān)管人員要逐一判斷其是否真實(shí)，資料之間是否對(duì)應(yīng)、關(guān)聯(lián)，通過核實(shí)最原始憑據(jù)的真實(shí)性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性，判斷采集的數(shù)據(jù)是否真實(shí)。2）效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量：從效益工資發(fā)放推算核實(shí)企業(yè)產(chǎn)量，用于核實(shí)將效益工資發(fā)放與卷煙產(chǎn)量掛鉤企業(yè)的產(chǎn)量。用這種方法推算企業(yè)產(chǎn)量，監(jiān)管人員要先取得企業(yè)效益工資發(fā)放方案，并從企業(yè)勞資部門取得效益工資實(shí)際發(fā)放表，再進(jìn)行推算。p 例如，某企業(yè)規(guī)定，每生產(chǎn)一箱卷煙，對(duì)應(yīng)發(fā)放效益工資10元，該企業(yè)某月共發(fā)放效益工資500000元，500000元10元/箱=

19、50000箱，通過效益工資發(fā)放推算該企業(yè)某月產(chǎn)量為50000箱。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）3）原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量：從原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量，是一種核實(shí)企業(yè)真實(shí)產(chǎn)量的輔助方法，由于影響企業(yè)原輔料消耗水平的因素很多，對(duì)推算出的產(chǎn)量，還需與其他渠道核實(shí)的產(chǎn)量進(jìn)行對(duì)照。監(jiān)管人員首先要取得企業(yè)消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，然后取得企業(yè)真實(shí)的當(dāng)期消耗總額（這里強(qiáng)調(diào)必須取得真實(shí)的消耗額，如果消耗額被人為調(diào)整了，或者有虛假成分，通過消耗額推算出的企業(yè)產(chǎn)量就毫無意義），用當(dāng)期消耗額消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，就可以推算出企業(yè)當(dāng)期產(chǎn)量。p 例如，某企業(yè)卷煙紙消耗定額為3

20、.3千米/箱，某月該企業(yè)共消耗卷煙紙165000千米，165000千米3.3千米/箱=50000箱，這時(shí)，通過卷煙消耗推算出企業(yè)產(chǎn)量為50000箱。4）其他渠道推算企業(yè)產(chǎn)量： 根據(jù)實(shí)際情況，監(jiān)管人員還可以取得企業(yè)能源消耗、設(shè)備運(yùn)行、生產(chǎn)一線人員考勤等相關(guān)資料，用于反映生產(chǎn)經(jīng)營開展的真實(shí)情況，并作為輔助資料推算卷煙產(chǎn)量。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（生產(chǎn)環(huán)節(jié)）l（2）實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用。對(duì)卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)的檢查，可以采用前面提到的實(shí)地監(jiān)管檢查方法，對(duì)生產(chǎn)、打掃碼的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)地檢查。重點(diǎn)監(jiān)管檢查如下環(huán)節(jié)：1）檢查卷煙入庫打碼情況：

21、2）檢查卷煙出庫掃碼情況：3）檢查車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳登記情況：4）盤存相關(guān)專賣品倉儲(chǔ)情況： 對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（運(yùn)輸環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（運(yùn)輸環(huán)節(jié)）l 2.卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié) 在卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)，要分別采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)和實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展日常監(jiān)管。l （1）數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用。 對(duì)卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)對(duì)比分析，主要是將準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量和實(shí)際銷售出庫卷煙數(shù)量、卷煙到貨確認(rèn)量進(jìn)行對(duì)比，將攜帶證的開具數(shù)量和實(shí)際出庫促銷煙、試制煙的數(shù)量（僅指需要開具攜帶證的數(shù)量）進(jìn)行對(duì)比 。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（運(yùn)輸環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（運(yùn)輸

22、環(huán)節(jié)） 準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量、卷煙到貨確認(rèn)量從“準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)”采集；實(shí)際出庫卷煙數(shù)量從成品庫倉儲(chǔ)管理臺(tái)賬上采集，理論上準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量=實(shí)際銷售出庫卷煙數(shù)量=卷煙到貨確認(rèn)量。攜帶證的開具數(shù)量從攜帶證管理臺(tái)賬或攜帶證開具存根聯(lián)統(tǒng)計(jì)采集；實(shí)際出庫促銷煙、試制煙的數(shù)量從促銷煙、試制煙倉儲(chǔ)管理臺(tái)賬上采集，理論上攜帶證的開具數(shù)量=實(shí)際出庫促銷煙、試制煙數(shù)量（跨區(qū)攜帶應(yīng)開據(jù)）。 如果出現(xiàn)準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量實(shí)際銷售出庫卷煙數(shù)量，攜帶證的開具數(shù)量實(shí)際出庫促銷煙、試制煙數(shù)量（跨區(qū)攜帶應(yīng)開據(jù)），需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸。 如果出現(xiàn)準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量卷煙到貨確認(rèn)數(shù)量，需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在卷煙未落地的情況。對(duì)卷煙、

23、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（運(yùn)輸環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（運(yùn)輸環(huán)節(jié)）l （2）實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用。對(duì)卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)開展實(shí)地監(jiān)管，主要是實(shí)地檢查準(zhǔn)運(yùn)證和攜帶證辦理、制證環(huán)節(jié)。檢查準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證辦理的手續(xù)是否齊全，審批是否嚴(yán)格，是否按照流程制證。監(jiān)管人員還可以登錄準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)查詢被檢查企業(yè)準(zhǔn)運(yùn)證辦理、卷煙運(yùn)輸?shù)截洿_認(rèn)相關(guān)信息，也可以到業(yè)務(wù)、倉儲(chǔ)部門實(shí)地檢查卷煙發(fā)運(yùn)、準(zhǔn)運(yùn)證登記情況。p工作規(guī)范規(guī)定省級(jí)局每半年組織卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)點(diǎn)所在地的市級(jí)局對(duì)煙草專賣品運(yùn)輸情況檢查一次，重點(diǎn)檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫卷煙的流向、運(yùn)輸渠道、準(zhǔn)運(yùn)證及攜帶證開具情況，落實(shí)是否存在

24、違反煙草專賣法律法規(guī)無證運(yùn)輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。每年1月5日、7月5日前，省級(jí)局組織各工業(yè)企業(yè)（生產(chǎn)點(diǎn)）所在地的市級(jí)局對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)對(duì)無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙的情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，一經(jīng)查實(shí)，按照無證運(yùn)輸進(jìn)行處理。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（促銷環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（促銷環(huán)節(jié)）l3卷煙銷售促銷環(huán)節(jié) 在卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)，主要采用實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。 實(shí)地監(jiān)管檢查的對(duì)象是屬地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的營銷部門和外地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)駐本地的營銷分中心或辦事機(jī)構(gòu)。 實(shí)地監(jiān)督檢查采用實(shí)地開展檢查的方式進(jìn)行，主要檢查被檢查對(duì)象的卷煙促銷方案以及促銷方案方案的執(zhí)行

25、情況，檢查促銷用煙的管理情況，判斷被檢查對(duì)象的促銷行為是否符合國家局的相關(guān)規(guī)范要求。p工作規(guī)范規(guī)定p省級(jí)局每半年應(yīng)對(duì)省級(jí)工業(yè)公司營銷部門檢查一次，檢查卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到當(dāng)?shù)厥〖?jí)局審批，是否存在超審批時(shí)間、超范圍、超地域開展促銷活動(dòng)，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（報(bào)廢環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法（報(bào)廢環(huán)節(jié)）l4.4.報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié)報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié) 在報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié)，主要采用實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。l (1）實(shí)地監(jiān)管報(bào)廢專賣品的倉儲(chǔ)管理情況。l (2）實(shí)地監(jiān)督銷毀報(bào)廢專賣品。l (3）監(jiān)督檢查

26、報(bào)廢專賣品的流向。 對(duì)于明確進(jìn)入報(bào)廢程序的專賣品，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門可以對(duì)企業(yè)報(bào)廢專賣品的實(shí)地存儲(chǔ)情況開展監(jiān)管，檢查報(bào)廢專賣品管理臺(tái)賬是否建立，賬面庫存與實(shí)際庫存品種、數(shù)量是否相符。對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管二、對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管(一）煙葉復(fù)烤加工企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程煙葉復(fù)烤是對(duì)煙葉的第二次干燥。目前，我國煙葉復(fù)烤加工企業(yè)一般為煙葉委托加工企業(yè)，它只能開展對(duì)煙葉的受托加工業(yè)務(wù)，按標(biāo)準(zhǔn)收取復(fù)烤加工費(fèi)。另外還有少數(shù)國家局授權(quán)的具有對(duì)外經(jīng)營職能的煙葉復(fù)烤企業(yè)。對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管煙葉復(fù)烤加工的主要環(huán)節(jié)包括：l 1.加工計(jì)

27、劃。l 2.加工合同。l 3.煙葉加工。將調(diào)入的煙葉投入復(fù)烤生產(chǎn)線加工，最后加工出成品片煙（片煙指規(guī)格大于等于3.18mm的葉片）和副產(chǎn)品，副產(chǎn)品包括煙梗、碎煙、煙末等。產(chǎn)成品總重量一般不高于原煙交接重量的95%，原煙的片煙出片率約為65%75%。l 4.成品及副產(chǎn)品返回。l 5.廢棄物處理。 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求（二）煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求國家局關(guān)于加強(qiáng)打葉復(fù)烤煙葉流通管理的若干規(guī)定關(guān)于加強(qiáng)打葉復(fù)烤煙葉流通管理的若干規(guī)定指出： 嚴(yán)禁無合同、超合同加工煙葉； 嚴(yán)禁委托煙葉復(fù)烤加工企業(yè)擅自加工暫無調(diào)撥流向的煙葉，確需現(xiàn)行加工的，報(bào)省級(jí)局

28、、國家局審核批準(zhǔn)； 嚴(yán)禁無準(zhǔn)運(yùn)證接受和運(yùn)輸煙葉，委托方委托加工煙葉時(shí)，實(shí)物到貨確認(rèn)重量與準(zhǔn)運(yùn)證開具重量允差烤煙超出1%、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉，煙葉復(fù)烤加工企業(yè)嚴(yán)禁接受入庫； 規(guī)范煙葉復(fù)烤加工企業(yè)產(chǎn)成品準(zhǔn)運(yùn)證辦理程序，產(chǎn)成品等級(jí)與委托加工合同等級(jí)不符的，按委托加工煙葉的產(chǎn)成品實(shí)際登記辦理準(zhǔn)運(yùn)證； 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)應(yīng)按實(shí)際出片率將片煙交付給委托方，不得截留； 嚴(yán)格執(zhí)行國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品管理的通知，殘次、廢棄煙草專賣品處理渠道應(yīng)限制為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位。 對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管

29、的主要內(nèi)容 （三）對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)（生產(chǎn)線）所在地專賣內(nèi)管部門負(fù)責(zé)對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)加工合同簽定、原煙調(diào)入、復(fù)烤加工、成品返回等生產(chǎn)經(jīng)營行為進(jìn)行全面、全過程的日常監(jiān)管。p工作規(guī)范規(guī)定，對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點(diǎn)是對(duì)加工過程中產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對(duì)未取得相應(yīng)煙草專賣許可證的單位或個(gè)人銷售或提供加工過程中產(chǎn)生的副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠出庫等問題，對(duì)其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的方法對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的方法 （四）對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

30、 針對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管主要采用現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法。重點(diǎn)關(guān)注以下環(huán)節(jié)和場所：l1.煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲(chǔ)場所l2.實(shí)地監(jiān)督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品對(duì)其他類型生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管對(duì)其他類型生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管三、對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管 （一）煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)流程 （二）煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求 （三）對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草

31、專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 （四）對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理四、對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理此處內(nèi)容與中級(jí)此處內(nèi)容與中級(jí)“內(nèi)部監(jiān)管內(nèi)部監(jiān)管”中問題的反中問題的反饋和處理內(nèi)容一樣。饋和處理內(nèi)容一樣。p對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，工作規(guī)范針對(duì)不同的情形做了具體規(guī)定，對(duì)查出的不規(guī)范問題，各級(jí)局要在收到調(diào)查報(bào)告后2周內(nèi)進(jìn)行核實(shí)處理。p針對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)規(guī)定，市級(jí)局發(fā)現(xiàn)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線）違規(guī)問題，要在當(dāng)天向省級(jí)局報(bào)告，由省級(jí)局責(zé)成有關(guān)單位按規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)

32、問題的反饋處理對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理輕微違規(guī)問題，向被監(jiān)管單位指出并提出整改意見，監(jiān)督整改落實(shí)情況對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果對(duì)派出監(jiān)管或檢查的主管部門，采用檢查報(bào)告的形式反饋檢查情況一般違法違規(guī)的，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理重大違法違規(guī)的案件，及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理 專賣管理員技能大賽培訓(xùn)專賣管理員技能大賽培訓(xùn) 信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管 五、信息化監(jiān)管 本節(jié)主要以對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的信息化監(jiān)管為例，介紹專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的特點(diǎn)與運(yùn)行管理方法。（一）專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)及作用1.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)

33、l （1 1）省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)局三級(jí)貫穿）省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)局三級(jí)貫穿l （2 2）全面覆蓋）全面覆蓋“兩煙兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營生產(chǎn)經(jīng)營l （3 3）智能分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)準(zhǔn)確預(yù)警）智能分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)準(zhǔn)確預(yù)警l （4 4）統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序）統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序（1）有效實(shí)施日常監(jiān)管，可操作性強(qiáng)（2）有效實(shí)施責(zé)任追究（3）促進(jìn)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化，利于垂直監(jiān)管和同級(jí)監(jiān)管信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管 2.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的作用 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)為實(shí)施日常監(jiān)督管理、實(shí)現(xiàn)有效的責(zé)任追究、加強(qiáng)垂直監(jiān)督和同級(jí)監(jiān)管提供了較好的方式，其在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督方面的作用十分顯著。信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管（二）專賣內(nèi)管信息

34、系統(tǒng)設(shè)計(jì)l1.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)框架l（1）數(shù)據(jù)自動(dòng)抽取l（2）數(shù)據(jù)對(duì)比分析l（3）自動(dòng)預(yù)警提示l（4）內(nèi)置調(diào)查程序信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管l 2.預(yù)警的形成及工作原理 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警生成由主動(dòng)獲取違法違規(guī)線索、系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警兩部分構(gòu)成。l （1）主動(dòng)獲取違法違規(guī)線索1）受理舉報(bào)投訴。2）上級(jí)交辦任務(wù)。3）人工綜合分析。l （2）系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管l3.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)常見預(yù)警設(shè)置 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的自動(dòng)預(yù)警設(shè)置應(yīng)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的自動(dòng)預(yù)警設(shè)置應(yīng)符合符合煙草專賣法煙草專賣法及其及其實(shí)施條例實(shí)施條例以及以及國家局國家局工作規(guī)范工作規(guī)范有關(guān)規(guī)定，下面列舉一有關(guān)規(guī)定，下面列舉一些卷煙

35、、雪茄煙批發(fā)企業(yè)常見預(yù)警些卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)常見預(yù)警。（1）卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)預(yù)警超計(jì)劃預(yù)警。市級(jí)煙草公司執(zhí)行的合同數(shù)量超出半年度計(jì)劃和增補(bǔ)計(jì)劃總和的預(yù)警提示。準(zhǔn)運(yùn)證到貨無法(過期)確認(rèn)預(yù)警。接收到準(zhǔn)運(yùn)證到貨無法（過期）確認(rèn)的預(yù)警提示。卷煙到貨異常預(yù)警。合同、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)不符的預(yù)警提示。(2)卷煙銷售環(huán)節(jié)預(yù)警見中級(jí)專賣管理員內(nèi)部監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容。信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管l4.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)運(yùn)行管理l（1）省級(jí)局專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警排查。 p根據(jù)國家局工作規(guī)范第十六條規(guī)定：各省級(jí)局要建立卷煙經(jīng)營預(yù)警自動(dòng)排查機(jī)制，通過信息系統(tǒng)自動(dòng)抽取卷煙經(jīng)營數(shù)據(jù)、進(jìn)行運(yùn)算分析排查異常品牌、異常訂單的情況

36、，提出預(yù)警。1）科學(xué)分析，合理定值2）綜合因素，區(qū)別對(duì)待信息化監(jiān)管信息化監(jiān)管l （2）市級(jí)局專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警管理l 市級(jí)局預(yù)警篩選參照中級(jí)專賣管理員教材相關(guān)內(nèi)容。結(jié)合市級(jí)局的工作實(shí)際，還應(yīng)從以下幾個(gè)方面做好專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的管理和運(yùn)用，盡量減少無效預(yù)警，提高系統(tǒng)運(yùn)行效率。1）熟練應(yīng)用信息系統(tǒng)2）各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料及時(shí)備案 3）加強(qiáng)市場調(diào)研，統(tǒng)籌調(diào)整閥值練習(xí)題練習(xí)題 01 每月末，省級(jí)工業(yè)公司通過（ ）接收下月生產(chǎn)計(jì)劃碼段，制定下月生產(chǎn)計(jì)劃。 A、“國家局經(jīng)營管理系統(tǒng)” B、“國家局卷煙生產(chǎn)計(jì)劃控制系統(tǒng)” C、“國家局生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)” D、“國家局卷煙生產(chǎn)碼段管理系統(tǒng)” 02卷煙、雪茄煙生產(chǎn)

37、企業(yè)的打、掃碼流程為( ) A、“一打一掃” B、“一打兩掃” C、“兩打兩掃” D、“兩打三掃 03 國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品管理的通知規(guī)定：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的可以回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，只能出售給（ ）等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)；不能回收利用的，必須予以銷毀。 A 、行業(yè)內(nèi)外再造煙葉、煙草薄片 B、行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片 C、行業(yè)內(nèi)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證 D、行業(yè)內(nèi)外取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證練習(xí)題練習(xí)題 04 工作規(guī)范規(guī)定，對(duì)工業(yè)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容主要包含（ ） A、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼的監(jiān)管 B、對(duì)原輔料購進(jìn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管 C、對(duì)卷煙運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管 D、對(duì)工業(yè)企

38、業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管 05某企業(yè)規(guī)定，每生產(chǎn)一箱卷煙，對(duì)應(yīng)發(fā)放效益工資20元，該企業(yè)5月共發(fā)放效益工資500000元，則通過效益工資發(fā)放推算該企業(yè)5月實(shí)際生產(chǎn)量為( )。 A、50000箱 B、25000箱 C、100000箱 D、250000箱 06國家局關(guān)于加強(qiáng)打葉復(fù)烤煙葉流通管理的若干規(guī)定中規(guī)定，嚴(yán)禁委托煙葉復(fù)烤加工企業(yè)擅自加工暫無調(diào)撥流向的煙葉，確需現(xiàn)行加工的，報(bào)（ ）審核批準(zhǔn)。 A、國家局 B、省級(jí)局、 C、省級(jí)局、國家局 D、省級(jí)局、地市局 07專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)有（ ） 、省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)局三級(jí)貫穿 B、智能分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)準(zhǔn)確預(yù)警 C、全面覆蓋“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營 D、統(tǒng)一

39、工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序模擬技能試題模擬技能試題 某市煙草專賣局對(duì)轄區(qū)內(nèi)X工業(yè)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查時(shí)收集到如下信息： （1）上級(jí)部門下達(dá)2010年計(jì)劃產(chǎn)量為100000萬支； （2）運(yùn)輸試制品卷煙50萬支，跨區(qū)運(yùn)輸?shù)郊椎?，未開具準(zhǔn)運(yùn)證； （3）企業(yè)耗用煙葉定額為8公斤/萬支，2010年實(shí)際耗用煙葉960噸； （4）企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某，將少量報(bào)廢卷煙紙未經(jīng)處理銷售給收購廢品的個(gè)體戶李某，李某將該批卷煙紙倒賣倒了一下制假窩點(diǎn)； （5）2010年X企業(yè)發(fā)放給生產(chǎn)車間效益工資72萬元，該企業(yè)按照產(chǎn)量發(fā)放效益工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為6元/萬支； （6）該企業(yè)2010年使用有效碼段100000萬支，該企業(yè)2008年

40、入庫卷煙120000萬支，庫存20000萬支卷煙沒有打碼。 問： 1 如果重點(diǎn)檢查組需要對(duì)該企業(yè)2010年卷煙生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，需要對(duì)以上哪幾項(xiàng)信息進(jìn)行分析對(duì)比？怎樣分析對(duì)比？可初步得出什么結(jié)論？（4分） 2 對(duì)該企業(yè)的違規(guī)問題進(jìn)行定性？（3分） 3 對(duì)違規(guī)問題怎么進(jìn)行處理？（3分）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)方面的問題定性為無計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙；對(duì)企業(yè)運(yùn)輸試制煙的行為定性為無證運(yùn)輸煙草專賣品；對(duì)企業(yè)報(bào)廢處理卷煙紙的行為，定性為違規(guī)銷售、處理報(bào)廢專賣品。 對(duì)無計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙和違法報(bào)廢、處理卷煙紙的行為下發(fā)整改通知書責(zé)令整改；對(duì)企業(yè)無證運(yùn)輸?shù)男袨榻o予行政處罰；企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某涉嫌與行業(yè)外人員勾結(jié)違規(guī)處理報(bào)廢

41、卷煙紙，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。第二節(jié)第二節(jié) 定期檢查定期檢查定期檢查是當(dāng)前內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要內(nèi)容。本節(jié)主要介紹組織開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作相關(guān)方面的知識(shí)，重點(diǎn)介紹定期檢查的概念、對(duì)象、內(nèi)容、方法等相關(guān)知識(shí)。一、定期檢查概述（一）定期檢查的概念 定期檢查是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門按照煙草專賣法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定以及內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的要求，為有效地規(guī)范行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營秩序，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的行業(yè)內(nèi)企業(yè)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)定期開展的監(jiān)督檢查。 依據(jù)工作規(guī)范的規(guī)定，定期檢查主要由省級(jí)、地市級(jí)煙草專賣局開展。定期檢查的對(duì)象是轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。定期檢查內(nèi)容定期檢查內(nèi)容l1.卷煙、雪茄

42、煙批發(fā)企業(yè) 內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的檢查內(nèi)容：商業(yè)企業(yè)要對(duì)貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定；營銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣許可證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，要明確修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限及程序。商業(yè)企業(yè)制訂并執(zhí)行有關(guān)內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定的情況，主要在省級(jí)局、市級(jí)局定期檢查時(shí)進(jìn)行監(jiān)管。省級(jí)局要制訂對(duì)卷煙打碼到條進(jìn)行管理監(jiān)督的具體辦法。 生產(chǎn)經(jīng)營方面的檢查內(nèi)容：卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)購進(jìn)環(huán)節(jié)中的按合同購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容；貨源分配、卷煙打碼到條情況；客戶基礎(chǔ)信息管理情況等。定期檢查內(nèi)容定期檢查內(nèi)容l2.煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè) 內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的檢查內(nèi)容：市、縣兩級(jí)局要加強(qiáng)對(duì)預(yù)留

43、煙田、育苗、移栽環(huán)節(jié)的管理，就農(nóng)戶種煙申請(qǐng)、預(yù)留煙田、建立煙農(nóng)信息檔案、煙種領(lǐng)取發(fā)放、計(jì)劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更等方面制訂工作規(guī)程。省級(jí)局在定期檢查時(shí)要對(duì)市、縣級(jí)局煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理制度制訂、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。 生產(chǎn)經(jīng)營方面的檢查內(nèi)容：煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中的調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用、資金結(jié)算等方面的規(guī)范情況；煙葉計(jì)劃分解、合同簽訂、煙種購進(jìn)使用庫存、育苗移栽等情況；查處超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。定期檢查內(nèi)容定期檢查內(nèi)容l3.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營方面的檢查內(nèi)容：卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的原輔材料購進(jìn)、儲(chǔ)存、調(diào)撥，

44、卷煙交易合同的執(zhí)行，到貨確認(rèn)等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況。l4.煙葉復(fù)烤加工企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營方面的檢查內(nèi)容：按委托加工合同、協(xié)議調(diào)入原煙、投料加工、產(chǎn)成品發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況，以及未經(jīng)審批加工暫無調(diào)撥流向的煙葉、卷煙工業(yè)企業(yè)所屬打葉復(fù)烤車間違規(guī)承攬煙葉委托加工業(yè)務(wù)等內(nèi)容。定期檢查的組織開展定期檢查的組織開展（三）定期檢查的組織開展l1.制定檢查方案l2.定期檢查工作準(zhǔn)備l （1）發(fā)放檢查通知。 l （2）組成檢查組。 l （3）開展檢查人員培訓(xùn) l （4）收集資料 p工作規(guī)范規(guī)定，省級(jí)局每年對(duì)轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行一次全面檢查，市級(jí)局每半年開展一次全面檢查。省、市級(jí)局要制訂定期檢查方案，分

45、期分批組織實(shí)施。每批定期檢查結(jié)束后要形成檢查報(bào)告，通報(bào)檢查結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進(jìn)行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報(bào)告整改情況。定期檢查的組織開展定期檢查的組織開展l3.定期檢查工作開展l（1）召開檢查見面動(dòng)員 l（2）發(fā)布公告、公布舉報(bào)方式 l（3）發(fā)放調(diào)查問卷 l（4）召開座談會(huì) l4.實(shí)地檢查l（1）分組開展實(shí)地檢查l（2）召開碰頭會(huì)l（3）開展調(diào)查核實(shí)l（4）收集證據(jù)、資料l（5）填寫檢查工作日志 定期檢查的組織開展定期檢查的組織開展 （四）定期檢查反饋意見及檢查報(bào)告l 1.定期檢查反饋意見:對(duì)被檢查單位內(nèi)部專賣監(jiān)督管理開展情況及規(guī)范經(jīng)營情況的總體評(píng)價(jià)，是向被檢查單位交換的檢查意見 l

46、2.定期檢查報(bào)告:是定期檢查組在結(jié)束檢查工作后對(duì)煙草專賣行政主管部門提交的工作報(bào)告。 （五）檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理和跟蹤督導(dǎo) 對(duì)定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要視情形分別進(jìn)行處理。對(duì)定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要視情形分別進(jìn)行處理。 檢查單位對(duì)被查單位的整改情況要進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)。對(duì)被查單位提交的整改報(bào)告要認(rèn)真審檢查單位對(duì)被查單位的整改情況要進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)。對(duì)被查單位提交的整改報(bào)告要認(rèn)真審閱，對(duì)認(rèn)識(shí)問題不深刻、整改措施不力的要責(zé)成重新提交整改意見。要將上次定期檢查閱，對(duì)認(rèn)識(shí)問題不深刻、整改措施不力的要責(zé)成重新提交整改意見。要將上次定期檢查查出問題的整改情況作為下次對(duì)該單位定期檢查的重要內(nèi)容。查出問題的整改情況作為下

47、次對(duì)該單位定期檢查的重要內(nèi)容。 二、對(duì)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的定期檢查二、對(duì)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的定期檢查本節(jié)主要介紹對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)、煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)、煙葉復(fù)烤加工企業(yè)定期檢查的主要方法。（一）對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的定期檢查p按照工作規(guī)范的規(guī)定，對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查重點(diǎn)檢查有無違規(guī)購進(jìn)卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼規(guī)定的問題，有無違規(guī)投放貨源、無碼銷售卷煙銷售卷煙的問題。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（購進(jìn)環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)）l1.對(duì)卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查 對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進(jìn)環(huán)節(jié)檢查主要檢查按合同

48、購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容。l （1）需收集的材料。內(nèi)控制度：卷煙合同管理制度、卷煙入庫管理制度、卷煙倉儲(chǔ)管理制度、卷煙到貨確認(rèn)制度、卷煙掃碼制度等。經(jīng)營資料:卷煙合同簽訂情況、卷煙倉庫保管賬、卷煙入庫單、卷煙月購銷存報(bào)表、卷煙貨款結(jié)算手續(xù)及憑證、貨款資金往來賬、月到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)、月掃碼入庫數(shù)據(jù)等。 l （2）涉及的部門：營銷中心、物流中心、財(cái)務(wù)部門等對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（購進(jìn)環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)）l（3）檢查方法： 1）數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法的運(yùn)用這里需要采集購進(jìn)環(huán)節(jié)涉及到的相關(guān)數(shù)據(jù)，通常運(yùn)用下面的數(shù)據(jù)分析對(duì)比表進(jìn)行對(duì)比。檢查分月份的卷煙購進(jìn)情況，主要用于判

49、斷是否存在無碼入庫、虛假確認(rèn)的問題，可以用下面的表格統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)：從卷煙倉儲(chǔ)臺(tái)帳上采集 對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（購進(jìn)環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)） 如果卷煙入庫量入庫掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在無碼入庫問題。（無碼入庫，是指對(duì)沒有碼段的卷煙辦理入庫手續(xù)，或者卷煙上貼的下一年度的碼段，但在本年度就提前未經(jīng)掃碼入庫）。 卷煙到貨確認(rèn)量入庫掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在虛假到貨確認(rèn)的問題。（虛假到貨確認(rèn)指的是貨未到而進(jìn)行到貨確認(rèn)操作，主要形式：到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實(shí)物不符；條形碼與實(shí)物分離，在無實(shí)物情況，進(jìn)行到貨確認(rèn)操作的）。對(duì)定卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)定卷煙、雪茄煙

50、批發(fā)企業(yè)定期檢查（購進(jìn)環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)） 2）實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用對(duì)卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查，主要實(shí)地檢查以下環(huán)節(jié)：卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)定期檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)到入庫掃碼現(xiàn)場實(shí)地檢查掃碼入庫情況，主要檢查入庫環(huán)節(jié)手續(xù)查驗(yàn)是否嚴(yán)格，是否堅(jiān)持對(duì)準(zhǔn)運(yùn)證、隨貨合同、調(diào)運(yùn)單、卷煙碼段齊備的卷煙才能辦理入庫手續(xù)，對(duì)到貨準(zhǔn)運(yùn)證是否登記了管理臺(tái)帳，并在到貨準(zhǔn)運(yùn)證上及時(shí)加蓋“貨已收訖”章，掃碼及數(shù)據(jù)上傳是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常，對(duì)不能正常掃碼的卷煙是否按規(guī)定手工登錄。在每年年底要特別檢查是否存在對(duì)無碼段、無準(zhǔn)運(yùn)證的卷煙辦理入庫的情況。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（購進(jìn)環(huán)節(jié)購進(jìn)環(huán)節(jié)）卷煙倉儲(chǔ)庫房定期檢

51、查時(shí)，檢查人員應(yīng)到卷煙倉儲(chǔ)庫房查驗(yàn)卷煙倉儲(chǔ)情況，主要檢查是否庫存有無碼段卷煙，盤存部分品牌卷煙的實(shí)物數(shù)量，與倉儲(chǔ)帳上顯示的庫存數(shù)量核對(duì)，看是否一致。在每年年底要特別檢查是否庫存有無碼卷煙或貼了下一年度碼段的卷煙。卷煙調(diào)撥、退貨、移庫環(huán)節(jié)定期檢查時(shí)，前一階段發(fā)生卷煙調(diào)撥、 退貨、移庫行為的，要檢查調(diào)撥、退 庫、移庫行為手續(xù)是否齊全，發(fā)生跨區(qū) 運(yùn)輸?shù)?，是否按?guī)定辦理準(zhǔn)運(yùn)證，貨證是否相符。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)）l 2.對(duì)卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查l （1）要收集的材料 內(nèi)控制度：卷煙打碼到條管理辦法、客戶分類標(biāo)準(zhǔn)、貨源分配辦法、緊俏貨源分配辦法、新產(chǎn)

52、品投放辦法、應(yīng)急用煙管理辦法、貨款結(jié)算管理辦法、卷煙訂貨（電訪、網(wǎng)訂）管理辦法、卷煙送貨管理辦法、對(duì)卷煙銷售的考核辦法等。 經(jīng)營資料：歷史經(jīng)營狀況、人均銷量、毛利率、費(fèi)用率、主銷品牌、月購銷存報(bào)表、卷煙貨款繳存憑證及日記賬、業(yè)務(wù)系統(tǒng)訪銷配送數(shù)據(jù)、配送到戶記錄等。 其他資料：轄區(qū)人口數(shù)量、地域情況、訪銷配送周期和線路、查扣違法真煙臺(tái)帳、上級(jí)部門交辦任務(wù)通知書、舉報(bào)投訴記錄、日常監(jiān)管開展記錄、內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警數(shù)據(jù)等。l （2）涉及的部門：營銷部門、物流配送部門、客戶服務(wù)部、電訪部門、財(cái)務(wù)部門等。l （3）檢查方法檢查人員首先應(yīng)對(duì)收集資料分析，查找在卷煙銷售及貨源投放中容易出問題的環(huán)節(jié)，確定下一步的

53、檢查重點(diǎn)。通過對(duì)資料的分析，判斷客戶分類標(biāo)準(zhǔn)及貨源分配是否科學(xué)，緊俏貨源分配是否公開公平，新品投放是否切合實(shí)際，查扣違法真煙數(shù)量的波動(dòng)狀況，舉報(bào)投訴是否涉及行業(yè)內(nèi)部等。對(duì)平銷、滯銷卷煙貨源投放標(biāo)準(zhǔn)過于寬松的，要將平銷、滯銷品牌貨源投放列為下一步檢查重點(diǎn)；對(duì)緊俏貨源投放不公開透明的，要將傾斜投放貨源作為下一步檢查重點(diǎn)；對(duì)查扣違法真煙數(shù)量近期上升或查扣數(shù)量大的，要將重點(diǎn)涉及的品牌作為下一步檢查的重點(diǎn)；對(duì)舉報(bào)投訴涉及到行業(yè)內(nèi)部單位或個(gè)人的，要進(jìn)一步檢查是否存在類似情況；對(duì)卷煙銷售考核過分強(qiáng)調(diào)銷量、結(jié)構(gòu)等指標(biāo)的，要對(duì)銷量、結(jié)構(gòu)猛增的地區(qū)做重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)）對(duì)卷煙、雪茄

54、煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)）1）數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法的運(yùn)用p 第一個(gè)步驟查找貨源投放異常的品牌和對(duì)應(yīng)的時(shí)間段。通過營銷系統(tǒng)收集被檢查單位最近一段時(shí)期內(nèi)的銷售數(shù)據(jù)，填寫下面的銷售數(shù)據(jù)分析表：對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)） 除了通過上述表格分析查找重點(diǎn)品牌和時(shí)間段外，另外以下情況也可以作為查找重點(diǎn)品牌和時(shí)間段的參考因素：卷煙當(dāng)月銷量、庫存為整數(shù)的品牌及對(duì)應(yīng)的時(shí)間段；單日銷量占月銷量15%以上的，單個(gè)訪銷周期銷量占月銷量50%以上的品牌及對(duì)異常銷量的時(shí)間段；高價(jià)位、緊俏、滯銷、新上市品牌；銷售考核指標(biāo)中重點(diǎn)考核銷量

55、的品牌；上級(jí)交辦任務(wù)中或周邊單位反饋信息中顯示查扣違法真煙中涉及本地外流數(shù)量較多的品牌；對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)）應(yīng)急用煙、補(bǔ)貨數(shù)量較大的品牌及對(duì)應(yīng)的時(shí)間段；現(xiàn)金結(jié)算較多，銷售時(shí)間與結(jié)算時(shí)間不一致的品牌及對(duì)應(yīng)的時(shí)間段；客戶舉報(bào)有強(qiáng)壓、搭配銷售行為的品牌；客戶經(jīng)理、配送員、稽查隊(duì)員反饋信息有外地?zé)熦渷硖踪徥召従頍煹钠放?；?nèi)管信息系統(tǒng)中頻繁預(yù)警的品牌和對(duì)應(yīng)的時(shí)間段；批零價(jià)格出現(xiàn)倒掛的品牌。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)）p第二個(gè)步驟查找該品牌和對(duì)應(yīng)的時(shí)間段的具體貨源投放情況 對(duì)以上篩選出品牌和對(duì)應(yīng)

56、的投放時(shí)間段均應(yīng)作為下一步檢查的重點(diǎn)。找出重點(diǎn)品牌和對(duì)應(yīng)的時(shí)間段后，下一步是檢查該時(shí)間段內(nèi)該品牌的具體投放情況。具體的檢查方法是登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)或營銷系統(tǒng)，將該時(shí)間段內(nèi)該品牌的具體投放情況用表格方式羅列，內(nèi)管信息系統(tǒng)或營銷系統(tǒng)支持自動(dòng)排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)從高到到低排序；內(nèi)管信息系統(tǒng)或營銷系統(tǒng)不支持自動(dòng)排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)導(dǎo)出到EXCEL表中，再進(jìn)行排序，重點(diǎn)關(guān)注投放量靠前的客戶數(shù)據(jù)，看該品牌主要投放到了那些地區(qū)和哪些零售戶 。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)）以下情況重點(diǎn)關(guān)注：貨源集中區(qū)域投放貨源集中區(qū)域投放：指該品牌卷煙在某一時(shí)間段集中投放給

57、了某一區(qū)域的零售戶。貨源集中客戶投放貨源集中客戶投放：指訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量，例如10%的客戶購進(jìn)了該品牌某一時(shí)間段銷售數(shù)量的70%以上?？蛻粲唵螖?shù)量整齊客戶訂單數(shù)量整齊：指較多數(shù)量的客戶訂單數(shù)量整齊，例如在同一訪銷期內(nèi)均為100條、50條等?？蛻粲唵谓Y(jié)構(gòu)異?？蛻粲唵谓Y(jié)構(gòu)異常：例如農(nóng)村、山區(qū)客戶訂購了較多高檔卷煙等。客戶訂單數(shù)量異常：客戶訂單數(shù)量異常：客戶前期購進(jìn)的數(shù)量少，在某一時(shí)間段內(nèi)突然大量購進(jìn)，導(dǎo)致總量和單品數(shù)量猛增。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)）p第三個(gè)步驟查找訂購數(shù)據(jù)異常的零售客戶及訂單并開展調(diào)查核實(shí)

58、 調(diào)查核實(shí)后，綜合相關(guān)情況，判斷是否存在集中投放貨源、搭配銷售、強(qiáng)壓銷售、傾斜貨源供應(yīng)、虛假訂單、虛擬客戶、為煙販套購卷煙提供便利及經(jīng)營人員違法違規(guī)倒賣卷煙、截留客戶卷煙等行為。將前面環(huán)節(jié)檢查到的情況進(jìn)行分析，查找訂購數(shù)據(jù)明顯異常的零售客戶及訂單，收集這些客戶基本信息和訂單數(shù)據(jù)，開展調(diào)查核實(shí)，調(diào)查核實(shí)方法、流程、技巧與中級(jí)專賣管理員內(nèi)部監(jiān)管章節(jié)日常監(jiān)管調(diào)查核實(shí)的相關(guān)內(nèi)容基本相同，這里不再重復(fù)。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（銷售環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)） 2）實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用 無碼銷售必然伴隨無碼出庫，檢查人員應(yīng)到物流中心對(duì)商業(yè)打碼出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查的內(nèi)容是物流

59、中心分揀環(huán)節(jié)是否對(duì)即將配送的卷煙進(jìn)行了掃碼，并100%噴打了32位激光碼，有無不打碼，打通碼、測試碼的現(xiàn)象。對(duì)卷煙商業(yè)企業(yè)定期檢查中實(shí)地監(jiān)管檢查方法主要用于對(duì)無碼出庫及無碼銷售的檢查。工作規(guī)范規(guī)定，省級(jí)局每年應(yīng)對(duì)卷煙打碼到條情況開展專項(xiàng)檢查。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（零售戶信息）（零售戶信息）l3.對(duì)零售客戶信息的檢查l（1）要收集的材料 內(nèi)控制度：零售客戶信息管理制度。 其他資料：專賣許可證系統(tǒng)中的零售戶數(shù)據(jù)、營銷系統(tǒng)中的零售戶數(shù)據(jù)。l （2）涉及的部門：營銷部門、專賣部門對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查（零售戶信息）（零售戶信

60、息）l （3）檢查方法 對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)零售客戶信息的檢查，主要運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法開展，具體檢查方法如下： 分析被查單位零售客戶信息管理制度的相關(guān)規(guī)定，看是否明確規(guī)定了修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限和程序，相關(guān)規(guī)定是否有漏洞，再對(duì)照檢查具體執(zhí)行中，是否嚴(yán)格執(zhí)行了該管理規(guī)定。 然后查找營銷系統(tǒng)中的客戶信息與專賣許可證系統(tǒng)中的零售戶信息，并進(jìn)行對(duì)比，看是否一致，如果不一致，要找出是哪些零售戶存在差異。如果營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量，要進(jìn)一步核實(shí)是否存在向無證戶供貨的情形；如果專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量，要進(jìn)一步核實(shí)具體原因。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查對(duì)